① 总公司代付仓库单位社保和个人社保，然后仓库每个月要从往来账还给总公司，这笔分录怎么做呢
提单位部分
借：管理费用-社保费-养老保险（医疗、失业等）
贷：应付职工薪酬-社会保版险-养老保权险（医疗、失业等） 以上逐步做分录
个人部分发工资扣
借：应付职工薪酬-工资
贷：应付职工薪酬-社会保险-养老保险（医疗、失业） 逐步做分录
转总公司：
借：应付职工薪酬-社会保险-养老保险（医疗、失业等） 逐步做分录
贷：银行存款（其他应付款-总公司）
② 社保扣款已扣个人款,公司账上未减往来账,而且是跨年的怎么处理
本来缴纳社保，应该是
借：管理费用（单位社保）
借：其他应收款（个人社保）内
贷：银行容存款
现在你们财务做了全额的其他应收款?
如果是这样，那么应该做个调整
借：管理费用（单位社保）
贷：其他应收款（单位）
或者就是你这样的分录，都可以
③ 社保的单位来往结算单号是甚么
做社保缴费退费了，相当于该月没有缴纳
④ 劳务公司差额纳税、以劳务公司名头缴纳社保又该怎样处理往来账务 。全额为工资+社保（单位部分）+服务费
例如b劳务公司开给来A科技公自司发票明细如下：为员工缴纳社保500，派遣人员工资4680元，派遣公司员工管理费或者说服务费200元.
借：应收账款 5380（200+500+4680）
贷：主营业务收入 200
其他应付款-工资 4680
其他应付款-社保 500
⑤ 注册小规模公司，也要开对公账户吗另外社保一定要开吗因为公司只有我一个人。
您好，希望对您有帮助哦，望采纳~谢谢~
开对公账户，如果要开发票或者认证企业账号，需要办理对公账户。
做帐：相关法律规定，企业在领取营业执照十五天内需设置账本，可聘请一名专业会计人员，根据原始的票据凭证进行做账。因为考虑到初期创立，公司收入还不稳定，很多还不能接受会计的支出，因此大多企业老板会选择交给代理记账公司，相对比一个会计一个月的薪水还要划算得多。除此以外在做账这块还更加专业，同时不用考虑员工的社保培养等问题。
报税：根据相关法律法规，企业在拿到营业执照批后，必须每个月定时向税务局申报企业的经营情况。不管收入如何，每月都需根据运营情况做账并按账本向税务局申报。现小规模企业一个季度的开票量不达九万元的，可零申报。
重点：公司不记账报税会有什么后果?
企业如果不按时进行纳税申报，情节较轻的，需补缴税款，每月50-200不等的罚款，如超期时较长者，加收滞纳金;
对于情节较严重的，必须缴纳相应的更高金额的罚款;长期不进行记账报税的，公司所有股东的身份证信息将被相关登记机关录入黑名单，对以后的贷款、再次投资创业、出国等都将受到影响。
国有国法，家有家规，公司注册下来了，就得按时进行记账报税。不懂每月申报税务的，不知如何去维护公司的，因刚成立不想花太多钱聘请专业会计的，找代理机构是最好的选择。
总的来说，年检出现异常、税务局网站全是逾期申报罚款的都该是时候好好处理异常，正常经营了。等到被列入黑名单的时候就亏大了。同时，当公司确定不再经营了，一定要记得办理公司注销。
⑥ 收到的劳务派遣公司开出的工资社保发票能不能进往来科目，不进成本科目
一般根来据税法规定，相源关劳务派遣发票如果开具明细，其中的工资和社保、个税可以作为工资列支
其他的管理费用，需要计入劳务费中
一般做法
借：制造费用--工资（工资、社保）
管理费用等-劳务费（管理费用）
贷：其他应付款--派遣单位
必须是要求派遣公司分明细开具发票，如果统一开具劳务明细，则不能按上述分录做。
直接：借:劳务费贷：其他应付款
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⑦ 对于应付职工薪酬和子公司的账务处理问题
1、这样也可以，但核算会不准确，同时应计入费用的也没有入账。
建议：先把没有转到管理费用的社保统一结转一下
借：管理费用 等
贷：应付职工工资-社保
然后再按正确的处理后续业务。顺便提一句，社保不用应付职工薪酬科目，使用“其他应付款—社保”科目。例如，发工资时
借：应付职工薪酬—工资
贷：库存现金 等 （实发数）
其他应付款—社保（代扣个人社保）
2、如果母子公司是“收支两条线”核算模式（收入打回母公司，子公司用款由母公司拨付），可以设置“内部往来”的一级科目，专门用于核算母子公司这种往来款项。
收到母公司拨款
借：银行存款 等
贷：内部往来—总部
使用时按正常核算，借方为资产或费用科目，贷方为银行或现金。
上交销售款时
借：内部往来—总部
贷：银行存款 等
用“内部往来”作为双方转款的专用科目，这样也不涉税。
母公司也使用“内部往来”的科目核算你们之间的款项转移，只是母公司的明细科目改为子公司。“内部往来-子公司”
3、直接计提营业税就行了。附加产品收入的现金如果去向不明，就别再追记调整以前的处理了。税金不少交，税务就不会有问题了。况且收入直接冲减费用，从所得税角度说也没有影响。
