工资社保跨月调账

㈠ 社保基数调整后补交1-5月社保工资表及账务处理

一般以上一年度本人工资收入为缴费基数:

职工工资收入高于当地上年度职工平均工资300%的,以当地上年度职工平均工资的300%为缴费基数;

职工工资收入低于当地上一年职工平均工资60%的,以当地上一年职工平均工资的60%为缴费基数;

职工工资在300%-60%之间的,按实申报.职工工资收入无法确定时,其缴费基数按当地劳动行政部门公布的当地上一年职工平均工资为缴费工资确定;

每年社保都会在固定的时间(3月或者7月,各地不同)核定基数,根据职工上年度的月平均工资申报新的基数,需要准备工资表这些证明.

缴纳社保时：

借：应付职工薪酬-社保XXXX

其他应付款-个人社保 XXX

贷：银行存款 XXXX

(1)工资社保跨月调账扩展阅读

社保基数调整后补缴养老保险：

1、以单位职工身份补缴的,用人单位和个人可按申报并经参保地社会保险经办机构核定的历年缴费基数和缴费比例为其补缴基本养老保险费(含本金和利息).无法确定历年工资收入的,以所在市(指设区的市,含养老保险省直管企业,下同)执行的历年在岗职工平均工资的60%为基数补缴。

利息以历年公布的企业职工基本养老保险个人账户记账利率计算.补缴费用由单位和个人分别负担,一次性缴清.

2、以个人身份补缴的,均以补缴时所在市执行的上年度在岗职工平均工资的60%为基数,按20%的比例,补缴历年基本养老保险费.补缴费用由个人负担,一次性缴清.

3、以单位职工身份补缴的,补缴费用全额到位后,社会保险经办机构将补缴费用按规定分别计入统筹基金和个人账户.

4、以个人身份补缴的,补缴费用全额到位后,社会保险经办机构以上年度在岗职工平均工资的60%为基数,按8%的比例为参保人员计入或补建基本养老保险个人账户。

在省内转移养老保险关系或计发基本养老金时,按上述办法补缴期间历年的缴费工资指数均统一认定为0.6,并在其个人账户信息中作特别标记.

㈡ 每年社保调整怎么做账

你做的是对的
原来会计做的，将多扣的部分计入了公司负担，是错误的。
个人负担的专就应该属是个人负担，不应该由公司负担。
社保调整，需要再从个人工资中代扣的，只要及时宣布，工人是会理解的。

另外，不健议代扣个人负担社保用其他应付款来核算，可一并归入应付职工薪酬-社保科目核算。

整个过程建议分录如下：
一、计提工资
借：管理费用
借：营业费用
贷：应付职工薪酬-工资
二、代扣个人负担社保及个人所得税
借：应付职工薪酬-工资
贷：应付职工薪酬-社保
贷：应交税费-个人所得税
三、计提公司负担社保
借：管理费用
借：营业费用
贷：应付职工薪酬-社保
四、缴纳社保
借：应付职工薪酬-社保（个人+公司）
贷：银行存款
五、缴纳个税
借：应交税费-个人所得税
贷：银行存款
六、发放工资（按工资明细科目余额发放，已经扣了个税和个人负担的社保）
借：应付职工薪酬-工资
贷：银行存款

发生的基数变化导致第二次扣社保，则重复第二个分录将差额补上即可。

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㈢ 社保缴纳和工资表扣款不符 几个月的 怎么调整

是多扣还是少扣了，多扣的话让单位把多的补给你，少扣的话，让单位给你补齐。

㈣ 请问我工资是做本月的，社保是做上月的，应该怎么做账

一般要先做计提科目：

借：管理费用-工资

贷：应付职工薪酬

应交税金-个人所得税

发放时：

借：应付职工薪酬

贷：其他应收款-社保

贷：银行存款（现金）

缴纳社保和个税：

借：管理费用-社保

借：其他应收款-社保

借：应交税金-个税

贷：银行存款

(4)工资社保跨月调账扩展阅读：

发放职工薪酬的处理：

企业按照有关规定向职工支付工资、奖金、津贴等，借记“应付职工薪酬——工资”科目，贷记“银行存款”、“库存现金”等科目。

企业从应付职工薪酬中扣还的各种款项(代垫的家属药费、个人所得税等)，借记“应付职工薪酬”科目，贷记“银行存款”、“库存现金”、“其他应收款”、“应交税费——应交个人所得税”等科目。

