公司稅務影響到繳納社保

⑴ 公司為員工繳納社保的多少會影響公司的稅費嗎

無影響。社保本身與企業稅費無直接關系。但是，公司為員工繳納的社會保險符合有關法律規定可以在稅前扣除。

根據《中華人民共和國企業所得稅實施條例》(國務院令〔2007〕512號)文件第三十五條規定：企業依照國務院有關主管部門或者省級人民政府規定的范圍和標准為職工繳納的基本養老保險費、基本醫療保險費、失業保險費、工傷保險費、生育保險費等基本社會保險費和住房公積金，准予扣除。

企業為投資者或者職工支付的補充養老保險費、補充醫療保險費，在國務院財政、稅務主管部門規定的范圍和標准內，准予扣除。

(1)公司稅務影響到繳納社保擴展閱讀：

個人交社保和單位交社保的區別：

（1）繳費險種不同

以個人身份繳納的社會保險只有養老保險和醫療保險兩種。按照規定，靈活就業的人員，以個人名義自願參加基本醫療保險和基本養老保險，不納入失業、工傷和生育保險的參加人群范圍。

而且，單位為職工繳納社保是帶有強制性的，《中華人民共和國勞動法》第72條規定：社會保險基金按照保險類型確定資金來源，逐步實行社會統籌。用人單位和勞動者必須依法參加社會保險，繳納社會保險費。

（2）繳費比例不同

養老、醫療和失業保險是由個人和企業分別繳納的，一般企業佔大頭（全國各地繳費比例有所不同），如北京市2016年的社保繳費比例為：

1. 養老保險費：單位繳納19% ，個人繳納8%

2. 失業保險費：單位繳納0.8% ，個人繳納0.2%

3. 醫療保險費：單位繳納10% ，個人繳納2%

工傷保險和生育保險是不需要個人繳納的，全部由企業繳納。而以個人身份繳納社會保險費則需要全部由個人負擔了。

參考資料來源：國家稅務總局-財稅〔2009〕27號

參考資料來源：網路-中華人民共和國企業所得稅法實施條例

參考資料來源：網路-社保

⑵ 國地稅合並，社保由稅務徵收後企業應該怎麼辦

一、申報個稅工資和社保繳費基數不一致帶來稅收風險

關於社保繳費基數是如何確定的，先看政策規定：

根據《職工基本養老保險個人賬戶管理暫行辦法》，職工本人一般以上一年度本人月平均工資為個人繳費工資基數。

本人月平均工資低於當地職工平均工資60%的，按當地職工月平均工資的60%繳費；超過當地職工平均工資300%的，按當地職工月平均工資的 300%繳費，超過部分不計入繳費工資基數，也不記入計發養老金的基數。

現實情況是怎樣操作的呢？絕大部分企業（尤其是民營企業）都按最低繳費基數為職工繳納社保，即按上年度當地職工平均工資60%為基數繳納社保費。

但是，社會保險費由稅務部門統一徵收以後，申報個稅工資和社保繳費基數都處於稅務機關的監控之下，如果工資和繳費基數差異太大，是不是企業申報個稅的工資存在虛高申報，導致稅前虛列工資費用等，這些都會給企業帶來稅收風險。

總之，企業以後為職工繳納社保不能按最低繳費基數繳納了。

二、社保繳費基數調整對企業和個人的影響

（一）對企業的影響

簡單的說，如果職工的平均工資超過社保最低繳費基數（一般情況下都會超過的），如果調整社保基數，最直接的影響就是增加企業社保費用，增加企業成本負擔，減少企業利潤。

舉例說明：

以山東省2017年最低繳費基數3178元為例，如果按此標准，企業繳納社保費用約為880元/月，職工個人繳納社保費用約為327元/月，

如果某企業職工上年月平均工資為5000元，則該職工月繳納社保費用=880÷3178×5000=1385元，企業每年為該職工多負擔社保費用=（1385－880）×12=6060元；