借：营业税金及附加
贷：应交税费—应交营业税
⑧ 总公司从银行转款到分公司银行账户，主要是为了给员工上保险然后分公司收到款，直接划款交保险费
总公司
转款时
借：内部往来（其他应收款）--XX分公司
贷：银行存版款
收到还款时
借：银行存款
贷：内部往来（权其他应收款）--XX分公司
分公司
收到转款时
借：银行存款
贷：内部往来（其他应付款）--总公司
缴纳保险时
借：应付职工薪酬--社会保险（单位部分）
其他应收款---社会保险（个人部分）
贷：银行存款
计提时
借：管理费用---社会保险（单位部分）
贷：应付职工薪酬--社会保险（单位部分）
从工资中扣回社会保险时
借：应付职工薪酬---工资（应发数）
贷： 其他应收款---社会保险（个人部分）
库存现金（银行存款）（实发数）
归还转款时
借：内部往来（其他应付款）--总公司
贷：银行存款
⑨ 新开的公司，没有多大的资金来往，公账流水就是用来交个人社保费用。发两个人的工资，平日有一些接待费用
一）、到新成立的公司从事财务工作第一个月必须会处理的10个专业问题
1、到新成立的公司会计人员要考虑的第一件事是什么？
答：首先要考虑建立健全各项财务规章制度；然后，考虑新公司采用的会计制度、核算方法和涉及的税种；最后，开始建账。
2、新成立的公司要做的第一张记账凭证是什么？
答：企业一设立的第一张记账凭证肯定是：借：银存存款/固定资产/存货/无形资产/等 贷：实收资本 。
3、第一个月作账必须解决的税种问题？
答：一、增值税税额计算；
二、计提地税税金：按照税法要求，企业在计算出缴纳增值税的同时，还应计提缴纳部分地税税金，主要包括：城市维护建设税和教育费附加，按应缴纳的增值税为基数
三、其他税种计算及缴纳：正常月份，企业只需考虑计算增值税及计提的地税税金，但个别月份如季度、年末结束应计算缴纳所得税；根据税务机关要求按季度或半年缴纳印花税、房产税、土地使用税等
4、组织机构代码证、国税、地税的税务登记证应到哪儿办理？办理的程序是什么？
答：（一）有限公司应当办理证件：
1、工商营业执照（正、副）本
2、组织机构代码证（正、副）本
3、国税、地税登记证（正、副）本
4、公章、财务专用章、法人代表名章各一枚
5、验资报告（企业留存）
6、公司章程一份
（二）有限公司费用
1、核名费用30元 （市局有，区局办没有）
2、验资费用1000元（此为50万下，验资按注册资本收取）
3、工商注册费0.08%（按注册资本0.08%收取）
4、代码证费108元
5、国、地税100元
6、刻章600元（各地区有差异）
（三）有限公司办理程序：
1. 当地工商行政管理局申请名称预先核准；
2. 银行开立验资临时帐户存钱验资；
3. 当地工商行政管理局办理工商营业执照；
4. 刻章公司刻章；(公安局批准的企业)
5. 当地技术质量检验局办理组织机构代码证；
6. 当地地方税务局办理地税登记；
7. 当地国家税务局办理国税登记 ；
8. 银行申请设立基本户；
5、如果公司只涉及地税税种，还要不要办理国税税务登记？
答：按照《税收征管法》的规定，新办企业必须在领取工商执照起30天内办理税务登记。实际工作中，为了尽早取得发票开始经营，应在拿到组织机构代码证书后立即开始办理税务登记手续。国税登记到办事大厅国税登记窗口办理。合伙企业，如果没有销售行为，只是提供服务(不含修理、修配行业)，不需要办理国税登记。
6、建账时一般需要哪几本账？
答：第一，与企业相适应。企业规模与业务量是成正比的，规模大的企业，业务量大，分工也复杂，会计账簿需要的册数也多。企业规模小，业务量也小，有的企业，一个会计可以处理所有经济业务，设置账簿时就没有必要设许多账，所有的明细账可以合成一、两本就可以了。
第二，依据企业管理需要。建立账簿是为了满足企业管理需要，为管理提供有用的会计信息，所以在建账时以满足管理需要为前提，避免重复设账、记账。
第三，依据账务处理程序。企业业务量大小不同，所采用的账务处理程序也不同。企业一旦选择了账务处理程序，也就选择了账簿的设置，一般企业采用的是科目汇总表账务处理程序，企业的总账就要根据科目汇总表登记。需要设置总账、现金日记账、银行存款日记账、各种明细账等。
7、每月会计核算的流程是什么？
答：会计核算流程就是由做凭证开始到编制会计报表这一过程，也叫会计循环。简单点说就是根据原始凭证做记账凭证，再根据记账凭证记明细账，接着汇总，然后根据汇总表记总账，最后依据总账进行报表。一个月的业务就结束了，接下来就是去报税，纳税。
8、注册资金未到位的问题？
答：应该在出资不到的范围内承担民事责任.，属于抽逃资金。
9、哪些税种到地税申报？哪些税种到国税申报？程序是什么？时间上有什么要求?
