计税工资要扣减社保费

❶ 退休人员的工资需要交个人所得税吗

聘用已退休人员的薪资个税在减除按个人所得税法规定的费用扣除标准后，内按“工资、薪金所容得”应税项目缴纳个人所得税。

《中华人民共和国个人所得税法》第四条第七款规定，按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、退休工资、离休工资、离休生活补助费免征个人所得税。但是，退休后人员受原单位包括其他单位再聘用取得的收入则不属于离退休工资之列，而是工资、薪金所得或者劳务报酬，应单独计算缴纳个人所得税。

《国家税务总局关于个人兼职和退休人员再任职取得收入如何计算征收个人所得税问题的批复》（国税函[2005]382号）中规定：退休人员再任职取得的收入，在减除按个人所得税法规定的费用扣除标准后，按“工资、薪金所得”应税项目缴纳个人所得税。

❷ 个人所得税是按扣除五险一金之后的工资计算还是按扣之前的计算

个人所得税应纳税所得额，是按扣除五险一金之后的工资计算，每月的奖金是不扣除的。某人月工资2000元，奖金1000元，那么其应纳税所得额就是3000（2000+1000）元。

个人所得税是按扣除五险一金之后的工资计算

应纳税所得额 = 工资收入金额 － 各项社会保险费－ 起征点(3500元)

应纳税额 = 应纳税所得额 x 税率 － 速算扣除数

注：新个税法于2019年1月1日起施行，2018年10月1日起施行最新起征点和税率。新个税法规定，自2018年10月1日至2018年12月31日，纳税人的工资、薪金所得，先行以每月收入额减除费用五千元以及专项扣除和依法确定的其他扣除后的余额为应纳税所得额，依照个人所得税税率表（综合所得适用）按月换算后计算缴纳税款，并不再扣除附加减除费用。

拓展资料：

征税对象

法定对象

我国个人所得税的纳税义务人是在中国境内居住有所得的人，以及不在中国境内居住而从中国境内取得所得的个人，包括中国国内公民，在华取得所得的外籍人员和港、澳、台同胞。

居民纳税义务人

在中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满1年的个人，是居民纳税义务人，应当承担无限纳税义务，即就其在中国境内和境外取得的所得，依法缴纳个人所得税。

非居民纳税义务人

在中国境内无住所又不居住或者无住所而在境内居住不满一年的个人，是非居民纳税义务人，承担有限纳税义务，仅就其从中国境内取得的所得，依法缴纳个人所得税。

❸ 计税时的工资总额包括社保费和各项补助吗

工资总额包括基本工资,加班工资\\计件工资\\奖金\\及各种工资本性补贴,包括洗涤费专\\报刊费\\住房补贴\\副食品津属贴\\物价补贴等各种政策补贴.所支出社保费一部分由企业承担,一部分由职工个人承担,个人承担的部分包涵在工资总额的减项中,

❹ 什么叫工资的基数社保，医保等的计税工资，同我们平时工资一样吗那个基数是不是还要在哪里看噶

理论上是要由你的工资做为缴费基数的，不过现在的单位一般都是以省（市）平均工资的最低标准进行社保缴费的。那个工资基数就是省（市）平均工资，这个应该可以查到的。

❺ 个人所得税，税前扣除的社保是个人缴纳部分还是公司

个人部分。

根据《中华人民共和国个人所得税法》

第六条应纳税所得额的计算：

（一）居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。

本条第一款第一项规定的专项扣除，包括居民个人按照国家规定的范围和标准缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金等；

专项附加扣除，包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出，具体范围、标准和实施步骤由国务院确定，并报全国人民代表大会常务委员会备案。

(5)计税工资要扣减社保费扩展阅读：

一、交纳社保时交的大病医疗保险费，不可以在个人所得税税前扣除。

发改社会[2012]2605号： 城乡居民大病保险，是在基本医疗保障的基础上，对大病患者发生的高额医疗费用给予进一步保障的一项制度性安排，可进一步放大保障效用，是基本医疗保障制度的拓展和延伸，是对基本医疗保障的有益补充。

因大病医疗保险不属于基本医疗保险的范围，按目前的政策不可以在个人所得税税前扣除。

二、用人单位应当自用工之日起三十日内为其职工向社会保险经办机构申请办理社会保险登记。未办理社会保险登记的，由社会保险经办机构核定其应当缴纳的社会保险费。

三、未足额缴纳社保的情形。

根据《中华人民共和国社会保险法》的规定，用人单位未按时足额缴纳社会保险费的，由社会保险费征收机构责令其限期缴纳或者补足。

用人单位逾期仍未缴纳或者补足社会保险费的，社会保险费征收机构可以向银行和其他金融机构查询其存款账户；并可以申请县级以上有关行政部门作出划拨社会保险费的决定，书面通知其开户银行或者其他金融机构划拨社会保险费。

用人单位账户余额少于应当缴纳的社会保险费的,社会保险费征收机构可以要求该用人单位提供担保，签订延期缴费协议。用人单位未足额缴纳社会保险费且未提供担保的，社会保险费征收机构可以申请人民法院扣押、查封、拍卖其价值相当于应当缴纳社会保险费的财产，以拍卖所得抵缴社会保险费。

❻ 老师,您好!工资1万,社保扣200,子女教育500,计税工资4000,个人所得税怎么算

现在工资薪金所得是累计收入减除累计的基本减除费用、专项扣除、专项附加扣除以及国家确定的其他扣除后余额乘以适用税率计算个人所得税的

❼ 税前工资是否包括公司为员工缴纳的五险一金

不包括。

税前来工资包括员工个人自缴纳的五险一金，但不包括公司缴纳的部分。

税前工资指交纳个人所得税之前的总工资，即可以直接拿来套用国家税法进行计税的部分。

税前工资=所有收入总和-（社保+公积金）。

(7)计税工资要扣减社保费扩展阅读：

该部分税前工资计算结果<5000元，则不再征税，>5000元，则按征税制分级征税。也就是说不需要计税的工资=5000+社保+公积金，但这3500是应计入税前工资的。

个人所得税=∑（所有收入总和-（社保+公积金））X分级税率

❽ 一个人上个月工资没扣社保和公积金,多交了个税,本月要补交上月的社保公积金,本月计税的工资应该怎么算

超过部分不能列支的，如果会计灵活点，多余部分多分几个月。还是按照实际额度不超上限计算

❾ 社保的计费工资和申报个人所得税的计税工资要一致吗

社保的计费工资一般一年一变动，确定一个基数，一年之内都不改变，但专一年的总额应该属和申报个人所得税的计税工资一致。但实际工作中往往不一致，这是社保这一块的工资基数管理监督还不到位，很多单位总是以最低基数缴纳社保，而劳动部门大多也不查