个税申报以社保基数为准吗

A. 社保缴费基数可以与个人所得税不一致吗

社会保障基数每年核定一次，一般按上一年的月平均收入核定，个人所得税按月申报，上个月最迟上报一个月，两者有可能存在差异。社会保障基础的变更可以申请，也可以变更回。遵守最低工资标准显然是违法的。
但是，情况比较复杂，主要是为了减轻企业的负担，有的个人缴纳部分社会保险，企业缴纳比例较高。因此，比例问题不应该对企业造成更严重的影响，我们应该与企业部门进行良好的沟通，达成一致。如果明年社会保障基数发生变化，那么遵循最低工资标准显然是违法的。
然而，情况更为复杂。为了减轻负担，部分个人缴纳部分社会保险，企业需要承担更高的比例。纳税后，收入会减少，所以你和企业需要达成共识。
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1、社保缴费基数申报
每年7月，参保单位须到办理参保登记的市社会保险费征缴管理中心或区社会保险所（以下统称社保经办机构）申报下一结算年度的社会保险缴费基数。
参保单位申报的缴费基数，须经参保职工本人签名或采用公示的方法确认。
缴费单位不按规定申报的，社会保险经办机构可暂按其上一年月缴费基数的百分之一百一十确定。
缴费基数是参保人员享受社会保险待遇的重要计算依据。劳动者参加社会保险后，社保经办机构为其建立一个终身不变的基本养老保险个人帐户和医疗保险个人帐户。
职工缴费基数越高，其个人帐户储存额就越多，可支配使用的医疗费用就越多，退休时领取的养老金就越高。而参保单位和参保人员瞒报、漏报、少报缴费基数，将直接降低参保人员社会保险待遇的享受水平。
社会保险的月缴费基数一般是按照职工上年度全年工资的月平均值来确定的，每年确定一次，且一旦确定以后，一年内不再变动。
2、征缴特例
西安市地方税务局高新分局在个人所得税专项检查工作中，监控到某公司两名股东的股权转让数额巨大。
经过近一个月的检查，摸清了股权转让的来龙去脉。依据相关规定，对两名股权转让者送达了相关的税收文书，催缴个人所得税，并向其进行了税收政策和涉税风险等内容的宣传，取得了纳税人的积极配合。两名股权转让者已按照相关规定，申报缴纳了个人所得税1.15亿元。
3、社保缴费基数与个人所得税
社保基数与工资交税的关系如下：
当月工资先扣除五险一金，再扣除个税，才是到手工资。一般职工工资计算公式：到手工资+个税（个人所得税）+五险一金缴费比例*个人缴费基数=当月工资。
参考资料来源：网络-社会保险基数
参考资料来源：网络-个人所得税

B. 社保和个税申报有关吗

1、社保和个税申报有关，各地的社保缴费基数与当地的平均工资数据相挂钩。它是按照职工上一年度1月至12月的所有工资性收入所得的月平均额来确定的。每年确定一次，且确定以后，一年内不再变动，社保基数申报和调整的时间，一般是在7月。

企业一般以企业职工的工资总额作为缴费基数，职工个人一半则以本人上一年度的月平均工资为个人缴纳社会保险费的工资基数。在我国，缴费基数由社会保险经办机构根据用人单位的申报，依法对其进行核定。

2、你的情况是企业为了少缴纳企业所得税。但社会保险法实施后，这种现象应当有所改变。因为几个行政部门会联合执法了，若发现有问题可能会对企业年检造成影响的。

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自行纳税申报是指以下两种情形：

（一）纳税人取得应纳税所得后，根据取得的应纳税所得项目、数额，计算出应纳的个人所得税额，并在税法规定的申报期限内，如实填写相应的个人所得税纳税申报表，报送税务机关，申报缴纳个人所得税。

（二）纳税人在一个纳税年度终了后，根据全年取得的应纳税所得项目、数额、应纳税额、已纳税额、应补退税额，在税法规定的申报期限内，如实填写相应的个人所得税纳税申报表，并报送税务机关、办理相应事项。

参考资料来源：网络—个税申报

参考资料来源：网络—社会保险

C. 关于个人所得税和社保基数的计算

社保基数是根据员工上一年度月平均收入确定的；

而个人所得税缴纳基数是按照员工当月的应发工资（除去社保和公积金）-3500（免税额）计算的。

一、工资为5500元每月，帮你分析一下，需要交纳的保费的计算如下所示：

1、医疗保险：个人承担2%，单位承担8%； 5500*2%=110元，单位5500*8%=440元；

2、养老保险：个人为8%，单位承担12%；5500*8%=440元，单位5500*12%=660元；

3、失业保险：个人为1%，单位承担2%；5500*1%=55元，单位5500*2%=110元；

4、工伤保险:个人无，单位1%；个人无，单位5500*1%=55元

5、生育保险:个人无，单位1%；个人无，单位5500*1%=55元

6、公积金：个人3.5%,单位3.5%；5500*3.5%=193元，5500*3.5%=193元。而工伤和生育保险的费用均由单位承担。

因此个人总计为：802元，单位总计为：1650元。

计算的数据可能会与实际的有出入，但计算的方式是这样的.

