① 總公司代付倉庫單位社保和個人社保，然後倉庫每個月要從往來賬還給總公司，這筆分錄怎麼做呢
提單位部分
借：管理費用-社保費-養老保險（醫療、失業等）
貸：應付職工薪酬-社會保版險-養老保權險（醫療、失業等） 以上逐步做分錄
個人部分發工資扣
借：應付職工薪酬-工資
貸：應付職工薪酬-社會保險-養老保險（醫療、失業） 逐步做分錄
轉總公司：
借：應付職工薪酬-社會保險-養老保險（醫療、失業等） 逐步做分錄
貸：銀行存款（其他應付款-總公司）
② 社保扣款已扣個人款,公司賬上未減往來賬,而且是跨年的怎麼處理
本來繳納社保，應該是
借：管理費用（單位社保）
借：其他應收款（個人社保）內
貸：銀行容存款
現在你們財務做了全額的其他應收款?
如果是這樣，那麼應該做個調整
借：管理費用（單位社保）
貸：其他應收款（單位）
或者就是你這樣的分錄，都可以
③ 社保的單位來往結算單號是甚麼
做社保繳費退費了，相當於該月沒有繳納
④ 勞務公司差額納稅、以勞務公司名頭繳納社保又該怎樣處理往來賬務 。全額為工資+社保（單位部分）+服務費
例如b勞務公司開給來A科技公自司發票明細如下：為員工繳納社保500，派遣人員工資4680元，派遣公司員工管理費或者說服務費200元.
借：應收賬款 5380（200+500+4680）
貸：主營業務收入 200
其他應付款-工資 4680
其他應付款-社保 500
⑤ 注冊小規模公司，也要開對公賬戶嗎另外社保一定要開嗎因為公司只有我一個人。
您好，希望對您有幫助哦，望採納~謝謝~
開對公賬戶，如果要開發票或者認證企業賬號，需要辦理對公賬戶。
做帳：相關法律規定，企業在領取營業執照十五天內需設置賬本，可聘請一名專業會計人員，根據原始的票據憑證進行做賬。因為考慮到初期創立，公司收入還不穩定，很多還不能接受會計的支出，因此大多企業老闆會選擇交給代理記賬公司，相對比一個會計一個月的薪水還要劃算得多。除此以外在做賬這塊還更加專業，同時不用考慮員工的社保培養等問題。
報稅：根據相關法律法規，企業在拿到營業執照批後，必須每個月定時向稅務局申報企業的經營情況。不管收入如何，每月都需根據運營情況做賬並按賬本向稅務局申報。現小規模企業一個季度的開票量不達九萬元的，可零申報。
重點：公司不記賬報稅會有什麼後果?
企業如果不按時進行納稅申報，情節較輕的，需補繳稅款，每月50-200不等的罰款，如超期時較長者，加收滯納金;
對於情節較嚴重的，必須繳納相應的更高金額的罰款;長期不進行記賬報稅的，公司所有股東的身份證信息將被相關登記機關錄入黑名單，對以後的貸款、再次投資創業、出國等都將受到影響。
國有國法，家有家規，公司注冊下來了，就得按時進行記賬報稅。不懂每月申報稅務的，不知如何去維護公司的，因剛成立不想花太多錢聘請專業會計的，找代理機構是最好的選擇。
總的來說，年檢出現異常、稅務局網站全是逾期申報罰款的都該是時候好好處理異常，正常經營了。等到被列入黑名單的時候就虧大了。同時，當公司確定不再經營了，一定要記得辦理公司注銷。
⑥ 收到的勞務派遣公司開出的工資社保發票能不能進往來科目，不進成本科目
一般根來據稅法規定，相源關勞務派遣發票如果開具明細，其中的工資和社保、個稅可以作為工資列支
