建築工程隊需要繳納多少稅

⑴ 建築施工企業營改增後實際交稅是多少

• 營改增後稅收情況：

  財稅〔2016〕36號規定，一般納稅人提供建築施工服務，適用稅率為11%；小規模納稅人提供建築服務，以及一般納稅人選擇簡易計稅方法的建築服務，徵收率為3%。

• 營改增後對建築施工企業的影響：

  一方面，「營改增」政策能有效解決我國建築企業重復納稅問題，其在購進原材料、建築設備時所繳納的增值稅進項稅額也能夠被抵扣。這在很大程度上有效解決了建築業重復征稅問題，降低企業納稅成本，實現公平稅負。

  銷項稅額-進項稅額=增值稅應納稅額

  另一方面，由於增值稅特殊的管理要求，會對以後供應商的選擇、經營模式的選擇、勞務分包模式的確定、物資采購與管理、集團內部的關聯交易、組織架構的設置、公司管理方式的改變等帶來一系列的影響，從而增加了公司的相關管理成本。

• 稅負變化：

  原營業稅政策下，計稅基礎為承包建築、修繕、安裝、裝飾和其他工程作業取得的營業收入額，建築安裝企業向建設單位收取的工程造價及工程價款之外收取的各種費用。納稅人提供建築業勞務（不含裝飾勞務）的，其營業額應當包括工程所用原材料、設備及其他物資和動力價款在內，但不包括建設方提供的設備的價款。

  「營改增」後，由於增值稅屬於價外稅，計稅基礎發生了變化，這在會計核算上就有所體現。由於進項稅的抵扣，「營改增」後的主營業務收入和營業稅制下的主營業務收入同比相差約10%，即理論上來說，計稅基礎是減少的。但是增值稅稅率為11%，稅率明顯提高了，如果進項稅抵扣這方面管理統籌工作不充分，企業稅負反而會增加。當然，只要稅務籌劃工作跟上了，做好進項稅抵扣工作，稅改後企業承擔的稅負是降低的。

• 建議

  「營改增」政策下，建築企業由營業稅粗放型的管理改為增值稅的精細化的管理，要求對增值稅的各個環節進行梳理，提升管理水平。營業稅的計征比較簡單，籌劃空間比較小；而增值稅計征的籌劃空間較大，值增稅的優惠政策、稅率、管理環節等影響因素較多，所以建築施工企業應合理籌劃，以求降低企業的稅負。

  ①選擇合格供應商，加大進項抵扣金額。對所有供應商進行梳理，對於不符合規定的供應商進行協商或淘汰，加大進項稅額的抵扣金額。

  ②固定資產的投入。營改增後，工程建設是選擇租賃還是購買固定資產，應當考慮到進項稅可抵扣的情況。

  ③其他成本的進項抵扣。例如酒店住宿費、辦公費、物業費等可以抵扣的，需要相關部門不斷學習補充，做到精細籌劃降低企業稅收負擔。

• 總結

  建築業營改增之後實際交稅情況根據企業實際情況的不同，還有企業反應調整的能力不同，會出現較大的差別。如果不能適應，可以考慮選擇申請按簡易計稅方法繳稅，一般是3年不得做更改。企業不能停滯不前，做好自身的籌劃才是最重要的，這樣才能真正享受到稅改帶來的好處。

⑵ 營改增後，建築工程企業要繳哪些稅

營改增後稅收情況： 財稅〔2016〕36號規定，一般納稅人提供建築施工服務，適用稅率為11%；小規模納稅人提供建築服務，以及一般納稅人選擇簡易計稅方法的建築服務，徵收率為3%。

建築施工企業是指從事房屋、構築物和設備安裝生產活動的獨立生產經營單位。一般有建築安裝企業和自營施工單位兩種形式。前者是行政上有獨立組織，經濟上實行獨立核算的企業。大都稱為建築公司、安裝公司、工程公司、工程局 (處) 等；後者是附屬於現有生產企業、事業內部或行政單位的，為建造和修理本單位固定資產而自行組織的。

