本月多付给社保局的钱怎么入账

1. 社保局支付员工生育津贴入账时直接冲减管理费用了，如何调账，此笔款要转给员工本人

你所说的已经报税了，应该是指企业所得税吧
如果是在年度内，因为尚未做会算清缴，回用红字答冲销法，即现在做一张和当时冲费用时一样的会计分录，然后再重新做
借：银行存款 贷：其他应付款-员工生育津贴 发放时借：其他应付款-员工生育津贴 贷：现金（后附发放明细表）
如果跨年度，红字冲销时，已经没有销售费用可冲，要冲“以前年度损益调整”，其他步骤同年度内的。当然，如果金额较小，对整个经营没有较大影响的，直接冲减当期的销售费用即可。
销售费用挂错明细科目没有关系，税务帐关注的是一级科目，二级明细一般是为满足公司管理需要而设立的

2. 关于计提和支付社保会计分录的问题

计提和缴纳社保会计来分录如自下：

已执行新会计准则的

缴纳时

借：应付职工薪酬--社会保险(单位部分)

其他应收(付)款--社会保险(个人部分)

贷：银行存款

计提时

借：管理(销售、制造)费用、生产成本

贷：应付职工薪酬--社会保险(单位部分)

未执行新会计准则的

借：管理(销售、制造)费用等科目 (单位部分)

其他应收(付)款--社会保险(个人部分)

贷：银行存款

3. 用个人账户和公司账户各支付了一部分社保费，（加起来是当月应缴的），怎么做账

第一步，扣社保费：借管理费用——社保费贷银行存款——X银行，其他应付款回－老板姓名。（前提是答老板之前没借到公司的钱）
第二步，还款老板：借其他应付款——老板名字，贷银行存款－X银行。

库存现金不可能会有负数出现，你没钱不可以有得花的。所以你的现金要是负数的话，是不是借用了老板的钱？可以把差额那五万先做借老板的，再做其他支出分录：借库存现金，贷其他应付款－老板姓名。

希望能帮得到你。一般公司与老板私人都会有点联系的，公司借钱给老板：借其他应收款，贷银行存款/库存现金；老板还款的时候做相反分录；要是公司借老板的钱：借银行存款/库存现金，贷其他应付款，公司还款时做相反分录。

这样讲你明白了波？希望能帮得到你。

4. 多付现金账务处理

当时支付时,借:其他应收款-社保局6
贷:现金6
收到社保局款时,借:其他内应容收款-员工3
银行存款3
贷:其他应收款-社保局6
待员工退回时,借:现金3
贷:其他应收款-员工3

5. 本月支付社保大额医疗保险费,下月取发票,应该如何做账

社会医疗保险报销是在出院或者转院之后报销。
住院及特殊病种门诊治疗的结内算程序：
定点医疗容机构于每月10日前，将上月出院患者的费用结算单、住院结算单及有关资料报医疗保险经办机构，医疗保险经办机构审核后，作为每月预拨及年终决算的依据；
医疗保险经办机构每月预拨上月的住院及特殊病种门诊治疗的统筹费用；
经认定患有特殊疾病的参保人员应到劳动保障部门指定的一家定点医疗机构就医购药，发生的医药费用直接记帐，即时结算。
急诊结算程序：参保人员因急诊抢救到市内非定点的医疗机构及异地医疗机构住院治疗，发生的医疗费用，先由个人或单位垫付，急诊抢救终结后，凭医院急诊病历、检查、化验报告单、发票、详细的医疗收费清单等到医疗保险经办机构按规定办理报销手续。

6. 支付社保局社保费如何做凭证

以上二个答案都不正确，按照现行的会计准则要求：付社保费用时：借：应付职工薪酬-社保金（也可按险种设明细）贷：银行存款月底进行费用分配：借：管理费用-社保费（公司承担部份）借：其他应收款-待扣员工社保金（个人承担部份）贷：应付职工薪酬-社保金发放工资扣回时：借：应付职工薪酬-工资贷：其他应收款-待扣员工社保金贷：银行存款（或现金）

7. 上月社保多分录多计提和支付，本月怎么冲销

上个月肯定是做借费用，贷应付，那么有2种方法
1，把上个月的那笔分录全部红字冲销，然后按照这个月正确的做借费用，贷银行
2，把差额部分红字冲销，借 费用 红字/负数， 贷：应付 红字/负数

8. 社保代扣代缴会计分录如何做

缴纳时:

借来:应付职工薪酬自--社会保险费(单位部分) 其他应收(付)款--社会保险费(个人部分)

贷:银行存款

计提时：

借:管理费用--社会保险费(单位部分)

贷:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)

发放工资时:

借:应付职工薪酬--工资(应发数)

贷: 其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) 库存现金 (实发数)

(8)本月多付给社保局的钱怎么入账扩展阅读：

格式

第一：应是先借后贷，借贷分行，借方在上，贷方在下；

第二：贷方记账符号、账户、金额都要比借方退后一格，表明借方在左，贷方在右。

会计分录的种类包括简单分录和复合分录两种，其中简单分录即一借一贷的分录；复合分录则是一借多贷分录、多借一贷以及多借多贷分录。

需要指出的是，为了保持账户对应关系的清楚，一般不宜把不同经济业务合并在一起，编制多借多贷的会计分录。但在某些特殊情况下为了反映经济业务的全貌，也可以编制多借多贷的会计分录。

9. 付社保如何入账

1、当期缴纳时账务处理

借：管理费用——养老保险费（注：单位承担的部分专）

其他属应收款——养老保险费（注：个人承担的部分）

贷：银行存款

2.发工资时，把单位代交的部分收回，从职工工资中扣回时账务处理

借：应付职工薪酬

贷：其他应收款——养老保险费

3.如果当期未缴纳

①当期的账务处理

借：管理费用——养老保险费

贷：其他应付款——养老保险费

②发工资时个人应交的部分照扣

借：应付职工薪酬

贷：其他应付款——养老保险费

4.企业以后期间向劳动保障部门缴纳企业代扣养老金部分的账务处理

借：其他应付款——养老保险费

贷：银行存款