工资代扣社保金额如何计算

1. 应付工资里代扣社保的分录怎么做

应付工资里代扣社保的一套完整的分录：

通常在计提工资时：

借：管理费用等--工资

贷：应付工资通常在发放时：

借：应付工资

贷：银行存款/现金

应交税金--个人所得税

其他应付款--社保（个人负担部分）

其他应付款--住房公积金（个人负担部分）通常在缴纳保险时：

借：管理费用--社保（公司负担部分）

其他应付款--社保（个人负担部分）

贷：银行存款通常在缴纳住房公积金时：

借：管理费用--住房公积金（公司负担部分）

其他应付款--住房公积金（个人负担部分）

贷：银行存款

(1)工资代扣社保金额如何计算扩展阅读：

会计分录亦称“记帐公式”。简称“分录”。它根据复式记帐原理的要求，对每笔经济业务列出相对应的双方帐户及其金额的一种记录。在登记帐户前，通过记帐凭证编制会计分录，能够清楚地反映经济业务的归类情况，有利于保证帐户记录的正确和便于事后检查。

每项会计分录主要包括记帐符号，有关帐户名称、摘要和金额。会计分录分为简单分录和复合分录两种。简单分录也称“单项分录”。是指以一个帐户的借方和另一个帐户的贷方相对应的会计分录。复合分录亦称“多项分录”。是指以一个帐户的借方与几个帐户的贷方，或者以一个帐户的贷方与几个帐户的借方相对应的会计分录。

为了保证帐户对应关系的正确、清晰、便于了解经济业务的内容，会计分录必须严格掌握一借多贷或一贷多借的基本原则，不允许多借多贷。

会计分录格式

第一：应是先借后贷，借贷分行，借方在上，贷方在下；

第二：贷方记账符号、账户、金额都要比借方退后一格，表明借方在左，贷方在右。

会计分录的种类包括简单分录和复合分录两种，其中简单分录即一借一贷的分录；复合分录则是一借多贷分录、多借一贷以及多借多贷分录。

需要指出的是，为了保持账户对应关系的清楚，一般不宜把不同经济业务合并在一起，编制多借多贷的会计分录。但在某些特殊情况下为了反映经济业务的全貌，也可以编制多借多贷的会计分录。

方法

初学者在编制会计分录时，可以按以下步骤进行：

第一：涉及的账户，分析经济业务涉及到哪些账户发生变化；

第二：账户的性质，分析涉及的这些账户的性质，即它们各属于什么会计要素，位于会计等式的左边还是右边；

第三：增减变化情况，分析确定这些账户是增加了还是减少了，增减金额是多少；

第四：记账方向，根据账户的性质及其增减变化情况，确定分别记入账户的借方或贷方；

第五：根据会计分录的格式要求，编制完整的会计分录。

2. 社保个人缴纳部分如何计算!

社保分单位缴纳部分和个人缴纳部分。具体社保费缴费比例分别为：养老保险，单位和个人分别缴纳20%、8%;医疗保险，单位和个人分别缴纳12%、2%;失业保险，单位和个人分别缴纳2%、1%;生育保险单位缴纳0.60%，个人不缴;工伤保险单位缴纳2%，个人不缴。

社保缴费基数的计算：社保缴纳应以职工的税前工资为基础，但工资职工的工资水平有低有高，低的只能到法定的当地最低工资水平，高的可以达到社会平均工资水平的几十上百倍。

为了减小差异，因此规定了以社会平均工资的60%～300%为纳费基数，职工缴费工资高于所在地上年度社会平均工资300%的，以所在上年度社会平均工资的300%为缴费基数;职工缴费工资低于所在地上年度社会平均工资60%的，以所在地上年度社会平均工资的60%为缴费基数。比如，社会平均工资是1000元，缴纳的基数可以是600～3000元。

在通常情况下，职工缴费工资的确定并不采用当月实发工资额，而是采用职工上年度月平均工资额。以北京为例，每年4月1日前，单位人力部门会确认上一年(1月1日～12月31日)的月平均工资，并在此基础上确定当年4月到次年3月的社保缴费基数。

劳动者的以下劳动收入不属于工资范围：(1)单位支付给劳动者个人的社会保险福利费用;(2)劳动保护方面的费用，如工作服、解毒剂、取暖、清凉饮料费用等;(3)按规定未列入工资总额的各种劳动报酬及其他劳动收入。