如果該職工上年月平均工資為10000元，則該職工月繳納社保費用=880÷3178×10000=2769元，企業每年為該職工多負擔社保費用=（2769－880）×12=22668元。通過上述計算來看，對高工資待遇的企業來說，社保費用的增加還是比較明顯的。

（二）對個人的影響

接上例，如果按最低繳費基數計算，職工個人繳納社保費用約為327元/月，年繳費為3924元；如果某職工上年月平均工資為5000元，則年繳費=327÷3178×5000×12=6174元，年繳費增加6174－3924=2250元，即年到手工資減少2250元（不考慮個稅的影響）。

從當前看，個人可支配工資減少，但是從長期來看，對個人是個利好，因為繳費基數的增加，個人社保賬戶余額也會增加，退休時發的退休金也會增加，尤其是國家每年都會漲退休工資，

目前已經十四連漲了，因為賬戶余額多，漲的也多。因此，提高繳費基數，對個人來說現在少拿，將來多拿。

總之，國地稅合並以後，社會保險費由稅務部門統一徵收，社保繳費基數不能再按最低繳稅繳納了，對企業來說，負擔確實會增加，企業應該提前規劃，做好預算；對個人來說，現在少拿，將來多拿，應該來說，影響不大。

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申報

登記失業人員、進城務工農村勞動者、未就業的高校畢業生參加職業培訓的，根據其參加培訓和就業狀況，可向批准該定點培訓機構的勞動保障部門申請職業培訓補貼。

福建省財政廳、省勞動和社會保障廳聯合下發《關於就業專項資金使用管理及有關問題的通知》（以下簡稱《通知》）。

福建省就業困難人員靈活就業後，將享受到財政每月80元的社會保險定額補貼，其中，基本養老保險費每人每月55元、基本醫療保險費每人每月25元。

《通知》規定，縣級以上人民政府在同級財政預算中要安排就業專項資金用於促進就業工作，專項資金涉及職業介紹、職業培訓、公益性崗位、職業技能鑒定、特定就業政策、社會保險補貼、小額貸款擔保基金和小額（擔保）貸款貼息等。

就業困難人員靈活就業後，向街道(社區)申報就業,並以個人身份繳納社會保險費的，就可獲得一定數額的社會保險補貼。補貼資金由省和設區市、縣（市、區）財政按財力狀況和比例共同分擔，標准一定三年。

《通知》明確，經核准，職業培訓補貼資金直接支付給申請者本人。每人每年只能享受一次職業培訓補貼，不得重復申請。可探索以培訓券或代金券培訓試點。

按規定，培訓職業（工種）按技能鑒定A、B、C三類標准確認。A類標准600元，B類標准500元，C類標准400元。實際培訓金額低於上述標準的，按實際培訓金額作為培訓補貼標准。

當然，參加職業培訓最終是實現就業。為此，《通知》規定，以上三類人員，參加培訓後，取得福建省職業培訓結業證書（職業資格證書），6個月內沒有實現就業的，按最高不超過職業培訓補貼標準的60%給予補貼；對6個月內實現就業的，按職業培訓補貼標準的100%給予補貼。

《通知》還特別提出，對本省農村應屆初高中畢業生未能繼續升學的人員（農村「兩後生」）開展勞動預備制培訓。在技工學校培訓時間滿一個學期的，每人每次按1800元的標准給予補助。對培訓時間未滿一個學期即就業的，按實際就讀時間，按比例給予補助。

⑶ 社保入稅對企業有什麼影響

社保入稅這已經是一件板上釘釘的事情，相關政策從2019年1月1日開始實行，那麼社保入稅對公司的影響有哪些？

社保入稅對企業其他影響

「社保轉稅」並不一味地給企業帶來負擔。 「社保轉稅 」一方面社保征繳由稅務部門統一負責有利於降低企業的稅務奉行成本，另一方面企業所得稅將有所減少。

《企業所得稅稅前扣除辦法》 第四十九條規定，納稅人為全體雇員按國家規定向稅務機關、勞動社會保障部門或其指定機構繳納的基本養老保險費、基本醫療保險費、基本失業保險費，按經省級稅務機關確認的標准交納的殘疾人就業保障金，按國家規定為特殊工種職工支付的法定人身安全保險，可以扣除。

