本月发上月工资交本月社保怎么做分录

Ⅰ 当月的社保，当月扣款，当月发放工资是上月的工资。怎么做账务处理

借：应付职工薪酬-工资

贷：其他应付款-代扣个人社保

借：其他应付款-代扣个人社保金

贷：现金或银行存款

社保金是按月份上交，与当月发上月工资没有什么关系的，因为每个月都得发一次工资，不管发什么时候的。

先扣社保再发工资做分录

借：管理费用-职工薪酬(或者类似的成本费用类科目)

贷：应付职工薪酬-职工工资

应交税费-应交个人所得税

其他应付款-社保个人负担-职工名单(如员工较多，也可以不明细核算)

下个月，月初处理

借：应付职工薪酬-职工工资

贷：银行存款(或者现金)

借：管理费用-社会保险(或者其他成本类科目)

其他应付款-社保个人负担-职工名单

贷：银行存款

(1)本月发上月工资交本月社保怎么做分录扩展阅读

代扣缴纳

1、计提工资

借:管理费用-工资

贷:应付职工薪酬

2、计提保险公积金

借:应付职工薪酬

贷:其他应付款-保险-其他应付款-住房公积金

3、缴纳保险

借:其他应付款-保险-管理费用-保险

贷:银行存款

4、缴纳住房公积金

借:其他应付款-住房公积金-管理费用-住房公积金

贷:银行存款

5、下月发放工资

借:应付职工薪酬

贷:现金/银行存款

Ⅱ 社保是当月交当月的，计提上月工资，缴纳本月社保，发放本月工资，每一步的分录都怎么做

缴社保时作借：管理费用 其他应付款 （个人承担部分）贷：银行存款或现金。 发工资时 借：应付职工薪酬 贷：其他应付款（个人承担部分） 现金

Ⅲ 当月工资下月发 社保当月扣除 下月怎么做会计分录

当月发放工资的时候：

借：应付职工薪酬-工资；
贷：现金（银行存款）
贷：其他应收款（社保）；
计提工资时：借：管理费用（营业费用等）-工资；
贷：应付职工薪酬-工资；
当月缴纳社保时候：借：应付职工薪酬-社保；
贷：现金（银行存款）；
计提社保的时候：借：管理费用（营业费用等）-社保；
借：其他应收款（社保）；
贷：应付职工薪酬-社保

Ⅳ 缴纳社保、发放工资、计提工资分录怎么写

某公司是本月缴纳本月社保，本月发放上月工资：假如公司应发工资总额为1000元，社回保总额900元（其中个人答社保部分200元），实发工资800元
3月做2月的账
但是2月发的工资是1月的工资
计提下月的工资其实已经是已知数

Ⅳ 各位请问：结转本月工资分录怎么做

第一步：发放工来资

借：自应付职工薪酬

贷：应交税金-应交个人所得税

库存现金或银行存款

第二步，月底结转：

借：销售费用

管理费用

制造费用

贷：应付职工薪酬

所谓"结转"，是会计工作中重要的具体业务,通常它是把一个会计科目的发生额和余额转移到该科目或另一个会计科目的做法,这个做法叫结转。

应付职工薪酬是企业根据有关规定应付给职工的各种薪酬，按照“工资，奖金，津贴，补贴”、“职工福利”、“社会保险费”、“住房公积金”、“工会经费”、“职工教育经费”、“解除职工劳动关系补偿”、"非货币性福利"、"其它与获得职工提供的服务相关的支出" 等应付职工薪酬项目进行明细核算。

(5)本月发上月工资交本月社保怎么做分录扩展阅读

企业应当通过“应付职工薪酬”科目，核算应付职工薪酬的提取、结算、使用等情况。该科目的贷方登记已分配计入有关成本费用项目的职工薪酬的数额；

借方登记实际发放职工薪酬的数额，包括扣还的款项等;该科目期末贷方余额，反映企业应付未付的职工薪酬。“应付职工薪酬”科目应当按照“工资”、“职工福利”、“社会保险费”、“住房公积金”、“工会经费”、“职工教育经费”、“非货币性福利”等应付职工薪酬项目设置明细科目，进行明细核算。