企业支付职工福利费、支付工会经费和职工教育经费用于工会运作和职工培训或按照国家有关规定缴纳社会保险费或住房公积金时。

借记“应付职工薪酬——职工福利(或工会经费、职工教育经费、社会保险费、住房公积金)”科目，贷记“银行存款”、“库存现金”等科目。

企业以自产产品作为职工薪酬发放给职工时，应确认主营业务收入，借记“应付职工薪酬——非货币性福利”科目，贷记“主营业务收入”科目，同时结转相关成本。

涉及增值税销项税额的，还应进行相应的处理。企业支付租赁住房等资产供职工无偿使用所发生的租金，借记“应付职工薪酬——非货币性福利”科目，贷记“银行存款”等科目。

㈤ 关于社保工资做账问题

是不是不交社保人员的工资是不是不能做账的？没有这个规定，不交社保的人员只要是企业员工（签订劳动合同或事实合同），就可以作为应付职工薪酬入账。缴纳社保和会计处理是两个概念，一个是社保法，一个是会计法，之间没有连带关系。不交社保属于违反国家社保法，但会计核算是按实际发生额进行的，只要是支付了，就应在会计账和报表上显示。

㈥ 社保实际扣款的金额比发工资时所计提的要多，因是先发工资，后收到社保扣款单，请问收到扣款单怎样调账

社保费分成两部分来处理，公司承担的部分差额计入管理费用；个人承担的部分的差额先借版计其他应权收款，待发入下月工资是一并扣除。
先从缴纳社保费分录入手：
借：应付职工薪酬-社保费 （比计提的多）
其他应收款-个人承担社保费 （比实际发放工资扣减的多）
贷：银行存款
调整分录
借：管理费用-社保费 （比计提多的部分金额)
贷：应付职工薪酬-社保费
这样“应付职工薪酬-社保费”科目余额平了。
个人承担公司代缴社保费的差额部分先挂在“其他应收款-个人承担社保费”科目下，待下月发放工资时与下月个人承担社保费部分金额一并扣除。
个人观点，仅供参考。

㈦ 工资是当月发放，社保需要次月15号扣除，账务要怎么处理啊

社保应该是当月扣当月的吧，你看下社保发票，9月18日扣的应该是9月份社保。

㈧ 社保基数调整后补交1-5月社保工资表及账务处理

一般以上一年度本人工资收入为缴费基数:
职工工资收入高于当地上年度职工平均工资300%的,以当地上年度职工平均工资的300%为缴费基数;
职工工资收入低于当地上一年职工平均工资60%的,以当地上一年职工平均工资的60%为缴费基数;
职工工资在300%-60%之间的,按实申报.职工工资收入无法确定时,其缴费基数按当地劳动行政部门公布的当地上一年职工平均工资为缴费工资确定;
每年社保都会在固定的时间(3月或者7月,各地不同)核定基数,根据职工上年度的月平均工资申报新的基数,需要准备工资表这些证明.
缴纳社保时：
借：应付职工薪酬-社保XXXX
其他应付款-个人社保
XXX
贷：银行存款
XXXX
(8)工资社保跨月调账扩展阅读
社保基数调整后补缴养老保险：
1、以团歼单位职工身份补缴的,用人单位和个人可按申报并经参保地社会保险经办机构核定的历年缴费基数和缴费比例为其补缴基本养老保险费(含本金和利息).无法确定历年工资收入的,以所在市(指设区的市,含养老保险省直管企业,下同)执行的历年在岗职工平均工资的60%为基数补缴。
利息以历年公布的企业职工基本养老保险个人账户记账利率计算.补缴费用由单位和个人分别负担,一次性缴清.
2、以个人身份补缴的,均以补缴时所在市执行的上年度在岗职工平均工资的60%为基数,按20%的比例,补缴历年基本养老保险费.补缴费用由个人负担,一次性缴清.
3、以悔或键单位职工身份补缴的,补缴费用全额到位后,社会保险经办机构将补缴费用按规定分别计入统筹基金和个人账户.
4、以个人身份补缴的,补缴费用全额到位后,社会保险经办机构以上年度在岗职工平均工资的60%为基数,按8%的比例碧巧为参保人员计入或补建基本养老保险个人账户。
在省内转移养老保险关系或计发基本养老金时,按上述办法补缴期间历年的缴费工资指数均统一认定为0.6,并在其个人账户信息中作特别标记.
参考资料来源：网络-账务处理程序

㈨ 2月份的工资表里的社保和当月实际扣缴的数不同,该怎样调

同一个属期月份发放的多次工资要做为当月工资合并申报。金额累计相对应的税率则有可能会提高，导致多缴纳税款。

㈩ 计提的工资和实发工资有差额，如何调账还有社保，计提和实际扣款之间也有差额如何调账

按照差额结转多提或少提的工资和社保。