税金社保费由公司出

① 2014所得税汇算清缴期间费用中员工社保计入哪一项工会经费 残保金是计入税金吗

工会经费计入职工薪酬，残保金各项税金.

计入期间费用的社保是公司为员工承担的，所以在期间费用中体现，计入第一项“职工薪酬”，参见《企业会计准则第9号——职工薪酬》中薪酬范围包括中的第3条：医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费.

社保应先记入应付职工薪酬的明细科目，账务处理如：

单位部分：借：管理费用—社会保险（单位）。

贷：应付职工薪酬—应交各项保险（单位）。

个人部分： 借：应付职工薪酬—应付工资。

贷：应付职工薪酬—应交各项保险（个人）。

银行扣缴： 借：应付职工薪酬—应交各项保险（单位）。

应付职工薪酬—应交各项保险（个人）。

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与产品成本相比，

期间费用有如下几个特点：

（1）与产品生产的关系不同。期间费用的发生是为产品生产提供正常的条件和进行管理的需要，而与产品的生产本身并不直接相关；生产成本是指与产品生产直接相关的成本，它们应直接计入或分配计入有关的产品中去。

（2）与会计期间的关系不同。期间费用只与费用发生的当期有关，不影响或不分摊到其他会计期间；生产成本中当期守工部分当期转为产品成本，未完工部分则结转下一期继续加工，与前后会计期间都有联系。

（3）与会计报表的关系不同。期间费用直接列入当期损益表，扣除当期损益；生产成本完工部分转为产品成品，已销售产成品的生产成本再转入损益表列作产品销售成本，而未售产品和未完工的产品都应作为存货列入资产负债表。

因此也可把生产成本称为可盘存成本，把期间费用称为不可盘存成本。按照配比原则，当会计上确认某项营业收入时，对因产生该项营业收入的相关费用，要在同一会计期间确认。

② 我把该由企业缴纳的社保费入到主营业务税金及附加里面了，没有入到管理费用该怎么办

做相反的分录冲回来就行了呀，再重新放到管理费用里来

③ 个人所得税，税前扣除的社保是个人缴纳部分还是公司

个人部分。

根据《中华人民共和国个人所得税法》

第六条应纳税所得额的计算：

（一）居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。

本条第一款第一项规定的专项扣除，包括居民个人按照国家规定的范围和标准缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金等；

专项附加扣除，包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出，具体范围、标准和实施步骤由国务院确定，并报全国人民代表大会常务委员会备案。

(3)税金社保费由公司出扩展阅读：

一、交纳社保时交的大病医疗保险费，不可以在个人所得税税前扣除。

发改社会[2012]2605号： 城乡居民大病保险，是在基本医疗保障的基础上，对大病患者发生的高额医疗费用给予进一步保障的一项制度性安排，可进一步放大保障效用，是基本医疗保障制度的拓展和延伸，是对基本医疗保障的有益补充。

因大病医疗保险不属于基本医疗保险的范围，按目前的政策不可以在个人所得税税前扣除。

二、用人单位应当自用工之日起三十日内为其职工向社会保险经办机构申请办理社会保险登记。未办理社会保险登记的，由社会保险经办机构核定其应当缴纳的社会保险费。

三、未足额缴纳社保的情形。

根据《中华人民共和国社会保险法》的规定，用人单位未按时足额缴纳社会保险费的，由社会保险费征收机构责令其限期缴纳或者补足。

用人单位逾期仍未缴纳或者补足社会保险费的，社会保险费征收机构可以向银行和其他金融机构查询其存款账户；并可以申请县级以上有关行政部门作出划拨社会保险费的决定，书面通知其开户银行或者其他金融机构划拨社会保险费。

用人单位账户余额少于应当缴纳的社会保险费的,社会保险费征收机构可以要求该用人单位提供担保，签订延期缴费协议。用人单位未足额缴纳社会保险费且未提供担保的，社会保险费征收机构可以申请人民法院扣押、查封、拍卖其价值相当于应当缴纳社会保险费的财产，以拍卖所得抵缴社会保险费。

