建築業每月增值稅申報注意事項

Ⅰ 施工企業增值稅怎麼申報法

納稅人分為一般納稅人和小規模納稅人。納稅人提供建築服務的年應征增版值稅銷售額超過500萬元(含本數權)的為一般納稅人，未超過規定標準的納稅人為小規模納稅人。
一般納稅人適用稅率為11%;小規模納稅人提供建築服務，以及一般納稅人提供的可選擇簡易計稅方法的建築服務，徵收率為3%。
具體申報方法實際上與其他所有的增值稅納稅人的申報方法是一樣的，只是營改增的納稅人會多填點表而已，沒有什麼非常特別的地方
你只要把賬做好了，申報所用的數據在賬上都是可以找到的。

Ⅱ 本地建築工程怎樣預繳稅款需要申報

如某一般納稅人施工企業機構所在地是甲地，而項目所在地是乙地，適用增值稅稅率為11%，項目預結算800萬元（含稅），按規定在項目所在地按3%的徵收率預交增值稅，然後會機構所在地申報。

納稅人、扣繳義務人的納稅申報或者代扣代繳、代收代繳稅款報告表的主要內容包括：稅種、稅目、應納稅項目或者應代扣代繳、代收代繳稅款項目、適用稅率或者單位稅額、計稅依據、扣除項目及標准、應納稅額或者應代扣代繳、代收代繳稅額、稅款所屬期限等。

納稅申報是指納稅人、扣繳義務人在發生法定納稅義務後，按照稅法或稅務機關相關行政法規所規定的內容，在申報期限內，以書面形式向主管稅務機關提交有關納稅事項及應繳稅款的法律行為。

(2)建築業每月增值稅申報注意事項擴展閱讀

根據《中華人民共和國稅收徵收管理法》的規定：

(1)企業、企業在外地設立的分支機構和從事生產、經營的場所，個體工商戶和從事生產、經營的事業單位(以下統稱從事生產、經營的納稅人)自領取營業執照之日起30日內，持有關證件，向稅務機關申報辦理稅務登記。稅務機關應當自收到申報之日起30日內審核並發給稅務登記證件。

(2)從事生產、經營的納稅人，稅務登記內容發生變化的，自工商行政管理機關辦理變更登記之日起30日內或者在向工商行政管理機關申請辦理注銷登記之前，持有關證件向稅務機關申報辦理變更或者注銷稅務登記。

(3)從事生產、經營的納稅人應當按照國家有關規定，持稅務登記證件，在銀行或者其他金融機構開立基本存款賬戶和其他存款賬戶，並將其全部賬號向稅務機關報告。

(4)納稅人按照國務院稅務主管部門的規定使用稅務登記證件。稅務登記證件不得轉借、塗改、損毀、買賣或者偽造。

Ⅲ 建築業增值稅納稅義務時間

根據財稅36號文，增值稅納稅義務發生時間，簽訂書面合同或者書面合同未確定付款日期的，為服務、無形資產轉讓完成的當天或者不動產權屬變更的當天。建議貴公司在年底完工一並申報增值稅，按照你們確認的收入來。
謝謝，望採納！

Ⅳ 建築業什麼時候該交增值稅

根據財稅抄2016-36號文及國稅發2017-11號文等要求，建築業增值稅繳納有以下倆種形式：

1. 企業注冊所在地和經營所在地在同一地級市范圍內的，增值稅的繳納時間為：當月發生應稅建築勞務，納稅時間為次月申報期截至日前（一般為次月15日之前，具體看稅局公告）

2. 企業注冊地和實際提供建築勞務不在一個地級市的，屬於外出經營的情形，應當在企業所在地開具外出經營許可證，到實際經營所在地所屬國稅報驗登記，並在發生應稅建築勞務的當月，在經營地國稅按比例預繳增值稅（區分簡易計稅和一般計稅，稅點不同）；

3. 一般納稅人在外出經營地提供一般計稅形式的建築服務的，除了按規定在當地預繳增值稅外，還應在發生應稅服務的次月申報期前，在企業注冊地所屬國稅申報繳納增值稅
   

Ⅳ 我們是建築業企業，想請問預繳的增值稅應該入什麼科目，還有每月申報的增值稅又入什麼科目

一、以一般納稅人為例：
1、8月20日預交本月增值稅10000元
借：應交稅費--應交增值稅(已交稅金內)10000
貸：銀行容存款10000
2、8月31日，已知本月銷項稅額為50000元，進項稅額為38500元，則本月應交增值稅11500元；因已預交10000元，下月初尚需交1500元，賬務處理是：
借：應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)
1500

