建築工程所得稅是在還貸款前記取嗎

A. 請問住房貸款提前還款了，個人所得稅APP里住房貸款利息專項扣除記錄要怎麼修改

1、先抄打開手機，點擊桌面襲上的個人所得稅APP。

B. 先征後退的房產稅在當年申報企業所得稅時已經扣除,次年收到退稅時借記銀行存款,貸記以前年度損益調整。

先征退屬於家給予來稅收優惠屬政自府補貼 先征退房產稅說應繳 業務或稱事項理論應做 繳稅 借：管理費用-房產稅（房產稅、土使用稅、車船使用稅印花稅都直接入管理費用） 貸：銀行存款 收退 借：銀行存款 貸：營業外收入（政府補助現規定般入營業外收入） 要想省事借：其應收款 貸：銀行存款收再借：銀行存款 貸：其應收款 計專業角度說

C. 遞延所得稅資產（負債）如何判斷記借還是貸

（一）企業在確認相關資產、負債時，根據所得稅准則應予確認的遞延所得稅負債，借記「所得稅——遞延所得稅費用」、「資本公積——其他資本公積」等科目，貸記本科目。

（二）資產負債表日，企業根據所得稅准則應予確認的遞延所得稅負債大於本科目余額的，借記「所得稅——遞延所得稅費用」、「資本公積——其他資本公積」等科目，貸記本科目；應予確認的遞延所得稅負債小於本科目余額的，做相反的會計分錄。

（三）、本科目期末貸方余額，反映企業已確認的遞延所得稅負債的余額。

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不確認遞延所得稅負債的情況：

（一）商譽的初始確認中不確認遞延所得稅負債

非同一控制下的企業合並中，因企業合並成本大於合並中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值的差額，按照會計准則規定應確認為商譽，但按照稅法規定其計稅基礎為0，兩者之間的差額形成應納稅暫時性差異，准則中規定對其不確認為一項遞延所得稅負債，否則會增加商譽的價值。

（二）除企業合並以外的其他交易中，如果交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額，則由資產、負債的初始確認所產生的遞延所得稅負債不予確認。

（三）與聯營企業、合營企業的投資相關的應納稅暫時性差異產生的遞延所得稅負債，在同時滿足以下兩個條件時不予確認：投資企業能夠控制暫時性差異轉回的時間；該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。

D. 在所得稅匯算清繳所補繳的所得稅，如何記帳是如下這樣處理嗎

匯算清繳補繳納的所得稅是繳納以前年度的所得稅，不應該入本年度的損內益。應該為：

借：以前容年度損益調整
貸：銀行存款

如果有計提過，
就借：應交稅費
貸：銀行存款

如果沒有計提，
1.借：以前年度損益調整
貸：應交稅費

2.借：應交稅費
貸：銀行存款

3.借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調整

E. 個人所得稅和企業所得稅屬於什麼費用里建築單位在哪裡記取

個人復所得稅征稅內容
工資制、薪金所得,個體工商戶的生產、經營所得,他有償服務活動取得的所得。經營活動取得的所得。對企事業單位的承包經營、承租經營所得,勞務報酬所得,稿酬所得,特許權使用費所得,利息、股息、紅利所得,財產租賃所得,財產轉讓所得,偶然所得,其他所得。
計算方法：
1.應納個人所得稅稅額=應納稅所得額×適用稅率-速算扣除數
2.扣除標准3500元/月（2011年9月1日起正式執行）（工資、薪金所得適用）
3.應納稅所得額=扣除三險一金後月收入-扣除標准
所得,勞務報酬所得,稿酬所得,特許權使用費所得,利息、股息、紅利所得,財產租賃所得,財產轉讓所得,偶然所得,其他所得。

F. 我單位去年有一筆銀行手續費100元漏記，本年我如何調整還用調整所得稅嗎

像你說的這種情況，沒有那麼復雜。
首先，你去年漏記的那個月的銀行余額調節表上應版該體現出來。權
你的這個漏記財務費用的數額非常小， 和 重大會計差錯 不搭邊。只有數額比較大的，能直接影響報表准確性和可靠性的，才會使用到 以前年度損益調整 這個科目。