就受沖擊的行業來看，勞動密集型行業受到的影響可能最大。包括服務業中的酒店、物流、餐飲、快遞以及傳統製造業等首當其沖。在勞動密集型行業中，人工成本佔到企業總成本比例較高，通常會達40%甚至更高，「社保轉稅」的變動，對這類企業的影響不可謂不大，相對的稅務籌劃就顯得十分重要了。

⑷ 請問 企業交社保與納稅有關系嗎

有關系。社保與個稅關系如下：

1、繳納社保的人也要進行個稅的納稅申報；

2、社保的繳納依據和個稅的繳納依據相同，都是工資；

3、五證合一後，社保與個稅的相關信息會交叉稽核。

社會保險是指國家為了預防和分擔年老、失業、疾病以及死亡等社會風險，實現社會安全，而強制社會多數成員參加的，具有所得重分配功能的非營利性的社會安全制度。

社保又被稱為"五險一金",所謂五險就是養老保險、醫療保險、工傷保險、失業保險以及生育保險，"一金"則指住房公積金。

在中國，社會保險 是社會保障體系的重要組成部分，其在整個社會保障體系中居於核心地位。另外，社會保險是一種繳費性的社會保障，資金主要是用人單位和勞動者本人繳納，政府財政給予補貼並承擔最終的責任。

但是勞動者只有履行了法定的繳費義務，並在符合法定條件的情況下，才能享受相應的社會保險待遇。

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社會保險與商業保險的主要區別

實施目的不同。社會保障是為社會成員提供必要時的基本保障，不以盈利為目的；商業保險則是保險公司的商業化運作，以利潤為目的；

實施方式不同。社會保險是根據國家立法強制實施，商業保險是遵循「契約自由」原則，由企業和個人自願投保；

實施主體和對象不同。社會保險由國家成立的專門性機構進行基金的籌集、管理及發放，其對象是法定范圍內的社會成員；商業保險是保險公司來經營管理的，被保險人可以是符合承保條件的任何人；

保障水平不同。社會保險為被保險人提供的保障是最基本的，其水平高於社會貧困線，低於社會平均工資的50%，保障程度較低；商業保險提供的保障水平完全取決於保險雙方當事人的約定和投保人所繳保費的多少，只要符合投保條件並有一定的繳費能力，被保險人可以獲得高水平的保障。

參考資料來源：網路-社保

⑸ 給企業職工購買社會保險，繳費時繳入稅務局的靈活就業人員的賬戶了有什麼影響嗎

一、社保標準是按照職工上一年度的月平均工資為個人繳納社會保險費的版工資基數。在我國，權繳費基數由社會保險經辦機構根據用人單位的申報，依法對其進行核定。
各地的社保繳費基數與當地的平均工資數據相掛鉤。它是按照職工上一年度1月至12月的所有工資性收入所得的月平均額來確定的。每年確定一次，且確定以後，一年內不再變動，社保基數申報和調整的時間，一般是在7月。
二、我國《社會保險法》對社會保險的征繳費率並未作出具體明確的規定。按照我國現行的社會保險相關政策的規定，對不同的社會保險險種，我們實行不同的征繳比例。社保保險中的養老、醫療和失業保險是由個人和企業分別繳納的，一般企業佔大頭（全國各地繳費比例有所不同）。如北京市2016年的社保繳費比例為：
1、養老保險費：單位繳納19% ，個人繳納8%
2、失業保險費：單位繳納0.8% ，個人繳納0.2%
3、醫療保險費：單位繳納10% ，個人繳納2%