其他的管理費用，需要計入勞務費中
一般做法
借：製造費用--工資（工資、社保）
管理費用等-勞務費（管理費用）
貸：其他應付款--派遣單位
必須是要求派遣公司分明細開具發票，如果統一開具勞務明細，則不能按上述分錄做。
直接：借:勞務費貸：其他應付款
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⑦ 對於應付職工薪酬和子公司的賬務處理問題
1、這樣也可以，但核算會不準確，同時應計入費用的也沒有入賬。
建議：先把沒有轉到管理費用的社保統一結轉一下
借：管理費用 等
貸：應付職工工資-社保
然後再按正確的處理後續業務。順便提一句，社保不用應付職工薪酬科目，使用「其他應付款—社保」科目。例如，發工資時
借：應付職工薪酬—工資
貸：庫存現金 等 （實發數）
其他應付款—社保（代扣個人社保）
2、如果母子公司是「收支兩條線」核算模式（收入打回母公司，子公司用款由母公司撥付），可以設置「內部往來」的一級科目，專門用於核算母子公司這種往來款項。
收到母公司撥款
借：銀行存款 等
貸：內部往來—總部
使用時按正常核算，借方為資產或費用科目，貸方為銀行或現金。
上交銷售款時
借：內部往來—總部
貸：銀行存款 等
用「內部往來」作為雙方轉款的專用科目，這樣也不涉稅。
母公司也使用「內部往來」的科目核算你們之間的款項轉移，只是母公司的明細科目改為子公司。「內部往來-子公司」
3、直接計提營業稅就行了。附加產品收入的現金如果去向不明，就別再追記調整以前的處理了。稅金不少交，稅務就不會有問題了。況且收入直接沖減費用，從所得稅角度說也沒有影響。
借：營業稅金及附加
貸：應交稅費—應交營業稅
⑧ 總公司從銀行轉款到分公司銀行賬戶，主要是為了給員工上保險然後分公司收到款，直接劃款交保險費
總公司
轉款時
借：內部往來（其他應收款）--XX分公司
貸：銀行存版款
收到還款時
借：銀行存款
貸：內部往來（權其他應收款）--XX分公司
分公司
收到轉款時
借：銀行存款
貸：內部往來（其他應付款）--總公司
繳納保險時
借：應付職工薪酬--社會保險（單位部分）
其他應收款---社會保險（個人部分）
貸：銀行存款
計提時
借：管理費用---社會保險（單位部分）
貸：應付職工薪酬--社會保險（單位部分）
從工資中扣回社會保險時
借：應付職工薪酬---工資（應發數）
貸： 其他應收款---社會保險（個人部分）
庫存現金（銀行存款）（實發數）
歸還轉款時
借：內部往來（其他應付款）--總公司
貸：銀行存款
⑨ 新開的公司，沒有多大的資金來往，公賬流水就是用來交個人社保費用。發兩個人的工資，平日有一些接待費用
一）、到新成立的公司從事財務工作第一個月必須會處理的10個專業問題
1、到新成立的公司會計人員要考慮的第一件事是什麼？
答：首先要考慮建立健全各項財務規章制度；然後，考慮新公司採用的會計制度、核算方法和涉及的稅種；最後，開始建賬。
2、新成立的公司要做的第一張記賬憑證是什麼？
答：企業一設立的第一張記賬憑證肯定是：借：銀存存款/固定資產/存貨/無形資產/等 貸：實收資本 。
3、第一個月作賬必須解決的稅種問題？