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建築業的特殊義務又包括以下若干方面：

1．嚴格按照施工圖與說明書進行施工，確保工程質量，按合同規定的時間如期完工和交付使用；

2．在施工過程中要做到安全文明施工、按有關規定不施工擾民，保護施工場地周圍環境；

3．在合同規定的保修期內，對屬於承包方責任的工作質量問題，負責無償修理。

另外，企業還必須嚴格執行財政、稅收和國有資產管理的法律、法規，自負企業盈虧責任，承擔社會必須的其它義務。

⑶ 建設工程需要繳納哪些稅，稅率分別是多少

1、營業稅：即營業額的% 。

計算公式 : 營業稅=營業額×3%

2、城市維護建設稅：

應納稅額= 應納營業稅額×適用稅率

其中，納稅人所在地為市區 , 按營業稅的 7% 徵收 .

所在地為縣鎮 ,按營業稅的 5% 徵收。

所在地為農村 , 按營業稅的 1% 徵收。

3、教育費附加：即為營業稅的 3% 。

計算公式 : 應納稅額 = 應納營業稅額×3%

4、地方教育費附加：即為營業稅的 2% 。

計算公式 : 應納稅額 = 應納營業稅額×2%

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1、綜合稅率= 3%+3%×7%【城市建設稅】+3%×3%【教育費附加】+3%×2%【地方教育附加】/ [1-(3%+3%×7%【城市建設稅】+3%×3%【教育費附加】+3%×2%【地方教育附加】)] =（市區3.48% 城鎮 3.41% 農村 3.28%）

2、營業額是指從事建築、安裝、修繕、裝飾及其他工程作業收取的全部收入。

3、還包括建築、修繕、裝飾工程所用原材料及其他物資和動力的價款 , 當安裝設備的價值作為安裝工程產值時 , 亦包括所安裝設備的價款。

4、地方教育費附加稅額如果納稅人所在地為縣鎮的，綜合計稅系數為3.41%；如果納稅人所在地為農村的，綜合計稅系數為3.28%。

⑷ 建築公司都需要交那些稅 稅率分別是多少

1、營業稅：總工程款X3%
2、城市維護建設稅：營業稅X7%
3、教育費附加專：營業稅屬X3%
4、地方教育附加：營業稅X2%
5、企業所得稅：年終利潤X25%（有些地方是按8%至30%的核定利潤率帶征企業所得稅的，如：按10%核定利潤率，則是總工程款X10%X25%）
6、個人所得稅：（1）工資薪金所得：按九級累進稅率繳納；（2）有些地方要建築公司代扣代繳包工頭的勞務報酬所得，應該是按總工程款X0.4%帶征。
7、印花稅：工程合同金額X0.03%
8、房產稅：公司自營房產的原值X70%X1.2%
9、土地使用稅：公司實際擁有土地面積X各地規定的價錢（由每平方米3元到30元不等，按公司所在地的定價為准）

⑸ 個人承包建築工程,要交哪些稅

建築行業，涉及的稅金有營業稅、城建稅、教育費附加、印花稅、個人所得稅、企業所得稅、房產稅、土地使用稅等。

（一）營業稅稅率：按工程收入的3%計算。

（二）城建稅稅率：按營業稅計算。

1、在市區的，稅率為7％；

2、在縣城、鎮的，稅率為5％；

3、不在市區、縣城或鎮的，稅率為1％。

（三）教育費附加： 按營業稅的3%計算。

（四）印花稅：

1、財產租賃合同、倉儲保管合同、財產保險合同，適用稅率為千分之一；

2、加工承攬合同、建設工程勘察設計合同、貨運運輸合同、產權轉移書據， 稅率為萬分之五；

3、購銷合同、建築安裝工程承包合同、技術合同，稅率為萬分之三；

4、借款合同，稅率為萬分之零點五；

5、對記錄資金的帳薄，按「實收資本」和「資金公積」總額的萬分之五貼 花；

6、營業帳薄、權利、許可證照，按件定額貼花五元。

（五）個人所得稅：工資、薪金不含稅收入適用稅率表 、級數、 應納稅所得額(不含稅) 稅率(%)、 速算扣除數(元)