貸：應交稅費—未交增值稅
1500
3、9月10日前繳納時：
借：應交稅費—未交增值稅
1500

貸：銀行存款
1500

Ⅵ 企業跨區提供建築服務已經預繳的增值稅款如何填寫增值稅申報表

填到預繳稅額欄,抵減本月應納稅額,抵減後的稅額為本月應交稅額。一般納稅人一般在稅務系統預警的時候需要預繳增值稅，一般按照行業稅負來預繳，即銷售收入*稅負-原來繳納的增值稅。

1、先填寫預繳情況表——《附列資料（四）（稅額抵減情況表）》

填寫《附列資料（四）（稅額抵減情況表）》：需要將建築服務、銷售不動產、出租不動產已預繳的稅款分別填寫在第3行「建築服務預征繳納稅款」、第4行「銷售不動產預征繳納稅款」、第5行「出租不動產預征繳納稅款」中；

2、在異地預繳稅款屬於「本期已繳稅額」，申報時可以抵應納稅額

填寫《增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）》：上述已預繳稅款體現在第28行「分次預繳稅款」中，根據報表邏輯關系計算，不會形成重復交稅。

(6)建築業每月增值稅申報注意事項擴展閱讀：

根據《中華人民共和國企業所得稅暫行條例》及《實施細則》的規定，繳納企業所得稅，按年計算，分月或者分季預繳。月份或者季度終了後15日內預繳，年度終了後4個月內匯算清繳，多退少補。在預繳方式上，納稅人預繳所得稅時，應當按納稅期限的實際數預繳。

按實際數預繳有困難的，可以按上一年度應納稅所得額的1/12或1/4，或者經當地稅務機關認可的其他方法分期預繳所得稅。預繳方法一經確定，不得隨意改變。

企業所得稅法規定，符合條件的小型微利企業，減按20%的稅率徵收企業所得稅。

企業所得稅實施條例對小型微利企業的認定標準是從事國家非限制和禁止行業，並符合下列條件的企業：

（一）工業企業，年度應納稅所得額不超過30萬元，從業人數不超過100人，資產總額不超過3000萬元；

（二）其他企業，年度應納稅所得額不超過30萬元，從業人數不超過80人，資產總額不超過1000萬元。

Ⅶ 營改增後建築企業什麼時候交增值稅

建築企業和房地產企業增值稅納稅義務時間的政策法律依據分析根據財稅[2016]36號文件附件版1：《營業稅改徵增權值稅試點實施辦法》第四十五條的規定，建築和房地產企業增值稅納稅義務發生時間為：
第一，納稅人提供應稅服務並收訖銷售款項或者取得索取銷售款項憑據的當天；先開具發票的，為開具發票的當天。其中收訖銷售款項，是指納稅人提供應稅服務過程中或者完成後收到款項。取得索取銷售款項憑據的當天，是指書面合同確定的付款日期；未簽訂書面合同或者書面合同未確定付款日期的，為應稅服務完成的當天。
第二，納稅人提供建築服務、租賃服務採取預收款方式的，其納稅義務發生時間為收到預收款的當天。
第三，納稅人發生本辦法第十四條規定情形的，其納稅義務發生時間為服務、無形資產轉讓完成的當天或者不動產權屬變更的當天。

Ⅷ 建築企業預繳增值稅當月沒有抵扣下月怎麼申報

建築企業預繳增值稅當月沒有抵扣下月可以繼續抵扣

Ⅸ 關於建築業增值稅的問題

哪兒有這個文件規定？
「建築企業公司注冊地與建築服務發生地是同一個國稅局管轄地」，那就不存在跨地區提供建築服務了。
國稅總局2016第17號公告《納稅人跨縣（市、區）提供建築服務增值稅徵收管理暫行辦法》：
第四條納稅人跨縣（市、區）提供建築服務，按照以下規定預繳稅款：
（一）一般納稅人跨縣（市、區）提供建築服務，適用一般計稅方法計稅的，以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款後的余額，按照2%的預征率計算應預繳稅款。
（二）一般納稅人跨縣（市、區）提供建築服務，選擇適用簡易計稅方法計稅的，以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款後的余額，按照3%的徵收率計算應預繳稅款。