答：一、增值稅稅額計算；
二、計提地稅稅金：按照稅法要求，企業在計算出繳納增值稅的同時，還應計提繳納部分地稅稅金，主要包括：城市維護建設稅和教育費附加，按應繳納的增值稅為基數
三、其他稅種計算及繳納：正常月份，企業只需考慮計算增值稅及計提的地稅稅金，但個別月份如季度、年末結束應計算繳納所得稅；根據稅務機關要求按季度或半年繳納印花稅、房產稅、土地使用稅等
4、組織機構代碼證、國稅、地稅的稅務登記證應到哪兒辦理？辦理的程序是什麼？
答：（一）有限公司應當辦理證件：
1、工商營業執照（正、副）本
2、組織機構代碼證（正、副）本
3、國稅、地稅登記證（正、副）本
4、公章、財務專用章、法人代表名章各一枚
5、驗資報告（企業留存）
6、公司章程一份
（二）有限公司費用
1、核名費用30元 （市局有，區局辦沒有）
2、驗資費用1000元（此為50萬下，驗資按注冊資本收取）
3、工商注冊費0.08%（按注冊資本0.08%收取）
4、代碼證費108元
5、國、地稅100元
6、刻章600元（各地區有差異）
（三）有限公司辦理程序：
1. 當地工商行政管理局申請名稱預先核准；
2. 銀行開立驗資臨時帳戶存錢驗資；
3. 當地工商行政管理局辦理工商營業執照；
4. 刻章公司刻章；(公安局批準的企業)
5. 當地技術質量檢驗局辦理組織機構代碼證；
6. 當地地方稅務局辦理地稅登記；
7. 當地國家稅務局辦理國稅登記 ；
8. 銀行申請設立基本戶；
5、如果公司只涉及地稅稅種，還要不要辦理國稅稅務登記？
答：按照《稅收征管法》的規定，新辦企業必須在領取工商執照起30天內辦理稅務登記。實際工作中，為了盡早取得發票開始經營，應在拿到組織機構代碼證書後立即開始辦理稅務登記手續。國稅登記到辦事大廳國稅登記窗口辦理。合夥企業，如果沒有銷售行為，只是提供服務(不含修理、修配行業)，不需要辦理國稅登記。
6、建賬時一般需要哪幾本賬？
答：第一，與企業相適應。企業規模與業務量是成正比的，規模大的企業，業務量大，分工也復雜，會計賬簿需要的冊數也多。企業規模小，業務量也小，有的企業，一個會計可以處理所有經濟業務，設置賬簿時就沒有必要設許多賬，所有的明細賬可以合成一、兩本就可以了。
第二，依據企業管理需要。建立賬簿是為了滿足企業管理需要，為管理提供有用的會計信息，所以在建賬時以滿足管理需要為前提，避免重復設賬、記賬。
第三，依據賬務處理程序。企業業務量大小不同，所採用的賬務處理程序也不同。企業一旦選擇了賬務處理程序，也就選擇了賬簿的設置，一般企業採用的是科目匯總表賬務處理程序，企業的總賬就要根據科目匯總表登記。需要設置總賬、現金日記賬、銀行存款日記賬、各種明細賬等。
7、每月會計核算的流程是什麼？
答：會計核算流程就是由做憑證開始到編制會計報表這一過程，也叫會計循環。簡單點說就是根據原始憑證做記賬憑證，再根據記賬憑證記明細賬，接著匯總，然後根據匯總表記總賬，最後依據總賬進行報表。一個月的業務就結束了，接下來就是去報稅，納稅。
8、注冊資金未到位的問題？
答：應該在出資不到的范圍內承擔民事責任.，屬於抽逃資金。
9、哪些稅種到地稅申報？哪些稅種到國稅申報？程序是什麼？時間上有什麼要求?