拓展资料：

社会保险是一种为丧失劳动能力、暂时失去劳动岗位或因健康原因造成损失的人口提供收入或补偿的一种社会和经济制度。社会保险的主要项目包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险。

3. 交社保从工资里面怎样计算的

养老保险
1、个人缴费根据职工本人上一年度月平均工资（最低数为上年全市职工工资的60%；最高数为上年全市职工工资的300%）的8%缴纳。
2、单位缴费根据职工本人上一年度月平均工资的22%缴纳。2006年1月1日起，人社部将个人养老账户的规模统一由本人缴费工资的11%调整为8%。此前的政策是个人缴费全部和单位缴费的3%计入个人养老账户，单位缴纳的19%划转为社会统筹，而新政策将单位缴费的3%也划入社会统筹用来解决养老空账问题。

医疗保险
以北京市为例，医疗保险缴费比例：单位10%，个人2%+3元；

失业保险
单位1%，个人0.2%；

工伤保险
根据单位被划分的行业范围来确定它的工伤费率，在0.5%~2%之间；

生育保险
缴费比例：单位0.8%，个人不交钱。

公积金
公积金缴费比例：根据企业的实际情况，选择住房公积金缴费比例。但原则上最高缴费额不得超过北京市职工平均工资的10%。2009年下半年起，北京市统一规定所有用人单位按工资的12%办理缴纳住房公积金。单位和个人都是工资的12%。

4. 工资里面的社保代扣是什么意思

代缴社保是社保代理服务的主要内容，指代理公司为企业或个人提供代办或缴纳社会保险的服务，是人事代理服务中众多项目之一。

代缴社保作为一种中介服务，随着各地相关配套政策落实到位，越来越受到社会关注，并已成为一种产业。劳动保障事务代理经办机构(以下简称代理方)，

根据协议，接受用人单位或劳动者个人的委托(以下简称委托方)，在一定期限内为委托方代管劳动者个人档案、代办劳动人事、社会保险等劳动保障事务的行为。”所以说“代缴社保”是未来企业用工和劳动者个人享受社保的方式之一，这个行业在中国也逐渐走向成熟。

(4)工资代扣社保金额如何计算扩展阅读：

社保代扣的功能：

1、聚敛功能

固定期限合同引导众多分散的小额资金汇聚成为可以投入社会再生产的资金集合功能。在这里，股票市场起着资金 “蓄水池”的作用。

2、配置功能

资源的配置，固定期限合同通过将资源从低效率利用的部门转移到高效率的部门，从而使一个社会的经济资源能最有效的配置在效率最高或效用最大的用途上，实现稀缺资源的合理配置和有效利用。