因此需要交纳的税率基数为5500-802=4698元，而个人所得税计算方法：（收入额-2000元）*适用税率-速算扣除数 即

（4698-2000）*15%-125=279元

因此剩下的余额为：6000-802-279=4919元左右。

除去税收和保险，应该代发工资为：4919元左右。

二、按国家规定，社保如果你是刚入公司那就以第一个月的工资为基数。如果你是入公司多年，按你上一年的平均工资为基数。

工资减去社保（公积金）之后再算个税。

三、公积金与社保是一样的。基数乘以百分之几（这要看你们当地的比例，全国每个地方和每个地方不一样，北京的12%）

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1、社会保险基数简称社保基数，是指职工在一个社保年度的社会保险缴费基数。它是按照职工上一年度1月至12月的所有工资性收入所得的月平均额来进行确定。

社会保险缴费基数是计算用人单位及其职工缴纳社保费和职工社会保险待遇的重要依据，有上限和下限之分，具体数额根据各地区实际情况而定。

2、个人所得税（personal income tax）是调整征税机关与自然人（居民、非居民人）之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。

英国是开征个人所得税最早的国家，1799年英国开始试行差别税率征收个人所得税，到了1874年才成为英国一个固定的税种。

个人所得税的纳税义务人，既包括居民纳税义务人，也包括非居民纳税义务人。居民纳税义务人负有完全纳税的义务，必须就其来源于中国境内、境外的全部所得缴纳个人所得税；而非居民纳税义务人仅就其来源于中国境内的所得，缴纳个人所得税。

个人所得税是国家对本国公民、居住在本国境内的个人的所得和境外个人来源于本国的所得征收的一种所得税。在有些国家，个人所得税是主体税种，在财政收入中占较大比重，对经济亦有较大影响。

2018年6月19日，个人所得税法修正案草案提请十三届全国人大常委会第三次会议审议，这是个税法自1980年出台以来第七次大修。 全国人大常委会关于修改个人所得税法的决定草案2018年8月27日提请十三届全国人大常委会第五次会议审议。依据决定草案，基本减除费用标准拟确定为每年6万元，即每月5000元，3%到45%的新税率级距不变。

2018年8月31日，修改个人所得税法的决定通过，起征点每月5000元，2018年10月1日起实施最新起征点和税率。

参考资料： 社会保险基数-网络 个人所得税-网络

D. 社保费由税务部门征收后,如果企业申报的社保基数大于个税申报工资会有什么影响

必须按照实际收入为缴费基数缴纳，也必须与报税金额一样，否则你就专违法了。
这就是为什么国属家对与单位社保缴纳改革为由税务部门征收的根本所在。
社保的缴费基数应该是本人当月应得工资总额，包括加班费、提成等；个人所得税计算时可扣除个人承担的保险费后计算的。也就是说，你的社保基数应该高于个税基数。
但社保缴费有下限及上限，每个地方不同，下限一般是当地最低工资，上限一般是当地平均工资的三倍左右。
一般企业为员工缴了保险，基数高低的政策强制执行力度是不大的。

E. 2020年社保基数还没出来1月份 个税申报的时候社保还填数字吗

社保基数在每年的七月份变更，一月份可按上个月的申报，另外个税与企业申报基数无关，扣除项目按实正常申报即可。

F. 申报社保基数和个税是按照基本工资申报还是全部收入申报

社保缴费比例
1、养老保险：
①个人缴费根据职工本人上一年度月平均工资版（最低数为权上年全市职工工资的60%;最高数为上年全市职工工资的300%）的8%缴纳。
②单位缴费根据职工本人上一年度月平均工资的22%缴纳。2006年1月1日起，人社部将个人养老账户的规模统一由本人缴费工资的11%调整为8%。此前的政策是个人缴费全部和单位缴费的3%计入个人养老账户，单位缴纳的19%划转为社会统筹，而新政策将单位缴费的3%也划入社会统筹用来解决养老空账问题。
2、医疗保险：单位10%，个人2%+3元;
3、失业保险：单位1%，个人0.2%;
4、工伤保险：根据单位被划分的行业范围来确定它的工伤费率，在0.5%~2%之间;
5、生育保险：单位0.8%，个人不交钱。