1、不超過500元的部分 5 0

2、超過500元至2000元的部分 10 25

3、超過2000元至5000元的部分 15 125

4、超過5000元至20000元的部分 20 375

5、超過20000元至40000元的部分 25 1375

6、超過40000元至60000元的部分 30 3375

7、超過60000元至80000元的部分 35 6375

8、超過80000元至100000元的部分 40 10375

9、超過100000元的部分 45 15375

（六）所得稅稅率：25%。

（七）房產稅 依照房產余值計算繳納的，稅率為1.2％；依照房產租金收入計算繳納的，稅率為12％。

（八）土地使用稅：土地使用稅每平方米年稅額如下：

1、大城市1.5元至30元；

2、中等城市1.2元至24元；

3、小城市0.9元至18元；

4、縣城、建制鎮、工礦區0.6元至12元。

綜上所述，關於建築工程的有許多方面的問題，比如繳納稅務。並且我們都應知道，繳納稅務是每一個公民的義務。所以，當作進行建築工程承包時，我們應當明確繳納稅務的問題，按時、及時繳納所需稅務。

⑹ 建設工程需要繳納哪些稅，稅率分別是多少

1、營業稅：即營業額的3% 。

計算公式 : 營業稅=營業額×3%

2、城市維護建設稅：

應納稅額= 應納營業稅額×適用稅率

其中，納稅人所在地為市區 , 按營業稅的 7% 徵收 .

所在地為縣鎮 ,按營業稅的 5% 徵收。

所在地為農村 , 按營業稅的 1% 徵收。

3、教育費附加：即為營業稅的 3% 。

計算公式 : 應納稅額 = 應納營業稅額×3%

4、地方教育費附加：即為營業稅的 2% 。

計算公式 : 應納稅額 = 應納營業稅額×2%

(6)建築工程隊需要繳納多少稅擴展閱讀

1、綜合稅率= 3%+3%×7%【城市建設稅】+3%×3%【教育費附加】+3%×2%【地方教育附加】/ [1-(3%+3%×7%【城市建設稅】+3%×3%【教育費附加】+3%×2%【地方教育附加】)] =（市區3.48% 城鎮 3.41% 農村 3.28%）

2、營業額是指從事建築、安裝、修繕、裝飾及其他工程作業收取的全部收入。

3、還包括建築、修繕、裝飾工程所用原材料及其他物資和動力的價款 , 當安裝設備的價值作為安裝工程產值時 , 亦包括所安裝設備的價款。

4、地方教育費附加稅額如果納稅人所在地為縣鎮的，綜合計稅系數為3.41%；如果納稅人所在地為農村的，綜合計稅系數為3.28%。

⑺ 建築公司一百萬工程需要繳納什麼稅

開建築工程發票需要繳納增值稅、附加稅。具體稅金多少分兩種情況：
1、如果公司屬於一般納稅人,則：
應交增值稅=100*10%=10萬
應交教育費附加=10*3%=0.3萬
應交城市維護建設費10*7%=0.7萬
應交地方教育費附加=10*2%=0.2萬
應交稅費合計=10+0.3+0.7+0.2=11.2萬
2、如果公司屬於小規模納稅人,則：
應交增值稅=100*3%=3萬
應交教育費附加=3*3%=0.09萬
應交城市維護建設費3*7%=0.21萬
應交地方教育費附加=3*2%=0.06萬
應交稅費合計=10+0.09+0.21+0.06=3.36萬
(7)建築工程隊需要繳納多少稅擴展閱讀
企業所得稅的稅率為25%的比例稅率。
原「企業所得稅暫行條例」規定，企業所得稅稅率是33%，另有兩檔優惠稅率，全年應納稅所得額3－10萬元的，稅率為27%，應納稅所得額3萬元以下的，稅率為18%；特區和高新技術開發區的高新技術企業的稅率為15%。外資企業所得稅稅率為30%，另有3%的地方所得稅。
新所得稅法規定法定稅率為25%，內資企業和外資企業一致，國家需要重點扶持的高新技術企業為15%，小型微利企業為20%，非居民企業為20%。
企業應納所得稅額=當期應納稅所得額*適用稅率
應納稅所得額=收入總額-准予扣除項目金額
企業所得稅的稅率即據以計算企業所得稅應納稅額的法定比率。根據《中華人民共和國企業所得稅暫行條例》的規定，2008年新的<中華人民共和國所得稅法>；規定一般企業所得稅的稅率為25%。
非居民企業在中國境內設立機構、場所的，應當就其所設機構、場所取得的來源於中國境內的所得，以及發生在中國境外但與其所設機構、場所有實際聯系的所得，繳納企業所得稅。
符合條件的小型微利企業，減按20%的稅率徵收企業所得稅。
國家財稅務總局下發的《關於小型微利企業所得稅優惠政策有關問題的通知》（財稅[2011]117號），通知明確，自2012年1月1日至2015年12月31日，對年應納稅所得額低於6萬元（含6萬元）的小型微利企業，其所得減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。

