公司當月計提社保下月繳納

A. 每月10號繳納當月社保，每月月底計提工資，請問這個會計分錄應該怎樣記四月把社保錢交到了六月份，該

月初交社保，
借：其他應付款（單位+個人）
貸：銀行存款
月底計提，
借：管內理費用或相關容科目（單位部分）
貸：其他應付款（單位部分）

借：應付職工薪酬（個人部分）
貸：其他應付款（個人部分）
沒跨年度，交時全記其他應付款，每月正常計提即可。

B. 繳納社保五險如果不計提怎麼做分錄，它是當月繳納當月的

計提，借相關費用，貸應付職工薪酬，繳納保費，借管理費用（統籌部分）貸應付職工薪酬
借應付職工薪酬
其他應收款（個人部分）貸銀行存款

C. 請教當月計提工資下月發放，帳務處理和所得稅申報

可以當月賬上計提工資，下月申報納稅。

1、計提工資

借：管理費用-工資

銷售費用-工資

製造費用-工資

其他應收款-個人應負擔的社保

貸：應付職工薪酬-工資

應交稅費-應交個人所得稅

2、下月發放工資

借：應付職工薪酬-工資

貸：銀行存款/現金

3、繳納個稅

借： 應交稅費-應交個人所得稅

貸：銀行存款/現金

(3)公司當月計提社保下月繳納擴展閱讀：

企業按照有關規定向職工支付工資、獎金、津貼等，借記「應付職工薪酬——工資」科目，貸記「銀行存款」、「庫存現金」等科目。

企業從應付職工薪酬中扣還的各種款項(代墊的家屬葯費、個人所得稅等)，借記「應付職工薪酬」科目，貸記「銀行存款」、「庫存現金」、「其他應收款」、「應交稅費——應交個人所得稅」等科目。

企業支付職工福利費、支付工會經費和職工教育經費用於工會運作和職工培訓或按照國家有關規定繳納社會保險費或住房公積金時。

借記「應付職工薪酬——職工福利(或工會經費、職工教育經費、社會保險費、住房公積金)」科目，貸記「銀行存款」、「庫存現金」等科目。

企業以自產產品作為職工薪酬發放給職工時，應確認主營業務收入，借記「應付職工薪酬——非貨幣性福利」科目，貸記「主營業務收入」科目。

同時結轉相關成本，涉及增值稅銷項稅額的，還應進行相應的處理。企業支付租賃住房等資產供職工無償使用所發生的租金，借記「應付職工薪酬——非貨幣性福利」科目，貸記「銀行存款」等科目。

D. 當月扣繳的社保需要計提嗎，如果做會計分錄

計提和抄繳納社保會計分錄如襲下：

已執行新會計准則的

繳納時

借：應付職工薪酬--社會保險(單位部分)

其他應收(付)款--社會保險(個人部分)

貸：銀行存款

計提時

借：管理(銷售、製造)費用、生產成本

貸：應付職工薪酬--社會保險(單位部分)

未執行新會計准則的

借：管理(銷售、製造)費用等科目 (單位部分)

其他應收(付)款--社會保險(個人部分)

貸：銀行存款

E. 當月扣繳的社保需要計提嗎，如果做會計分錄

當月扣繳的社保不需要計提，但是工資需要計提

計提時：

借：生產成本、管理費用版等

貸：應權付職工薪酬-工資

-社保

繳納時：

借：其他應收款-個人社保

應付職工薪酬-社保（公司承擔）

貸：銀行存款

發放工資時：

借：應付職工薪酬-工資

貸：其他應收款-個人社保

F. 如果當月沒有交社保在下個月繳納是否當月要計提

（1）計提工資時：
借：管理費用--工資
30000
貸：應付職版工薪酬--工資
30000
（2）發放權工資時：
借：應付職工薪酬--工資
30000
貸：應交稅費--個人所得稅
30
貸：其他應付款--社保（個人）
187
貸：其他應付款--公積金（個人）
貸：庫存現金
30000-30-187
（3）交納社保時：
借：管理費用--社保（公司承擔）
531.6
借：管理費用--公積金（公司）
借：其他應付款--社保（個人）
187
借：其他應付款--公積金（個人）
借：應交稅費--個人所得稅
30
貸：銀行存款
531.6+187+30

G. 當月扣繳的社保需要計提嗎，如果做會計分錄

當月扣繳的社保不需要計提，但是工資需要計提

計提時：

借：生產成本、管理費用等專

貸：應付職屬工薪酬-工資

-社保

繳納時：

借：其他應收款-個人社保

應付職工薪酬-社保（公司承擔）

貸：銀行存款

發放工資時：

借：應付職工薪酬-工資

貸：其他應收款-個人社保

H. 請問單位交社保如果是當月交當月的，做帳是分錄也必須要計提嗎還是可以直接入費用

保險小編幫您解答，更多疑問可在線答疑。

當月扣繳的社保不需要計版提，具體的會計分錄權如下：
1、計提工資時，
借：管理費用-工資
貸：應付職工薪酬
2、支付工資時，
借：應付職工薪酬
貸：其他應收款-個人社保
銀行存款等
3、支付當月社保時，
借：管理費用-社保（公司部分）
其他應收款-社保（個人部分）
貸：銀行存款

I. 貴公司工資跟社保是本月計提下月發放 還是當月計提當月發放 這是什麼意思

可以做停保手續,但當月的保費一定要交.
如果不交做停保,會影響這個員工在新單位續保,到時還要給這位員工補交這個月的社保.