⑴ 企业所得税汇算清缴里纳税调整里的工作薪金和住房公积金的税收金额和帐载金额怎样填啊还有
1.工资薪金:帐载金额填一个纳税年度工资计提数,即"应付工资"贷方累计发生额;税收金额专填一个纳税年度的工属资实发金额,即"应付工资"借方累计发生额.若帐载金额大于税收金额,则要调增应纳税所得额,反之则调减.
2.住房公积金:帐载金额填一个纳税年度内费用类科目下设公积金明细科目的借方累计发生额,税收金额填列不超过当地税收部门规定的列支标准金额,帐载金额超过税收金额的则不能在税前列支,须调增应纳税所得额.
⑵ 汇算清缴的表格中，职工薪酬纳税调整明细表中的工资薪金支出、住房公积金和各类社会保障性缴款怎么填写
账载金额=税收金额。
福利费，教育经费，工会经费，按 14%，2.5%，2%，按工资支出计算，填入税收金额。
超标的，账载金额>税收金额的要调增【5（1-4）】。
⑶ 职工薪酬纳税调整明细表住房公积金税收金额
按企业承担的金额填写。
⑷ A105050 职工薪酬支出及纳税调整明细表住房公积金包括个人承担的部分吗
根据《中华人抄民共和国企业所得税袭法》(中华人民共和国主席令第63号)第八条规定：“企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。”
根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第512号)第三十五条规定：“企业依照国务院有关主管部门或者省级人民政府规定的范围和标准为职工缴纳的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等基本社会保险费和住房公积金，准予扣除。……”
根据上述规定单位可以税前扣除的住房公积金是属于企业承担的部分的， 对于个人承担的部分是不能在企业所得税税前扣除的。
⑸ 汇算清缴的表格中，职工薪酬纳税调整明细表中的工资薪金支出、住房公积金和各类社会保障性缴款怎么填写
账载金额=税收金额。
福利费，教育经费，工会经费，按 14%，2.5%，2%，按工资支出计算，填入税收金额。
超标的，账载金额>税收金额的要调增【5（1-4）】。