⑹ 社保費由稅務部門徵收後,如果企業申報的社保基數大於個稅申報工資會有什麼影響

必須按照實際收入為繳費基數繳納，也必須與報稅金額一樣，否則你就專違法了。
這就是為什麼國屬家對與單位社保繳納改革為由稅務部門徵收的根本所在。
社保的繳費基數應該是本人當月應得工資總額，包括加班費、提成等；個人所得稅計算時可扣除個人承擔的保險費後計算的。也就是說，你的社保基數應該高於個稅基數。
但社保繳費有下限及上限，每個地方不同，下限一般是當地最低工資，上限一般是當地平均工資的三倍左右。
一般企業為員工繳了保險，基數高低的政策強制執行力度是不大的。

⑺ 由稅務統一徵收後，會改變公司按最低標准繳納社保嗎

會，社保歸地稅徵收，就會跟工資掛鉤，企業面臨按實際工資交社保，從而也加大了企內業與個人的五險費容用成本，目前北京就是按實際工資買社保，這也就是所謂的金稅三期。

可以解決的途徑，找第三方代理公司代買社保，可降低不按實際工資買的稽查風險。

具體：

⑻ 社保讓稅務管了，對企業到底有多少影響

一、社會保險費由稅務部門統一徵收以後，申報個稅工資和社保繳費基數都處於稅務機關的監控之下，如果工資和繳費基數差異太大，是不是企業申報個稅的工資存在虛高申報，導致稅前虛列工資費用等，這些都會給企業帶來稅收風險。

二、會計稅務從業人員的新風險。財務部門和人力資源管理部門統一接受檢查，加大了企業財務稅務風險。企業申報員工人數不符或繳費工資低於實際工資，新增了企業會計、報稅人員以及人力資源經理的風險。

企業會計稅務人員因為社保繳費而進入「稅收黑名單」的情況將可能大量出現，這是以前社保基金獨立徵收時未曾有過的風險。

三、企業勞資管理風險與成本加大。勞資雙方發生工資爭議、社保繳費爭議、社會保險福利待遇等爭議時，企業如不盡快妥善解決，將可能引發稅務關注乃至稽查的風險。

為降低企業合規風險，企業管理處理勞資矛盾向更多採用柔性協商、補償的方式，企業用工成本加大。企業管理人員因社保繳費不合規而根據規定列入失信名單的情況也可能大量出現。

(8)公司稅務影響到繳納社保擴展閱讀：

《稅收征管法》在第5條中明確規定，「國務院稅務部門主管全國的稅收徵收管理工作。各地國家稅務局和地方稅務局應當按照國務院的規定的稅收徵收管理范圍分別進行徵收管理」，並在第三章中作出了具體的規定。

根據《稅收征管法》及其實施細則的規定，稅務機關在辦理稅款徵收業務時，必須嚴格按照以下要求進行：

1、稅務機關應當依照法律、行政法規的規定徵收稅款，不得違反法律、行政法規的規定開征、停徵、多征、少征、提前徵收、延緩徵收或者攤派稅款。

2、扣繳義務人依照法律、行政法規的規定履行代扣、代收稅款的義務。對法律、行政法規沒有規定負有代扣、代收稅款義務的單位和個人，稅務機關不得要求其履行代扣、代收稅款義務。對依法負有代扣代繳、代收代繳義務的扣繳義務人，稅務機關應按照規定付給其手續費。

3、稅務機關徵收稅款時，必須給納稅人開具完稅憑證。扣繳義務人代扣、代繳稅款時，納稅人要求扣款義務人開具代扣、代收稅款憑證的，扣繳義務人應當給納稅人開具完稅憑證。完稅憑證的式樣，由國家稅務總局制定。

4、國家稅務局和地方稅務局應當按照國家規定的徵收管理范圍和稅款入庫預算級次，將徵收的稅款繳入國庫。

⑼ 公司一年沒有進行稅務申報會影響繳納社保嗎

公司納稅申報和社保繳納是兩個獨立的系統，不影響。就是不報稅，社保依然自動扣費。不報稅需要補報，時間長了可能會有罰款，進入異常名錄。