所以，你只需要和平常一樣，做個 借：財務費用 100 貸：銀行存款 100 就可以了。
很簡單，你想的太多了。呵呵。

P.S.我看別的樓有說用這個 以前年度損益調整 的，比較無語。單位的會計工作里，100塊錢是不可能用到這個科目的。別忽悠了你。不信你隨便問個管費用的會計，銀行出納都知道。

G. 請教清繳後的分錄貸方到底應該記入所得稅費用還是以前年度損益調整

你好。

根據企業來會計准則體系（源2006）的有關規定，資產負債表日後事項中涉及報告年度所屬期間的銷售退回，應當調整報告年度的相關收入、成本費用（包括所得稅費用）。

因此，涉及的所得稅費用的調整，由於報告年度會計賬務已結清，因此，只能在銷售退回年度貸記「以前年度損益調整」科目。

根據稅法的有關規定，資產負債表日後事項中涉及報告年度所屬期間的銷售退回發生於報告年度所得稅匯算清繳之後的，依法在實際退回年度沖減當年應納稅所得額。

因此，該銷售退回在報告年度形成可抵扣暫時性差異，依適用稅率，應當借記「遞延所得稅資產」科目。

由此，資產負債表日後事項中涉及報告年度所屬期間的銷售退回發生於報告年度所得稅匯算清繳之後的，所涉及的所得稅費用調整，應當編制會計分錄：
借：遞延所得稅資產
貸：以前年度損益調整

H. 做工程交稅時要交城建稅，教育附加，地方教育附加，個人所得稅，印花稅，前三個在企業管理費記取

1、計提附加稅時:
借：稅金及附加
貸：應交稅費——應交各明細科目（如應交稅費——應交城建稅）
2、繳納時:
借：應交稅費——應交各明細科目（如應交稅費——應交城建稅）
貸：銀行存款
與管理費用科目無關！
再說，這些稅費就應該施工單位承擔，施工造價中包括這些稅費，何談向甲方「索賠」？

I. 所得稅費用在借方和貸方分別是什麼意思

會計科目按其所歸屬的會計要素不同，會計科目可分為資產類科目、負債類科目、所有者權益類科目、成本類科目和損益類科目。

一、 資產類

資產是指過去的交易、事項形成並由企業擁有或者控制的資源，該資源預期會給企業帶來經濟利益。常見的資產類會計科目有：庫存現金、銀行存款、固定資產、應收賬款。庫存商品等。資產類賬戶借方記增加額，貸方記減少額，期末如果有餘額要記在借方。

二、 負債類

負債是指過去的交易、事項形成的現時義務，履行該義務預期會導致經濟利益流出企業。常見的負債類會計科目有：短期借款、長期借款、應付賬款、預收賬款、應交稅金等。負債類賬戶借方記減少額，貸方記增加額，期末如果有餘額要記在貸方。

三、 所有者權益類

所有者權益是指所有者在企業資產中享有的經濟利益，其金額為資產減去負債後的余額。常見的所有者權益類會計科目有：實收資本、資本公積、盈餘公積、本年利潤等。所有者權益類賬戶借方記減少額，貸方記增加額，期末如果有餘額要記在貸方。

四、 成本類

成本是指發生的各種費用，按各種不同對象進行歸集和分配，藉以確定各該對象的總成本和單位成本。常見的成本類會計科目有：生產成本、製造費用等。成本類賬戶借方記增加額，貸方記減少額，期末如果有餘額要記在借方。

五、 損益類

損益類科目包括收入類科目和費用類科目。費用是指企業在日常活動中發生、會導致所有者權益減少、與向所有者利潤無關的經濟利益的總流出。常見的費用類會計科目有：銷售費用、管理費用、財務費用等。收入是指用來反映和監督企業在一定會計期間內所取得的各種收入的賬戶。常見的收入類會計科目有：主營業務收入、其他業務收入和營業外收入等。損益類科目余額，應當在期末結轉入「本年利潤」科目。結轉後，損益類科目期末沒有餘額。

J. 所得稅費用屬於會計科目那個大類，借方和貸方分別登記什麼

所得稅費用是指企業抄經營利潤應交納的所得稅。「所得稅費用」，核算企業負擔的所得稅，是損益類科目；這一般不等於當期應交所得稅，而是當期所得稅和遞延所得稅之和，即為從當期利潤總額中扣除的所得稅費用。
所得稅費用借方表示增加，貸方表示減少。