G. 买社保需要按个税申报基数来买社保吗

扣除社保后再计算个人所得税。 2015年最新个人所得税计算器，自新个税法实施，起征点从原来的2000元提高到3500元。个税=应纳税额×税率 - 速算扣除数，其中应纳税额=工资 - 三险一金 - 起征点，税率和速算扣除数分别与不同的应纳税额对应。 例：广州某人月工资6000，按规定19%将缴纳社保， 那么“应纳税额”=60006000x19%-3500=1360，对应税率和速算扣除数分别为3%和0，因而个=1360x3%-0=40.8元

H. 个税申报工资与社保申报基数不一致，会给公司带来什么后果

社保的计费工资一般一年一变动，确定一个基数，一年之内都不改变，但一年的总额应该和申报个人所得税的计税工资一致。但实际工作中往往不一致，这是社保这一块的工资基数管理监督还不到位，很多单位总是以最低基数缴纳社保，而劳动部门大多也不查
计算社保费用的工资基数与用人单位申报的职工工资数额在实践中往往不一致，其也是为了少缴纳社保费用与企业所得税。但社会保险法从今年七月一日起实施后，这种现象应当有所改变，至少在重庆会有改变的。因为几个行政部门会联合执法了，若发现有问题可能会对企业年检造成影响的。

I. 社保基数和个税相对应

不知道你是从哪个角度问的。如果是个税申报的话，去年七八月份的时候全国上线了金税三期，实现了大数据比对，即申报个税中抵扣的社保金额应与在社保申报的缴费基数计算出来的金额能够合理对应，否则说明个税或社保的一项数据申报是错的，会引起税务注意。

扩展阅读：【保险】怎么买，哪个好，手把手教你避开保险的这些"坑"

J. 社保基数与个人所得税缴费基数不符具体指什么

社保基数是每年核定一次，一般按照上一年度的月平均收入核定，而个税是当月上报，最多延迟一个月上报上个月的，因此两者不同是有可能的。

社保基数的变动，可以申请改回来，都按最低工资标准显然是不合法的。但情况比较复杂，主要是企业为了减轻负担，社保部分个人缴纳一部分，企业缴纳更高的比例。所以，比例问题不要和企业较真，因此要与企业部门做好沟通，达成一致意见。

如果次年，社保基数应该变动，都按最低工资标准显然是不合法的。但情况比较复杂，主要是企业为了减轻负担，社保部分个人缴纳一部分，企业需要承担更高的比例，

如养老金，个人8%，企业20%；所以如果要较真，那么也许你就没有30k了，企业会把企业负担社保部分与你算一算，也许你只有25k或者更少，在缴纳个税后，到手的更少；所以你和企业要取得一致意见才好。

基本社保缴费比例：

1、养老保险：

①个人缴费根据职工本人上一年度月平均工资（最低数为上年全市职工工资的60%;最高数为上年全市职工工资的300%）的8%缴纳。

②单位缴费根据职工本人上一年度月平均工资的22%缴纳。2006年1月1日起，人社部将个人养老账户的规模统一由本人缴费工资的11%调整为8%。

此前的政策是个人缴费全部和单位缴费的3%计入个人养老账户，单位缴纳的19%划转为社会统筹，而新政策将单位缴费的3%也划入社会统筹用来解决养老空账问题。

2、医疗保险：单位10%，个人2%+3元。

(10)个税申报以社保基数为准吗扩展阅读：

职工在确定缴费基数时应注意以下几个方面：

1、单位从职工工资中直接代扣代缴的各项社会保险费、住房公积金和个调税等，应纳入缴费基数。

2、单位以现金或银行存款形式支付给职工个人的交通补贴、电话补贴、午餐补贴、过节费以及支付高温、高空、井下、有毒有害等特殊岗位的津贴，应纳入缴费基数。

3、单位通过税后利润提成或分红的办法支付给职工个人的工资，应纳入缴费基数。

4、实行底薪制的职工，根据营业额或经营业绩提成取得的收入，应纳入缴费基数。

5、实行业务承包或费用包干，单位不再报销差旅费用的职工，其承包收入中的60%应纳入缴费基数。