Ⅵ 补交上个月的社保，这个月会计分录如何做

如果贵公司上来月没有计提、发放源工资、以及上交社保费的话，应当进行账务处理
（按照老会计科目）
1、计提工资
借：管理费用
贷：应付工资
2、发放工资
借：应付工资
贷：其他应交款-社保费（个人负担部分）
贷：现金
注：原会计制度规定，个人负担社保费应当在“其他应交款”核算。不过你在“其他应付款”问题不大。
3、上交社保费
借：管理费用-社保费（公司负担部分）
借：其他上交款-社保费（个人负担部分）
贷：银行存款
按照你的表述，如果您上月做了计提工资，本月这个分录就不用做了，只做发放、上交2笔分录，如果你上月做了计提、发放2笔分录，那么你就做上交社保费这笔分录了。如果上月都没有做，你本月就全做。
计提按照应发工资，发放时扣除上交款项等外的实发工资计算

Ⅶ 本月计提工资下月发，本月社保已经交了。本月分录怎么写啊

本月计提工资时：
借：管理费用-工资等
贷：应付职工薪酬
下月发放时：
借：应付职工薪酬
贷：银行存款
其他应收款-个人社保
应交税费-个人所得税
支付社保时：
借：管理费用-社保（单位部分）
其他应收款-个人社保
贷：银行存款

Ⅷ 社保怎么做会计分录

主要分以下三种情况：

1、缴纳社保时

借：应付职工薪酬－社会保险费（单位部分）

其他应收（付）款－社会保险费（个人部分）

贷：银行存款

2、计提时

借：管理费用－社会保险费（单位部分）

贷：应付职工薪酬－社会保险费（单位部分）

3、发放工资时

借：应付职工薪酬－工资（应发数）
贷： 其他应收(付)款－社会保险费（个人部分）
库存现金 （实发数）

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社保主要有以下几项

1、养老保险

劳动者在达到法定退休年龄退休后，从政府和社会得到一定的经济补偿物质帮助和服务的一项社 社会保险制度。

国有企业、集体企业、外商投资企业、私营企业和其他城镇企业及其职工，实行企业化管理的事业单位及其职工必须参加基本养老保险。单位缴费费率为10%，个人缴费费率为8%。

2、医疗保险

城镇职工基本医疗保险制度，是根据财政、企业和个人的承受能力所建立的保障职工基本医疗需求的社会保险制度。

所有用人单位，包括企业(国有企业、集体企业、外商投资企业和私营企业等)、机关、事业单位、社会团体、民办非企业单位及其职工，都要参加基本医疗保险。基本医疗保险费由用人单位和职工个人账户构成。其中：单位按8%比例缴纳，个人缴纳2%。

3、工伤保险

工伤保险也称职业伤害保险。劳动者由于工作原因并在工作过程中受意外伤害，或因接触粉尘、放射线、有毒害物质等职业危害因素引起职业病后，由国家和社会给负伤、致残者以及死亡者生前供养亲属提供必要物质帮助。工伤保险费由用人单位缴纳

4、失业保险

失业保险是国家通过立法强制实行的，由社会集中建立基金，对因失业而暂时中断生活来源的劳动者提供物质帮助的制度。

各类企业及其职工、事业单位及其职工、社会团体及其职工、民办非企业单位及其职工，国家机关与之建立劳动合同关系的职工都应办理失业保险，一般按照本单位工资总额的2%缴纳失业保险费，其职工按照本人工资的1%缴纳失业保险费。

5、生育保险

生育保险是针对生育行为的生理特点，根据法律规定，在职女性因生育子女而导致劳动者暂时中断工作、失去正常收入来源时，由国家或社会提供的物质帮助。

生育保险待遇包括生育津贴和生育医疗服务两项内容。生育保险由用人单位统一缴纳，职工个人不缴纳生育保险费。生育保险费由用人单位按照本单位上年度职工工资总额的0.7%缴纳。

Ⅸ 老师，计提并发放本月工资和社保分录怎么做

一、计提五险、公积金（公司部分）、工资

借：管理费用/生产成本/销售费用-人工成本

贷：应付职工薪酬-养老险-医疗险-失业险-生育险-工伤险、住房公积金、工资

二、发放工资

借：应付职工薪酬-工资（应发总额）

贷：其他应付款-养老险（个人）

其他应付款-医疗险（个人）

其他应付款-失业险（个人）

其他应付款-公积金（个人）

应交税费-个税

银行存款/现金（实发工资）

三、交社保、公积金

借：应付职工薪酬-养老险（企业部分）-医疗险（企业部分）-失业险（企业部分）-生育险（企业部分）-工伤险（企业部分）、公积金（企业部分）

其他应付款- 养老险（个人）-医疗险（个人）-失业险（个人）、公积金（个人）

贷：银行存款

四、交个税

借：应交税费-个税

贷：银行存款