⑻ 建築工程公司，開具工程款發票，一般納稅人和小規模分別需要繳納多少稅點合計多少稅點

建築服務類不能簡單的說一般納稅人和小規模納稅人的稅率，有一般計稅法和簡易計稅法之分內。容
建築服務一般納稅人執行一般計稅法的增值稅稅率9%；
一般納稅人執行簡易計稅法和小規模納稅人的增值稅徵收率3%；
附加稅城建稅、教育附加、地方附加都是以應交增值稅稅額為基數、分別為7%、3%、2%計征。

⑼ 建築施工隊掛靠某建築公司，需交納各項稅率是多少謝謝！

不合理！
企業所得稅是收入減去成本後利潤的25%，不應按總造價計算，應該總造價扣除成本後的25%計算所得稅。
一般掛靠的施工單位，可以向建築公司多報些成本開支（發票），讓成本等於或多於總造價，就不用交企業所得稅了

⑽ 建築施工企業一般交哪些稅稅率多少

建築行業具體需要交以下稅費：a、增值稅；、城市維護建設稅；c、教育費附加、地方教育附加；d、印花稅；e、企業所得稅；f、房產稅；g、個人所得稅；h、土地使用稅等。
適用稅率：
a、增值稅：一般納稅人適用11%的稅率，小規模納稅人適用3%的徵收率
b、城市維護建設稅：按實際繳納的增值稅稅額計算繳納。適用稅率分別為7%（城區）、5%（郊區）、1%（農村）。
c、教育費附加、地方教育附加：按實際繳納增值稅的稅額計算繳納。適用費率教育費附加為3%；地方教育附加2%。
d、印花稅：
（1）財產租賃合同、倉儲保管合同、財產保險合同，適用稅率為千分之一；
（2）加工承攬合同、建設工程勘察設計合同、貨運運輸合同、產權轉移書據，稅率為萬分之五；
（3）購銷合同、建築安裝工程承包合同、技術合同，稅率為萬分之三；
（4）借款合同，稅率為萬分之零點五；
（5）對記錄資金的帳薄，按「實收資本」和「資金公積」總額的萬分之五貼花；
（6）營業帳薄、權利、許可證照，按件定額貼花五元。
e、企業所得稅：適用稅率25%（如果是高新技術企業適用稅率15%）。
f、房產稅：有從價計征（稅率為1.2％）和從租計征（稅率為12％和4％）兩種方式。
（1）房產稅依照房產原值一次減除10%至30%後的余值計算繳納。具體減除幅度，由省、自治區、直轄市人民政府規定，稅率1.2%。其中：自用的地下建築，按以下方式計稅：（財稅[2005]181號）
a、工業用途房產，以房屋原價的50%～60%作為應稅房產原值。
應納房產稅的稅額=應稅房產原值×[1-（10%-30%）]×1.2%
b、商業和其他用途房產，以房屋原價的70%～80%作為應稅房產原值。
應納房產稅的稅額=應稅房產原值×[1-（10%-30%）]×1.2%
c、對於與地上房屋相連的地下建築，如房屋的地下室、地下停車場、商場的地下部分等，應將地下部分與地上房屋視為一個整體按照地上房屋建築的有關規定計算徵收房產稅。
（2）房產出租的，以房產租金收入為房產稅的計稅依據，計征房產稅的租金收入不含增值稅，稅率12%。對個人出租住房，按4%的稅率徵收房產稅。（財稅〔2008〕24號）
g、個人所得稅：依據個人所得稅法規定計算繳納。
h、土地使用稅等各地有各自的規定（請詢當地地稅局）。