3、调节功能

无固定期限合同对宏观经济的调节作用。股票市场一边连着储蓄者，另一边连着投资者，股票市场的运行机制通过对储蓄者和投资者的影响而发挥作用。

参考资料来源：网络-代缴社保

5. 单位代扣社保如何做账

一、根据工资汇总表中职工所在部门岗位计提工资和公司缴费的社保时

借：管理费用 20000

贷：应付职工薪酬 ——工资 18000

——社会保险（企业承担部分） 2000

明细账：

借：管理费用 4480

贷： 应付职工薪酬——基本养老保险 1000

——基本医疗保险 1000

——失业保险 300

——工伤保险 90

——生育保险 90

二、会计分录如下：

1、当期缴纳时账务处理

借：管理费用——养老保险费（注：单位承担的部分）

其他应收款——养老保险费（注：个人承担的部分）

贷：银行存款

2、发工资时，把单位代交的部分收回，从职工工资中扣回时账务处理

借：应付职工薪酬

贷：其他应收款——养老保险费

3、如果当期未缴纳

①当期的账务处理

借：管理费用——养老保险费

贷：其他应付款——养老保险费

②发工资时个人应交的部分照扣

借：应付职工薪酬

贷：其他应付款——养老保险费

4、企业以后期间向劳动保障部门缴纳企业代扣养老金部分的账务处理

借：其他应付款——养老保险费

贷：银行存款

三、社保账务处理会计分录：

1、计提单位负担部分

借：成本费用相关科目（按受益人员所在部门确定）

贷：应付职工薪酬-社保

2、从工资中代扣个人负担部分

借：应付职工薪酬-工资

贷：应付职工薪酬-社保

3、缴纳社保（含单位负担的及个人负担的）

借：应付职工薪酬-社保

贷：银行存款

(5)工资代扣社保金额如何计算扩展阅读：

1、社会保险(Social Insurance)是指国家为了预防和强制社会多数成员参加的，具有所得重分配功能的非营利性的社会安全制度。

2、社保即社会保险费，是指国家为了预防和强制社会多数成员参加的，具有所得重分配功能的非营利性的社会安全制度。

3、应付职工薪酬是企业根据有关规定应付给职工的各种薪酬，按照与获得职工提供的服务相关的支出"等应付职工薪酬项目进行明细核算。

6. 怎么计算计提和发放工资,代扣社保.个人所得税的分录

按照会计分录准则，制作计提工资、发放工资、缴纳个税和社保的会计内分录，反映真是的财容务收支情况：具体操作如下：

一、计提工资

借：管理费用、制造费用、生产成本、研发等相关费用

贷：应付职工薪酬

二、发放工资

借：应付职工薪酬

贷：银行存款

其他应付款-社保或者公积金（公司代扣代缴部分）

应交税金-个人所得税（公司代扣代缴部分）

三、缴纳社保

借：其他应付款-社保或者公积金（公司代扣代缴部分）

应付职工薪酬-社保或者公积金（公司部分）

贷：银行存款-社保或者公积金账户

四、个税扣款

借：应交税金-个人所得税

贷：银行存款

7. 社保是怎样计算缴费金额的

用社保缴费基数计算社保，如下：

社会保险基数简称社保基数，内是指职容工在一个社保年度的社会保险缴费基数。它是按照职工上一年度1月至12月的所有工资性收入所得的月平均额来进行确定。社会保险缴费基数是计算用人单位及其职工缴纳社保费和职工社会保险待遇的重要依据，有上限和下限之分，具体数额根据各地区实际情况而定。

(1)职工工资收入高于当地上年度职工平均工资300%的，以当地上年度职工平均工资的300%为缴费基数;

(2)职工工资收入低于当地上一年职工平均工资60%的，以当地上一年职工平均工资的60%为缴费基数;

(3)职工工资在300%—60%之间的，按实申报。职工工资收入无法确定时，其缴费基数按当地劳动行政部门公布的当地上一年职工平均工资为缴费工资确定。每年社保都会在固定的时间(3月或者7月，各地不同)核定基数，根据职工上年度的月平均工资申报新的基数，需要准备工资表这些证明。

8. 社保费怎么算

从2019年01月日，我国的社保费用将改由税务部门统一征收。社保费由税务部门统征，第一个优点就是税务部门收社保费的程序将更加细致严格，企业不能给员工少缴社保费，那么到最后，员工社保账户里的总金额就会增加。社保缴费基数是多少养老保险：单位每个月为你缴纳21%，你自己缴纳8%；医疗保险：单位每个月为你缴纳9%，你自己缴纳2%外加10块钱的大病统筹(大病统筹主要管住院这块)；失业保险：单位每个月为你缴纳2%，你自己缴纳1%；工伤保险：单位每个月为你缴纳0.5%，你自己一分钱也不要交；生育保险：单位每个月为你缴纳0.8%，你自己一分钱也不要交；住房公积金：单位每个月为你缴纳8%，你自己缴纳8%。
社保的计算公式：
社保月缴费基数*社保缴费比例
社保缴费金额计算公式：公司社保缴费基数*公司社保缴费比例
每个城市的社保基数与比例的规定是不一样的，具体可以向当地的社保局咨询!
一般以上一年度本人工资收入为缴费基数。
(1)职工工资收入高于当地上年度职工平均工资300%的，以当地上年度职工平均工资的300%为缴费基数;
(2)职工工资收入低于当地上一年职工平均工资60%的，以当地上一年职工平均工资的60%为缴费基数;
(3)职工工资在300%—60%之间的，按实申报。职工工资收入无法确定时，其缴费基数按当地劳动行政部门公布的当地上一年职工平均工资为缴费工资确定。
例：如果一个人的上年度月平均工资是5000元，那么他需要缴纳的个人费用是5000*11%=550元;如果一个人的月平均工资是1500元，低于月平均工资的60%。需要按照下限缴费。
缴费金额是1800*11%=198元;如果一个人的月平均工资是10000元，高于社会月平均工资的300%，需按照下限缴费，缴费金额是9000*11%=990元。
社会保险是一种为丧失劳动能力、暂时失去劳动岗位或因健康原因造成损失的人口提供收入或补偿的一种社会和经济制度。社会保险的主要项目包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险。
社会保险计划由政府举办，强制某一群体将其收入的一部分作为社会保险税(费)形成社会保险基金，在满足一定条件的情况下，被保险人可从基金获得固定的收入或损失的补偿，它是一种再分配制度，它的目标是保证物质及劳动力的再生产和社会的稳定。