答：1、在國稅繳納的稅種有增值稅、消費稅、車輛購置稅、企業所得稅。每月1-15日向所在地主管國稅機關申報繳納稅款（其中：所得稅為1-15日；個人所得稅為1-7日）；
A、增值稅的納稅人分為一般納稅人和小規模納稅人，商業企業年銷售額達到80萬元、生產企業年營業額達到50萬元必須轉為一般納稅人，其餘為小規模納稅人。
B、消費稅的納稅人為生產和銷售煙、酒、汽車、金銀首飾等消費品單位和個人為消費稅的納稅人；
C、車輛購置稅在購買車輛時繳納；
D、企業所得稅為金融企業所得稅、外商投資企業和外國企業所得稅、中央直屬企業和2002年1月1日以後新成立企業的所得稅在國稅繳納；
2、在地稅繳納的稅種有：營業稅、企業所得稅（除去在國稅繳納的部分）、資源稅、個人所得稅（除去存款利息繳納的個人所得稅外都在地稅繳納）土地增值稅、印花稅、城建稅、車船使用稅、房產稅、城鎮土地使用稅。每月1-10日向所在地主管地稅機關申報繳納稅款（其中：所得稅為1-15日；土地增值稅、個人所得稅為1-7日；車船使用稅、城鎮土地使用稅、房產稅為每年的3、9月）。3、具體業務還應該買一些相關的書籍看一看。
（二）、到已成立且經過一段經營過程的公司從事財務工作必須會處理的專業問題
1、 應聘了出納崗位在交接過程應注意的幾個問題。
答：出納交接,一般由會計負責人監交,前任出納必須將手中未記帳的單據登記入帳.然後填寫一式三份的交接清單,內容包括:1、列明支票張數及支票號碼。2、現金金額及票面額。3、發票張數及號碼。4、帳簿名稱及冊數。5、印章及其他類物品。交接雙方核對無誤後，交、接雙方及監交人三方簽字蓋章，各保留一份交接清單備查。
2、應聘了會計崗位在交接過程應注意的幾個問題。
1、將尚未處理完畢的業務，處理完畢。一般將交接截至期放在月末，這就是說，將月底之前的憑證、帳簿、報表等編制登記完畢。
2.、整理保管的各種會計資料（如憑證、帳簿、報表等）和各種會計物品（如證件、發票、印章、電算化密碼等），並列示於交接清單上。
3、整理尚無法處理的業務，列示於交接清單上，註明已處理的程度、相關的憑證資料等。
4、交待其他相關事宜，比如相關工作聯系部門（包括企業內部和外部）聯系人的聯系方式、相關會計處理的流程方法等等。這些內容視你的具體情況而定，以將你工作的內容交待清楚為准。
5、使用電算化的單位，交接雙方應在電腦上實際操作，以保證操作正常。
列印交接清單，一式三份。按照交接清單交接工作，交接無誤後，由移交人、接交人、監交人各自簽章，各執一份交接清單。
會計人員辦理移交手續前，必須及時作好移交准備
（一）已經受理的經濟業務尚未填制會計憑證，應當填制完畢。
（二）尚未登記的帳目，應當登記完畢，並在最後一筆余額後加蓋經辦人印章。
（三）整理應該移交的各項資料，對未了事項寫出書面材料。
（四）編制移交清冊，列明應當移交的會計憑證、會計帳簿、會計報表、印章、現金、有價證券、支票簿、發票、文件、其它會計資料和物品；實行會計電算化的單位，從事該項工作的移交人員還應當在移交清冊中列明會計軟體及密碼、會計軟體數據磁碟及有關資料、實物等內容。
會計人員辦理移交手續時，必須專人負責監交。移交人員在辦理移交時，要按移交清冊逐步移交，接替人員要逐項核對點收。
現金、有價證券必須與帳簿記錄保持一致，不一致時，移交人員必須限期查清。
會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須完整無缺。如有短缺，必須查清原因，並在移交清冊中註明，由移交人員負責。
銀行存款帳戶余額要與銀行對帳單核對，如不一致，應該編制銀行存款帳戶余額調節表調節相符，各種財產物資和債權債務的明細帳戶余額要與總帳有關帳戶余額核對相符；必要時，要抽查個別帳戶的余額，與實物核對相符，或者與往來單位、個人核對清楚。
移交人員經管的票據、印章和其它實物等，必須交接清楚；移交人員從事會計電算化工作的，要對有關電子數據在實際操作狀態下進行交接。
移交清冊一般應當填制一式三份，交接雙方各執一份，存檔一份。接替人員應當繼續使用移交的會計帳簿，不得自行另立新帳，以保持會計記錄的連續性。