建築工程附加稅

① 建築施工企業一般交哪些稅稅率多少

建築行業具體需要交以下稅費：a、增值稅；、城市維護建設稅；c、教育費附加、地方教育附加；d、印花稅；e、企業所得稅；f、房產稅；g、個人所得稅；h、土地使用稅等。
適用稅率：
a、增值稅：一般納稅人適用11%的稅率，小規模納稅人適用3%的徵收率
b、城市維護建設稅：按實際繳納的增值稅稅額計算繳納。適用稅率分別為7%（城區）、5%（郊區）、1%（農村）。
c、教育費附加、地方教育附加：按實際繳納增值稅的稅額計算繳納。適用費率教育費附加為3%；地方教育附加2%。
d、印花稅：
（1）財產租賃合同、倉儲保管合同、財產保險合同，適用稅率為千分之一；
（2）加工承攬合同、建設工程勘察設計合同、貨運運輸合同、產權轉移書據，稅率為萬分之五；
（3）購銷合同、建築安裝工程承包合同、技術合同，稅率為萬分之三；
（4）借款合同，稅率為萬分之零點五；
（5）對記錄資金的帳薄，按「實收資本」和「資金公積」總額的萬分之五貼花；
（6）營業帳薄、權利、許可證照，按件定額貼花五元。
e、企業所得稅：適用稅率25%（如果是高新技術企業適用稅率15%）。
f、房產稅：有從價計征（稅率為1.2％）和從租計征（稅率為12％和4％）兩種方式。
（1）房產稅依照房產原值一次減除10%至30%後的余值計算繳納。具體減除幅度，由省、自治區、直轄市人民政府規定，稅率1.2%。其中：自用的地下建築，按以下方式計稅：（財稅[2005]181號）
a、工業用途房產，以房屋原價的50%～60%作為應稅房產原值。
應納房產稅的稅額=應稅房產原值×[1-（10%-30%）]×1.2%
b、商業和其他用途房產，以房屋原價的70%～80%作為應稅房產原值。
應納房產稅的稅額=應稅房產原值×[1-（10%-30%）]×1.2%
c、對於與地上房屋相連的地下建築，如房屋的地下室、地下停車場、商場的地下部分等，應將地下部分與地上房屋視為一個整體按照地上房屋建築的有關規定計算徵收房產稅。
（2）房產出租的，以房產租金收入為房產稅的計稅依據，計征房產稅的租金收入不含增值稅，稅率12%。對個人出租住房，按4%的稅率徵收房產稅。（財稅〔2008〕24號）
g、個人所得稅：依據個人所得稅法規定計算繳納。
h、土地使用稅等各地有各自的規定（請詢當地地稅局）。

② 建設工程需要繳納哪些稅，稅率分別是多少

1、營業稅：即營業額的% 。

計算公式 : 營業稅=營業額×3%

2、城市維護建設稅：

應納稅額= 應納營業稅額×適用稅率

其中，納稅人所在地為市區 , 按營業稅的 7% 徵收 .

所在地為縣鎮 ,按營業稅的 5% 徵收。

所在地為農村 , 按營業稅的 1% 徵收。

3、教育費附加：即為營業稅的 3% 。

計算公式 : 應納稅額 = 應納營業稅額×3%

4、地方教育費附加：即為營業稅的 2% 。

計算公式 : 應納稅額 = 應納營業稅額×2%

(2)建築工程附加稅擴展閱讀

1、綜合稅率= 3%+3%×7%【城市建設稅】+3%×3%【教育費附加】+3%×2%【地方教育附加】/ [1-(3%+3%×7%【城市建設稅】+3%×3%【教育費附加】+3%×2%【地方教育附加】)] =（市區3.48% 城鎮 3.41% 農村 3.28%）

