所得税基数包含社保

㈠ 关于个人所得税和社保基数的计算

所得税就是除去社保你的到手工资大于5000才需要缴，你也可以去申请租房，赡养父母，房贷，小孩花费这些，不超过5000就都不用缴

㈡ 交纳个人所得税里包含了社保吗

个人所得税不包含社保。

个人承担社保部分是不需要缴纳个人所得税的。

根据《财政部 国家税务总局关于基本养老保险费 基本医疗保险费失业保险费住房公积金有关个人所得税政策的通知》第一条“企事业单位按照国家或省（自治区、直辖市）人民政府规定的缴费比例或办法实际缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费和失业保险费，免征个人所得税；

个人按照国家或省（自治区、直辖市）人民政府规定的缴费比例或办法实际缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费和失业保险费，允许在个人应纳税所得额中扣除”的规定，个人在社保中心缴纳的社保费可以在计算个税前扣除。

(2)所得税基数包含社保扩展阅读：

如何计算保费

缴费金额=缴费基数*缴费比例。

1、社保缴费基数

社保的缴费基数，是指企业或者职工个人用于计算缴纳社会保险费的工资基数，用此基数乘以规定的费率，就是企业或者个人应该缴纳的社会保险费的金额。

各地的社保缴费基数与当地的平均工资数据相挂钩。它是按照职工上一年度1月至12月的所有工资性收入所得的月平均额来确定的。每年确定一次，且确定以后，一年内不再变动，社保基数申报和调整的时间，一般是在7月。

企业一般以企业职工的工资总额作为缴费基数，职工个人一半则以本人上一年度的月平均工资为个人缴纳社会保险费的工资基数。在我国，缴费基数由社会保险经办机构根据用人单位的申报，依法对其进行核定。

2、缴费比例

缴费比例，即社会保险费的征缴费率。我国《社会保险法》对社会保险的征缴费率并未作出具体明确的规定。按照我国现行的社会保险相关政策的规定，对不同的社会保险险种，我们实行不同的征缴比例。

个人所得税计算方法

应纳税所得额=（月收入-五险一金-起征点-依法确定的其他扣除-专项附加扣除）*适用税率-速算扣除数

注：新个税法于2019年1月1日起施行，2018年10月1日起施行最新起征点和税率。

新个税法规定，自2018年10月1日至2018年12月31日，纳税人的工资、薪金所得，先行以每月收入额减除费用五千元以及专项扣除和依法确定的其他扣除后的余额为应纳税所得额，依照个人所得税税率表（综合所得适用）按月换算后计算缴纳税款，并不再扣除附加减除费用。

㈢ 个人所得税月税前工资包含公司缴纳的社保及住房公积金吗

不包含社保和公积金的。

个人工资在按个人社会保险（包括养老医疗等）和公积金基数，扣除个人应交部分后的净额，然后按照个人所得税的扣税标准进行扣税。两者又先后差别，也就是说社保部分允许税前扣除。

一、一般现在工资纳税的标准是3500元；
二、法律依据,中华人民共和国税法》个人所得税税率表一
（工资、薪金所得适用）
级数 全月应纳税所得额 税率（％）
1 不超过500元的 5
2 超过500元至2000元的部分 10
3 超过2000元至5000元的部分 15
4 超过5000元至20000元的部分 20
5 超过20000元至40000元的部分 25
6 超过40000元至60000元的部分 30
7 超过60000元至80000元的部分 35
8 超过80000元至100000元的部分 40
9 超过100000元的部分 45
（注：本表所称全月应纳税所得额是指依照本法第六条的规定，以每月收入额减除费用一千六百元后的余额或者减除附加减除费用后的余额。）

㈣ 个人所得税征收基数是按扣除社会保险之前的还是之后的

个人所得税是需要在扣除社会保险后，再进行计算的。

应纳税所得额=扣除三险一金后月收入-扣除标准

2018年8月31日，修改个人所得税法的决定通过，起征点每月5000元，2018年10月1日起实施最新起征点和税率。

(4)所得税基数包含社保扩展阅读：

个人所得税（personal income tax）是调整征税机关与自然人（居民、非居民人）之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。

英国是开征个人所得税最早的国家，1799年英国开始试行差别税率征收个人所得税，到了1874年才成为英国一个固定的税种。

个人所得税的纳税义务人，既包括居民纳税义务人，也包括非居民纳税义务人。居民纳税义务人负有完全纳税的义务，必须就其来源于中国境内、境外的全部所得缴纳个人所得税；而非居民纳税义务人仅就其来源于中国境内的所得，缴纳个人所得税。

个人所得税是国家对本国公民、居住在本国境内的个人的所得和境外个人来源于本国的所得征收的一种所得税。在有些国家，个人所得税是主体税种，在财政收入中占较大比重，对经济亦有较大影响。

参考资料：网络_个人所得税

㈤ 关于社保缴费基数和个人所得税

根据我国税法规定，单位为个人缴付和个人缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金，可以从纳税义务人的应纳税所得额中扣除。目前，上述“三险一金”由企业和个人共同缴付，因此对于单位按照规定的缴费比例实际缴付的，免征个人所得税；个人按照规定缴费比例或办法实际缴付的，允许在个人应纳税所得额中扣除。简而言之，个人在取得单位发放的工资薪金所得时，其收入额中就不需包含单位缴付的部分，而个人从当月工资中缴付的个人缴费部分，则允许从应税收入中扣除。如某人单位和个人各按规定缴付基本养老保险560元、320元，11月实发工资4000元(不含单位缴付的基本养老560元)，则扣除后的收入为3680元。

