公司当月计提社保下月缴纳

A. 每月10号缴纳当月社保，每月月底计提工资，请问这个会计分录应该怎样记四月把社保钱交到了六月份，该

月初交社保，
借：其他应付款（单位+个人）
贷：银行存款
月底计提，
借：管内理费用或相关容科目（单位部分）
贷：其他应付款（单位部分）

借：应付职工薪酬（个人部分）
贷：其他应付款（个人部分）
没跨年度，交时全记其他应付款，每月正常计提即可。

B. 缴纳社保五险如果不计提怎么做分录，它是当月缴纳当月的

计提，借相关费用，贷应付职工薪酬，缴纳保费，借管理费用（统筹部分）贷应付职工薪酬
借应付职工薪酬
其他应收款（个人部分）贷银行存款

C. 请教当月计提工资下月发放，帐务处理和所得税申报

可以当月账上计提工资，下月申报纳税。

1、计提工资

借：管理费用-工资

销售费用-工资

制造费用-工资

其他应收款-个人应负担的社保

贷：应付职工薪酬-工资

应交税费-应交个人所得税

2、下月发放工资

借：应付职工薪酬-工资

贷：银行存款/现金

3、缴纳个税

借： 应交税费-应交个人所得税

贷：银行存款/现金

(3)公司当月计提社保下月缴纳扩展阅读：

企业按照有关规定向职工支付工资、奖金、津贴等，借记“应付职工薪酬——工资”科目，贷记“银行存款”、“库存现金”等科目。

企业从应付职工薪酬中扣还的各种款项(代垫的家属药费、个人所得税等)，借记“应付职工薪酬”科目，贷记“银行存款”、“库存现金”、“其他应收款”、“应交税费——应交个人所得税”等科目。

企业支付职工福利费、支付工会经费和职工教育经费用于工会运作和职工培训或按照国家有关规定缴纳社会保险费或住房公积金时。

借记“应付职工薪酬——职工福利(或工会经费、职工教育经费、社会保险费、住房公积金)”科目，贷记“银行存款”、“库存现金”等科目。

企业以自产产品作为职工薪酬发放给职工时，应确认主营业务收入，借记“应付职工薪酬——非货币性福利”科目，贷记“主营业务收入”科目。

同时结转相关成本，涉及增值税销项税额的，还应进行相应的处理。企业支付租赁住房等资产供职工无偿使用所发生的租金，借记“应付职工薪酬——非货币性福利”科目，贷记“银行存款”等科目。

D. 当月扣缴的社保需要计提吗，如果做会计分录

计提和抄缴纳社保会计分录如袭下：

已执行新会计准则的

缴纳时

借：应付职工薪酬--社会保险(单位部分)

其他应收(付)款--社会保险(个人部分)

贷：银行存款

计提时

借：管理(销售、制造)费用、生产成本

贷：应付职工薪酬--社会保险(单位部分)

未执行新会计准则的

借：管理(销售、制造)费用等科目 (单位部分)

其他应收(付)款--社会保险(个人部分)

贷：银行存款

E. 当月扣缴的社保需要计提吗，如果做会计分录

当月扣缴的社保不需要计提，但是工资需要计提

计提时：

借：生产成本、管理费用版等

贷：应权付职工薪酬-工资

-社保

缴纳时：

借：其他应收款-个人社保

应付职工薪酬-社保（公司承担）

贷：银行存款

发放工资时：

借：应付职工薪酬-工资

贷：其他应收款-个人社保

F. 如果当月没有交社保在下个月缴纳是否当月要计提

（1）计提工资时：
借：管理费用--工资
30000
贷：应付职版工薪酬--工资
30000
（2）发放权工资时：
借：应付职工薪酬--工资
30000
贷：应交税费--个人所得税
30
贷：其他应付款--社保（个人）
187
贷：其他应付款--公积金（个人）
贷：库存现金
30000-30-187
（3）交纳社保时：
借：管理费用--社保（公司承担）
531.6
借：管理费用--公积金（公司）
借：其他应付款--社保（个人）
187
借：其他应付款--公积金（个人）
借：应交税费--个人所得税
30
贷：银行存款
531.6+187+30

G. 当月扣缴的社保需要计提吗，如果做会计分录

当月扣缴的社保不需要计提，但是工资需要计提

计提时：

借：生产成本、管理费用等专

贷：应付职属工薪酬-工资

-社保

缴纳时：

借：其他应收款-个人社保

应付职工薪酬-社保（公司承担）

贷：银行存款

发放工资时：

借：应付职工薪酬-工资

贷：其他应收款-个人社保

H. 请问单位交社保如果是当月交当月的，做帐是分录也必须要计提吗还是可以直接入费用

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当月扣缴的社保不需要计版提，具体的会计分录权如下：
1、计提工资时，
借：管理费用-工资
贷：应付职工薪酬
2、支付工资时，
借：应付职工薪酬
贷：其他应收款-个人社保
银行存款等
3、支付当月社保时，
借：管理费用-社保（公司部分）
其他应收款-社保（个人部分）
贷：银行存款

I. 贵公司工资跟社保是本月计提下月发放 还是当月计提当月发放 这是什么意思

可以做停保手续,但当月的保费一定要交.
如果不交做停保,会影响这个员工在新单位续保,到时还要给这位员工补交这个月的社保.