2、營業額是指從事建築、安裝、修繕、裝飾及其他工程作業收取的全部收入。

3、還包括建築、修繕、裝飾工程所用原材料及其他物資和動力的價款 , 當安裝設備的價值作為安裝工程產值時 , 亦包括所安裝設備的價款。

4、地方教育費附加稅額如果納稅人所在地為縣鎮的，綜合計稅系數為3.41%；如果納稅人所在地為農村的，綜合計稅系數為3.28%。

③ 建築工程投標附加稅的選擇

《城市維護建設稅暫行條例》第四條
城市維護建設稅稅率如下：
納稅人所在地在內市區的，稅容率為百分之七；
納稅人所在地在縣城、鎮的，稅率為百分之五；
納稅人所在地不在市區、縣城或鎮的，稅率為百分之一。
可見，在哪兒交稅、就選擇那兒。

④ 建築工程中的稅金怎麼計算

一、營業稅:是對在我國境內提供應稅勞務、轉讓無形資產或銷售不動產取得的營業收入徵收的一種稅。計稅依據:為納稅人向對方收取的全部價款和價外費用。應稅勞務主要涉及以下幾個方面：⑴轉讓土地使用權，應按「轉讓無形資產」稅目中的「轉讓土地使用權」子目征稅；⑵銷售不動產，稅率為5%；⑶包銷商承銷，應按「服務業―代理業」征稅。⑷土地使用權出租以及房地產建成後出租的，按「服務業―租賃業」征稅。計算公式=營業額×適用稅率
二、城市維護建設稅和教育費附加：以營業稅等流轉稅為計稅依據，依所在地區分別適用7%、5%、1%征城市建設維護稅，依3%計征教育費附加。
三、土地增值稅：是對轉讓國有土地使用權、地上的建築物及其附著物並取得收入的單位和個人徵收的一種稅。土地增值稅按照納稅人轉讓房地產所取得的增值額和規定的適用稅率計算徵收，納稅人轉讓房地產所取得的收入減除《條例》規定的扣除項目金額後的余額，為增值額。它採用四級超率累進稅率，應納土地增值稅=土地增值額×適用稅率－速算扣除額×速算扣除率。其中：土地增值額=轉讓房地產總收入－扣除項目金額。計算扣除項目有：取得土地使用權所支付的金額；開發土地和新建房及配套設施的成本；開發土地和新建房及配套設施的費用；舊房及建築物的評估價格；與轉讓房地產有關的稅金；加計扣除。
四、房產稅：是在城市、縣城、建制鎮、工礦區范圍內，對擁有房屋產權的內資單位和個人按照房產稅原值或租金收入徵收的一種稅。它以房產原值(評估值)為計稅依據,稅率為1.2%。年應納稅額=房產原值(評估值)×(1-30%)×1.2%。
五、城鎮土地使用稅:是在城市、縣城、建制鎮和工礦區范圍內,對擁有土地使用權的單位和個人以實際佔用的土地面積為計稅依據，按規定稅額、按年計算、分期繳納的一種稅。年應納稅額=∑(各級土地面積×相應稅額)。 房地產開發企業自用、出租、出借本企業建造的商品房，自房屋使用或交付之次月起計征城鎮土地使用稅和房產稅。
六、城市房地產稅、三資企業土地使用費：城市房地產稅是對擁有房屋產權的外商投資企業、外國企業及外籍個人、港澳台胞，按照房產原值徵收的一稅種。城市房地產稅依房產原值計稅,稅率為1.2%。年應納稅額=房產原值×稅率×(1-30%)。三資企業土地使用費是對本市行政區域內使用土地的外資企業，按企業所處地理位置和偏遠程度、地段的繁華程度、基礎設施完善程度等，徵收的一項費用。依外資企業的實際佔用土地面積以及所適用的土地使用費的單位標准確定。應納土地使用費額=佔用土地面積×適用的單位標准。
七、印花稅：是對在經濟活動和經濟交往中書立、領受印花稅暫行條例所列舉的各種憑證所徵收的一種兼有行為性質的憑證稅。分為從價計稅和從量計稅兩種。應納稅額=計稅金額×稅率,應納稅額=憑證數量×單位稅額。
土地使用權出讓轉讓書立的憑證（合同）暫不徵收印花稅，但在土地開發建設，房產出售、出租活動中所書立的合同、書據等，應繳納印花稅。凡進行房屋買賣的，簽定的購房合同應按產權轉移書據所載金額0.05%繳納印花稅，房地產交易管理部門在辦理買賣過戶手續時，應監督買賣雙方在轉讓合同或協議上貼花注銷完稅後，再辦理立契過戶手續。在辦理房地產權屬證件時，應按權利許可證照，按件交納印花稅五元，房地產權屬管理部門應監督領受人在房地產權屬證上按件貼花注銷完稅後，再辦理發證手續。
八、契稅：契稅是對在我國境內轉移土地、房屋權屬時向承受土地使用權、房屋所有權的單位徵收的一種稅。徵收范圍包括國有土地使用權出讓、土地使用權轉讓（包括出售、贈與和交換）、房屋買賣、房屋贈與和房屋交換。計稅依據主要是成交價格、核定價格、交換價格差額和「補繳的土地使用權出 讓費用或者土地收益」等。應納稅額=計稅依據×稅率
九、耕地佔用稅、固定資產投資方向調節稅 :大部分地區，目前已經停止徵收。
十、企業所得稅、外資和外國企業所得稅：是對我國境內的企業或組織，在一定期間內的生產、經營所得和其他所得徵收的一種稅。應納稅額=（全部應稅收入-准予扣除項目）×適用稅率。
十一、個人所得稅 :是對個人的勞務和非勞務所得徵收的一種稅。房地產業所涉及最多的是「工資、薪金」所得。其適用5%-45%的超額累進稅率。應納稅額=應納稅所得額房地產開發企業主要涉及的稅種有營業稅、城建稅、教育費附加，土地增值稅、房產稅、印花稅、企業所得稅、個人所得稅以及契稅等。
應交下列稅種：
1、營業稅5%、城建稅、營業稅的07%、教育費附加3%、地方教育附加2%、防洪護堤費2%。2、契稅4%；3、印花稅0.03%；4、土地增值稅0.5%；5、土地使用稅按當地實際情況計稅；6、車輛購置稅10%；7、房產稅；8、車船使用稅；9、企業所得稅等。 ×適用稅率-速算扣除數。