答：1、在国税缴纳的税种有增值税、消费税、车辆购置税、企业所得税。每月1-15日向所在地主管国税机关申报缴纳税款（其中：所得税为1-15日；个人所得税为1-7日）；
A、增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，商业企业年销售额达到80万元、生产企业年营业额达到50万元必须转为一般纳税人，其余为小规模纳税人。
B、消费税的纳税人为生产和销售烟、酒、汽车、金银首饰等消费品单位和个人为消费税的纳税人；
C、车辆购置税在购买车辆时缴纳；
D、企业所得税为金融企业所得税、外商投资企业和外国企业所得税、中央直属企业和2002年1月1日以后新成立企业的所得税在国税缴纳；
2、在地税缴纳的税种有：营业税、企业所得税（除去在国税缴纳的部分）、资源税、个人所得税（除去存款利息缴纳的个人所得税外都在地税缴纳）土地增值税、印花税、城建税、车船使用税、房产税、城镇土地使用税。每月1-10日向所在地主管地税机关申报缴纳税款（其中：所得税为1-15日；土地增值税、个人所得税为1-7日；车船使用税、城镇土地使用税、房产税为每年的3、9月）。3、具体业务还应该买一些相关的书籍看一看。
（二）、到已成立且经过一段经营过程的公司从事财务工作必须会处理的专业问题
1、 应聘了出纳岗位在交接过程应注意的几个问题。
答：出纳交接,一般由会计负责人监交,前任出纳必须将手中未记帐的单据登记入帐.然后填写一式三份的交接清单,内容包括:1、列明支票张数及支票号码。2、现金金额及票面额。3、发票张数及号码。4、帐簿名称及册数。5、印章及其他类物品。交接双方核对无误后，交、接双方及监交人三方签字盖章，各保留一份交接清单备查。
2、应聘了会计岗位在交接过程应注意的几个问题。
1、将尚未处理完毕的业务，处理完毕。一般将交接截至期放在月末，这就是说，将月底之前的凭证、帐簿、报表等编制登记完毕。
2.、整理保管的各种会计资料（如凭证、帐簿、报表等）和各种会计物品（如证件、发票、印章、电算化密码等），并列示于交接清单上。
3、整理尚无法处理的业务，列示于交接清单上，注明已处理的程度、相关的凭证资料等。
4、交待其他相关事宜，比如相关工作联系部门（包括企业内部和外部）联系人的联系方式、相关会计处理的流程方法等等。这些内容视你的具体情况而定，以将你工作的内容交待清楚为准。
5、使用电算化的单位，交接双方应在电脑上实际操作，以保证操作正常。
打印交接清单，一式三份。按照交接清单交接工作，交接无误后，由移交人、接交人、监交人各自签章，各执一份交接清单。
会计人员办理移交手续前，必须及时作好移交准备
（一）已经受理的经济业务尚未填制会计凭证，应当填制完毕。
（二）尚未登记的帐目，应当登记完毕，并在最后一笔余额后加盖经办人印章。
（三）整理应该移交的各项资料，对未了事项写出书面材料。
（四）编制移交清册，列明应当移交的会计凭证、会计帐簿、会计报表、印章、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、其它会计资料和物品；实行会计电算化的单位，从事该项工作的移交人员还应当在移交清册中列明会计软件及密码、会计软件数据磁盘及有关资料、实物等内容。
会计人员办理移交手续时，必须专人负责监交。移交人员在办理移交时，要按移交清册逐步移交，接替人员要逐项核对点收。
现金、有价证券必须与帐簿记录保持一致，不一致时，移交人员必须限期查清。
会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须完整无缺。如有短缺，必须查清原因，并在移交清册中注明，由移交人员负责。
银行存款帐户余额要与银行对帐单核对，如不一致，应该编制银行存款帐户余额调节表调节相符，各种财产物资和债权债务的明细帐户余额要与总帐有关帐户余额核对相符；必要时，要抽查个别帐户的余额，与实物核对相符，或者与往来单位、个人核对清楚。
移交人员经管的票据、印章和其它实物等，必须交接清楚；移交人员从事会计电算化工作的，要对有关电子数据在实际操作状态下进行交接。
移交清册一般应当填制一式三份，交接双方各执一份，存档一份。接替人员应当继续使用移交的会计帐簿，不得自行另立新帐，以保持会计记录的连续性。