值得注意的是，允许免税和税前扣除的“三险一金”是有规定标准的，对于超过标准缴付的部分，需并入职工的当月工资薪金中合并纳税。一方面，扣缴义务人在扣缴纳税申报时，对单位缴存的“三险一金”，如果计入了工资单发放总额，就可以在规定比例和标准范围内扣除；但企业通常的简便做法是，直接不将该部分计入工资单发放总额，因此在计算缴纳个人所得税时，也不能再次重复扣除。

另一方面，对于扣除标准，“三险”的规定是其缴费基数为员工上月工资总额，缴费比率为“基本养老保险”单位14%(非深户13%)、个人8%，“基本医疗保险”单位6.2%、个人2%，“失业保险”单位1%、个人1%。而住房公积金的扣除标准则相对复杂，其缴费基数为员工上一年度月平均工资，且该平均工资不能超过我市上一年度职工月平均工资的3倍，缴费比例则为该基数的12%，即上述3倍、12%的两个标准都不能超过。如我市公布的上一年度职工月均工资的3倍为15654.8元，某人上年度月平均工资收入20000元，缴存比例为15%，则其实际缴存的住房公积金为20000×15%=3000元，缴存基数与扣缴比例均超过标准，则准予扣除的住房公积金为15654.8×12%=1878.6元。而若缴存比例为10%，则其实际缴存的住房公积金为20000×10%=2000元，但其缴存基数超过了规定标准，故可准予扣除的住房公积金为15654.8×10%=1565.5元。

据介绍，“三险一金”属于税法规定的免税所得和法定税前扣除项目，在单位为个人提供相关养老、医疗、就业和住房保障的同时，税法也给予了相应计税优惠，减轻了纳税人的税负。但地税部门也提醒缴存单位，对于超出标准的缴存部分需依法纳税。

㈥ 个人所得税包括社保吗

不包括的。
社会保险的五大特征：
社会保险的客观基础，是劳动领域回中存在的风险答，保险的标准是劳动者的人身；
社会保险的主体是特定的。包括劳动者（含其亲属）与用人单位；
社会保险属于强制性保险；
社会保险的目的是维持劳动力的再生产；
保险基金来源于用人单位和劳动者的缴费及财政的支持。
保险对象范围限于职工，不包括其他社会成员。保险内容范围限于劳动风险中的各种风险，不包括此外的财产、经济等风险（有些公司计算五险一金并不是按照员工实际工资，而是另外设置基数计算缴纳的）。

㈦ 社保基数与个人所得税缴费基数不符具体指什么

社保基数是每年核定一次，一般按照上一年度的月平均收入核定，而个税是当月上报，最多延迟一个月上报上个月的，因此两者不同是有可能的。

社保基数的变动，可以申请改回来，都按最低工资标准显然是不合法的。但情况比较复杂，主要是企业为了减轻负担，社保部分个人缴纳一部分，企业缴纳更高的比例。所以，比例问题不要和企业较真，因此要与企业部门做好沟通，达成一致意见。

如果次年，社保基数应该变动，都按最低工资标准显然是不合法的。但情况比较复杂，主要是企业为了减轻负担，社保部分个人缴纳一部分，企业需要承担更高的比例，

如养老金，个人8%，企业20%；所以如果要较真，那么也许你就没有30k了，企业会把企业负担社保部分与你算一算，也许你只有25k或者更少，在缴纳个税后，到手的更少；所以你和企业要取得一致意见才好。

基本社保缴费比例：

1、养老保险：

①个人缴费根据职工本人上一年度月平均工资（最低数为上年全市职工工资的60%;最高数为上年全市职工工资的300%）的8%缴纳。

②单位缴费根据职工本人上一年度月平均工资的22%缴纳。2006年1月1日起，人社部将个人养老账户的规模统一由本人缴费工资的11%调整为8%。

此前的政策是个人缴费全部和单位缴费的3%计入个人养老账户，单位缴纳的19%划转为社会统筹，而新政策将单位缴费的3%也划入社会统筹用来解决养老空账问题。

2、医疗保险：单位10%，个人2%+3元。

(7)所得税基数包含社保扩展阅读：

职工在确定缴费基数时应注意以下几个方面：

1、单位从职工工资中直接代扣代缴的各项社会保险费、住房公积金和个调税等，应纳入缴费基数。

2、单位以现金或银行存款形式支付给职工个人的交通补贴、电话补贴、午餐补贴、过节费以及支付高温、高空、井下、有毒有害等特殊岗位的津贴，应纳入缴费基数。

3、单位通过税后利润提成或分红的办法支付给职工个人的工资，应纳入缴费基数。

4、实行底薪制的职工，根据营业额或经营业绩提成取得的收入，应纳入缴费基数。

5、实行业务承包或费用包干，单位不再报销差旅费用的职工，其承包收入中的60%应纳入缴费基数。

㈧ 交纳个人所得税里包含了社保吗

个税和社保不是一回事。个人工资在按个人社会保险（包括养老医疗等）基数，扣除个人应交部分后的净额，然后按照个人所得税的扣税标准进行扣税。两者又先后差别，也就是说社保部分允许税前扣除。

㈨ 交纳个人所得税里包含了社保吗

不包括。
工资收入减去社保，超出2000元的部分才纳税。