跨年如何补计提工资社保

⑴ 工资都是第二个月发前一个月的工资，那计提社保是怎么计提呢分录怎么做

计提保险部分不对
借：管理费用－社保（单位）
借：管理费用－医保（单位专）属
贷：其他应付款－保险金（单位部分）
因为，计提保险只能计提单位部分，个人部分是从个人工资中扣除的，这是计提的单位部分，不涉及个人部分，所以，不能做“其他应收款-社保（个人）
其他应收款-医保（个人）”；
还有，发工资时
借：应付工资
贷：现金
贷：其他应付款－保险金（个人部分）
上交时：
借：其他应付款－保险金
贷：银行存款

你做的分录：其他应收款－社保（个人）不会结平。

⑵ 12月的账忘了计提社保，税都报了。现在1月份发现了，能补提回来吗

保险小编帮您解答，更多疑问可在线答疑。

计提12月份工资不计提1月份社保。版
分录是错的，本月做红字冲权回，然后再做个正确的分录就行，
正确的分录如下：
计提工资时，借:管理费用—工资
贷:应付职工薪酬
计提社保时，借:管理费用—社保
其他应收款—社保
贷:其他应付款—社保
支付社保时，借:其他应付款—社保
贷:银行存款
支付工资时，借:应付职工薪酬
贷:现金/银行
其他应收款—社保

⑶ 计提工资，社保以及发放，该如何做分录。谢谢

首先是计提工抄资的会计分录，可根据员工所在部门记入相应的费用里即可：
借：销售费用/管理费用/职工薪酬/工资总额

贷：应付职工薪酬/工资总额
其次缴纳社保，公司帮员工代垫社会保险的会计分录：
借：销售费用/管理费用/职工薪酬/工资总额/社保保险（企业缴纳）

销售费用/管理费用/职工薪酬/工资总额/公积金（企业缴纳）

其他应收款---社会保险费（个人缴纳部份）

其他应收款---公积金（个人缴纳部份）

应交税费---应交个人所得税

贷：银行存款
最后是发放工资，就要把公司代垫的社会保险收回的会计分录：
借：应付职工薪酬/工资总额

贷：其他应收款---社会保险费（个人缴纳部份）

其他应收款---公积金（个人缴纳部份）

应交税费---应交个人所得税

银行存款

⑷ 计提社保和工资的会计分录怎么做麻烦高手指教

1.计提工资

借：××费用（管理/销售等）

贷：应付职工薪酬——工资

2.计提社保专（企业部分）

借：×属×费用（管理/销售等）

贷：应付职工薪酬——社保

3.次月发放工资时

借：应付职工薪酬——工资

贷：应付职工薪酬——社保（个人部分）

应交税费——应交个人所得税

库存现金／银行存款

4.上交杜保

借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分）

贷：库存现金/银行存款

5.上交个人所得税

借：应交税费——应交个人所得税

贷：银行存款

注意事项：

社会保险没办理之前不能计提，“五险一金”计提比例各地不一样。企业按劳动保障部门规定比例缴纳部分，可列入“管理费用”。

(4)跨年如何补计提工资社保扩展阅读：

住房公积金的账务处理

1.单位负担部分(按工资总提取，各地方提取比例不一样)

提取时：学会计论坛

借：管理费用--住房公积金

贷：其他应付款--住房公积金

上交时：

借：其他应付款--住房公积金

贷：银行存款或库存现金

2.个人部分

付工资时扣除：

借：应付职工薪酬--工资

⑸ 如何做计提工资、发放工资、和交社保会计分录

计提和缴纳社保会计分录如下：

已执行新会计准则的

缴纳时

借：应付职工薪酬--社会保险(单位部分)

其他应收(付)款--社会保险(个人部分)

贷：银行存款

计提时

借：管理(销售、制造)费用、生产成本

贷：应付职工薪酬--社会保险(单位部分)

未执行新会计准则的

借：管理(销售、制造)费用等科目 (单位部分)

其他应收(付)款--社会保险(个人部分)

贷：银行存款

⑹ 每月工资，福利费，社保的计提和发放会计分录应该怎么做

新会来计准则规定福利费应源该是包含在应付职工薪酬下的，因此最科学的做法是将福利费先计入应付职工薪酬，然后将应付职工薪酬转入管理费用，这样做的好处是可以准确的核算应付职工薪酬，也就是能计算到底为职工发生了多少费用：
借：管理费用

贷：应付职工薪酬-福利费

借：应付职工薪酬-福利费
贷：现金

楼主如果对应付职工薪酬的核算要求不高，也可以直接进管理费用。

⑺ 计提12月份工资还计提1月份社保吗

法人已经在1月份把社保（公司和个人部分）都缴纳了。
借：应付职工薪酬版——社保936.4
贷：库存权现金或银行存款--社保户936.4
收到社保收据做：
借：长期待摊或者管理费用（开办费）——社保936.4
贷：应付职工薪酬——社保936.4
1月份开始实发工资,如果是付12月的工资就要计提，发当月工资一般就不要计提了。

⑻ 计提工资，社保以及发放，该如何做分录呢

首先。别把问题复杂化。一笔大分录多借多贷看着就头疼。拆开来分析。
计提工资： 借：管理费用——工资 10000
贷：应付职工薪酬——工资 10000
支付工资 借：应付职工薪酬——工资 10000
贷：现金（实际发放） 8000
贷：应缴税金——个税 200
贷：其他应付款——社会保险（个人承担部分） 1600
贷：其他应付款——住房公积金（个人承担） 200
支付社会保险 借：管理费用——社会保险（单位承担部分） 3000
借：其他应付款——社会保险（个人承担） 1600
贷：银行存款 4600
支付住房公积金 借：管理费用——住房公积金（单位承担） 200
借：其他应付款——住房公积金（个人承担） 200
贷：银行存款 400
至于之前会计做账需要从长期待摊费用调整至管理费用就看你们单位有什么具体规定了。如果是我。直接 借：管理费用——工资（之前计入长期待摊费用的全部工资部分） 100000
借：管理费用——长期待摊费用摊销（之前摊销的长期待摊费用摊销部分红字冲回） -90000
贷：长期待摊费用 10000
当然这笔分录是当年的调整分录，如果涉及以前年度调整，请参照以前年度损益调整。而且你要先知道前任会计每个月或季度是不是摊销长期待摊费用及确切金额。

⑼ 怎么计提社保费，怎么计提工资

1、个人所得税、社保、公积金，是在发放工资时计算代扣的，不是在提取时内计算的。容 2、会计分录 （1）计提工资时： 借：管理费用--工资 贷：应付职工薪酬--工资 （2）发放工资时： 借：应付职工薪酬--工资 贷：应交税费--个人所得税 贷：其他应付款--社保（个人） 贷：其他应付款--公积金（个人） 贷：库存现金 （3）交纳社保时： 借：管理费用--社保（公司承担） 借：管理费用--公积金（公司） 借：其他应付款--社保（个人） 借：其他应付款--公积金（个人）） 贷：银行存款
假设：我的工资1400，社保492.8，扣除我个人121，公司负担社保371.8，我实际拿的工资1279，关于社保的计提缴纳，工资的计提发放，完整的分录1.提取:借：管理费用 1400+371.8 贷：应付职工薪酬-工资 1400 其他应付歀-社保 371.82.发工资:借：应付职工薪酬-工资1400 贷：其他应付款-社保(个人负担部分)121 库存现金 12793.缴社保:借：其他应付款-社保492.8 贷：银行存款492.8。