9. 支付社保，代扣代缴的金额是怎么算来的

支付社保，首先需要确认社保缴纳的基数，再根据基数按照一定比例进行缴纳。在各地区缴纳社保的基数存在一个最低标准，一般为社会平均工资的60%，外地员工是按照当地最低工资标准作为最低基数缴纳的。而员工缴纳社保的基数应该按照员工工资为基数进行缴纳。

社保中包含医疗保险、养老保险、生育保险、工伤保险和失业保险，每个种类的保险缴纳比例不是不一样的，而且员工本人缴纳和单位缴纳的比例也是不一样的。
养老保险
1、个人缴费根据职工本人上一年度月平均工资（最低数为上年全市职工工资的40%；最高数为上年全市职工工资的300%）的8%缴纳。
2、单位缴费根据职工本人上一年度月平均工资的22%缴纳。2006年1月1日起，人社部将个人养老账户的规模统一由本人缴费工资的11%调整为8%。此前的政策是个人缴费全部和单位缴费的3%计入个人养老账户，单位缴纳的19%划转为社会统筹，而新政策将单位缴费的3%也划入社会统筹用来解决养老空账问题。 [2]

医疗保险
以北京市为例，医疗保险缴费比例（最低数为上年全市职工工资的60%）：单位10%，个人2%+3元；

失业保险
单位1%，个人0.2%；

工伤保险
根据单位被划分的行业范围来确定它的工伤费率，在0.5%~2%之间；

生育保险
缴费比例：单位0.8%，个人不交钱。

《社会保险费征缴暂行条例》

第九条 缴费单位的社会保险登记事项发生变更或者缴费单位依法终止的，应当自变更或者终止之日起30日内，到社会保险经办机构办理变更或者注销社会保险登记手续。
第十条 缴费单位必须按月向社会保险经办机构申报应缴纳的社会保险费数额，经社会保险经办机构核定后，在规定的期限内缴纳社会保险费。
缴费单位不按规定申报应缴纳的社会保险费数额的，由社会保险经办机构暂按该单位上月缴费数额的110%确定应缴数额；没有上月缴费数额的，由社会保险经办机构暂按该单位的经营状况、职工人数等有关情况确定应缴数额。缴费单位补办申报手续并按核定数额缴纳社会保险费后，由社会保险经办机构按照规定结算。
第十一条 省、自治区、直辖市人民政府规定由税务机关征收社会保险费的，社会保险经办机构应当及时向税务机关提供缴费单位社会保险登记、变更登记、注销登记以及缴费申报的情况。
第十二条 缴费单位和缴费个人应当以货币形式全额缴纳社会保险费。
缴费个人应当缴纳的社会保险费，由所在单位从其本人工资中代扣代缴。
社会保险费不得减免。
第十三条 缴费单位未按规定缴纳和代扣代缴社会保险费的，由劳动保险行政部门或者税务机关责令限期缴纳；逾期仍不缴纳的，除补缴欠缴数额外，从欠缴之日起，按日加收千分之二的滞纳金。滞纳金并入社会保险基金。
第十四条 征收的社会保险费存入财政部门在国有商业银行开设的社会保障基金财政专户。
社会保险基金按照不同险种的统筹范围，分别建立基本养老保险基金、基本医疗保险基金、失业保险基金。各项社会保险基金分别单独核算。社会保险基金不计征税、费。

10. 我应该如何计算，例如社保工资是3500元，应该如何完整计算出公司和个人应缴金额

如果以你3500元工资为社保缴费基数缴费，缴费总额就是约1050元，个人负担约350元左右，单位承担约700元左右。