⑤ 你好，請問建築業營改增後稅金是11％，那麼附加稅分別是什麼，各需繳

首先營業稅是11%，這是沒有問題的。城建稅7%，教育費附加3%，地方教育費附加2%，取費的基內數容是營業稅11%。即11%*（7%+3%+2%）=1.32%，這是所有的附加稅費率。但是計算工程取費的時候不能拿（分部分項匯總+措施費+規費）*（11%+1.32%），正確的取費方式是（分部分項匯總+措施費+規費）*（11%+1.32%）/(1-11%-1.32%)=（分部分項匯總+措施費+規費）*14.051，如果加上0.1%的水利建設費就是14.151%。現在大家圖方便直接取費11%其實是錯誤的。

⑥ 建築工程類項目稅金是多少

你可以到你當地的地稅局網站去看看， 在「行業納稅指引」裡面一定會有。
營業專稅=工程額*3%城建稅=營業稅*7%（個別地屬區5%或1%）教育費附加=營業稅*3%印花稅=工程合同額*萬分之三地方教育費附加=營業稅*1%（部分地區征，見過山東省征）河道維護費=營業稅*1%（部分地區征，見過山西征）水利建設基金=工程額*萬分之八（部分地區征，見過陝西及內蒙征）許多地方稅費不是每個省份都征的，各地有自己的規定。具體咨詢當地稅務機關。

⑦ 建築行業都要交哪些稅

2018年國稅地稅合並以及營該增後，建築行業需要交代稅如下：

一、增值稅

財政部和國家稅務總局發布《關於簡並增值稅稅率有關政策的通知》，2017年7月1日起，簡並增值稅稅率結構，取消13%的增值稅稅率，並明確了適用11%稅率的貨物范圍和抵扣進項稅額規定。 從2018年5月1日起，將製造業等行業增值稅稅率從17%降至16%，將交通運輸、建築、基礎電信服務等行業及農產品等貨物的增值稅稅率從11%降至10%。