④ 关于计提和发工资以及社保和税金的分录

1.计提工资
借：管理费用-工资 30000
贷：应付职工薪酬-工资 30000
2.买社保时
借：管回理费用-社保（单位） 3000
其他答应收款-个人社保 2000
贷：银行存款-xx 5000
3.交个税时
借：应交税金-个税 1000
贷：银行存款-xx 1000
4.发工资时，将单位代个人缴纳的个税和社保费从工资中扣除
借：应付职工薪酬-工资 30000
贷：应交税金-个税 1000
其他应收款-个人社保 2000
现金/银行存款-xx 27000

⑤ 公司为缴纳相应的税金是指社会保险吗

不是的。公司为缴纳相应的税金是纳税人按规定缴纳的消费税、营业税、城乡维护建版设税、资源税、土地增值权税。教育费附加等。

而社会保险 (Social Insurance) 是一种为丧失劳动能力、暂时失去劳动岗位或因健康原因造成损失的人口提供收入或补偿的一种社会和经济制度。社会保险计划由政府举办，强制某一群体将其收入的一部分作为社会保险税（费）形成社会保险基金，在满足一定条件的情况下，被保险人可从基金获得固定的收入或损失的补偿，它是一种再分配制度，它的目标是保证物质及劳动力的再生产和社会的稳定。社会保险的主要项目包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险。

⑥ 求计提工资、社保、保险、税金（增值税、所的税）的分录，缴纳时的分录

1.计提工资
借：管理费用-工资
贷：应付职工薪酬-工资
2.支付工资时：
借：应付职工薪酬-工资
贷：现金
其他应收款-社保（个人缴纳部分）
3.缴纳社保、保险
借：管理费用-社保（单位缴纳部分）
其他应收款-社保（个人缴纳部分）
贷：银行存款
4.增值税无需计提，用公式“应交增值税=销项税-进项税”计算差额缴纳
借：应交税金-应交增值税
贷：银行存款
5.计提所得税
借：所得税
贷：应交税金-所得税
6.缴纳所得税
借：应交税金-所得税
贷：银行存款

⑦ 社保 税金

1.在异地抄经营的办事处都要在当地的工商局进行工商注册,办理营业执照，否则被视为非法经营。
2.按照相关（社保局、劳动局）规定应该办理社保。
3.你说得税金应该是个人所得税。如果你的收入（业务提成也包含在内）在个税缴纳范围内，那倒是你应该缴的，那公司没错，因为公司有代扣代缴义务。而这税金和社保扣款是两回事情，

无执照经营问题，你向你所在地的工商局反映；社保问题你可以向社保局反映。但最好在反映前与你们总公司说一下，先礼后兵，正常情况下，有2种结果：1.总公司怕你举报，会帮你解决社保问题，毕竟是他们没道理。2.总公司为此先开除你。
自己掂量着吧。

⑧ 社保的费用可以从税金里转账吗

不一定，有的地方规定可以，有的地方又不行，可以咨询一下税款专户的开户行或者社保部门。

⑨ 老师您好，我想请问一下我们公司是帮其他公司代收代付社保费的，税金如何计算，成本该怎么核算。

如果仅是代收代付社保，不用纳税。从往来款走账。
收到时
借：银行存款 等
贷：其他内应付款-社保容
扣缴时
借：其他应付款-社保
贷：银行存款
代收代缴的成本不是你们的，是代缴方的，不用计入你们的成本。

⑩ 缴纳税金包括社会保险吗

你的问题说是不太清楚，我只能试着答一下，希望对你有帮助。

一、如果是说的回个人，那么个人承担的社会答保险费是可以在缴纳个人所得税前扣除的。比如你的应发工资是5000，工资中扣除了个人应承担的社保费500，那么你的应纳税额就是4500。当然住房公积金也是允许税前扣除的。
依据是：财政部 国家税务总局《关于基本养老保险费基本医疗保险费 失业保险费 住房公积金有关个人所得税政策的通知》(财税〔2006〕10号)

二、如果你说的是企业，那么企业按政策标准缴费的各项社会保险费，住房公积金等，也是可以在计算企业所得税前扣除。依据是《中华人民共和国企业所得税法实施条例》