二、城市維護建設稅

城市維護建設稅規定，納稅人所在地為城市市區的，稅率為7%；納稅人所在地為縣城、建制鎮的，稅率為5%；納稅人所在地不在城市市區、縣城或建制鎮的，稅率為1%。這種根據城鎮規模不同。差別設置稅率的辦法，較好地照顧了城市建設的不同需要。

三、教育費附加、地方教育附加

以納稅人實際繳納的增值稅、消費稅的稅額為計費 依據。應納教育費附加=（實際繳納的增值稅+消費稅）×3%；地方教育附加=（增值稅+消費稅）×2%。

四、印花稅

1、財產租賃合同、倉儲保管合同、財產保險合同，適用稅率為千分之一；

2、加工承攬合同、建設工程勘察設計合同、貨運運輸合同、產權轉移書據，稅率為萬分之五；

3、購銷合同、建築安裝工程承包合同、技術合同，稅率為萬分之三；

4、借款合同，稅率為萬分之零點五；

5、對記錄資金的帳薄，按「實收資本」和「資金公積」總額的萬分之五貼花；

6、營業帳薄、權利、許可證照，按件定額貼花五元。

五、企業所得稅

適用稅率25%（如果是高新技術企業適用稅率15%），計算公式：應納所得稅額=應納稅所得額*適用稅率-減免稅額。

六、房產稅

房產稅稅率採用比例稅率。按照房產余值計征的，年稅率為1.2%；按房產租金收入計征的，年稅率為12%。

⑧ 建設工程需要繳納哪些稅，稅率分別是多少

1、營業稅：即營業額的3% 。

計算公式 : 營業稅=營業額×3%

2、城市維護建設稅：

應納稅額= 應納營業稅額×適用稅率

其中，納稅人所在地為市區 , 按營業稅的 7% 徵收 .

所在地為縣鎮 ,按營業稅的 5% 徵收。

所在地為農村 , 按營業稅的 1% 徵收。

3、教育費附加：即為營業稅的 3% 。

計算公式 : 應納稅額 = 應納營業稅額×3%

4、地方教育費附加：即為營業稅的 2% 。

計算公式 : 應納稅額 = 應納營業稅額×2%

(8)建築工程附加稅擴展閱讀

1、綜合稅率= 3%+3%×7%【城市建設稅】+3%×3%【教育費附加】+3%×2%【地方教育附加】/ [1-(3%+3%×7%【城市建設稅】+3%×3%【教育費附加】+3%×2%【地方教育附加】)] =（市區3.48% 城鎮 3.41% 農村 3.28%）

2、營業額是指從事建築、安裝、修繕、裝飾及其他工程作業收取的全部收入。

3、還包括建築、修繕、裝飾工程所用原材料及其他物資和動力的價款 , 當安裝設備的價值作為安裝工程產值時 , 亦包括所安裝設備的價款。

4、地方教育費附加稅額如果納稅人所在地為縣鎮的，綜合計稅系數為3.41%；如果納稅人所在地為農村的，綜合計稅系數為3.28%。

⑨ 建築工程要繳納哪些稅

1、營業稅 3%
2、城建稅（增值稅+營業稅+消費稅）納稅額*適用稅率，這里的適內用稅指納稅人所容在地市區的稅率為7%，在縣城、鎮、大中型工礦企業不在縣城、鎮的稅率為5%，不在市區、縣城、鎮的稅率為1%
3、教育附加費（增值稅+營業稅+消費稅）納稅額*3%
4、地方教育費附加（增值稅+營業稅+消費稅）納稅額*2%
5、防洪護堤費（增值稅+營業稅+消費稅）納稅額*1%
6、企業所得稅（利潤總額*25%） 。新所得稅法規定法定稅率為25%，內資企業和外資企業一致，國家需要重點扶持的高新技術企業為15%，小型微利企業為20%，非居民企業為20%。
7、印花稅
8、車船使用稅
9、房產稅
10、土地使用稅

還有的就不經常發生了

⑩ 你好，建築工程業，一般計稅法，增值稅11%，加附加稅，合計是幾點稅呢

附加稅一般按增值稅的3個點、7個點、2個點分別交城建稅、教育費附加及地方教育費附加