员工社保税改企业怎么办

A. 税改后工资有哪些项目是可以不列入社保基数中的

根据《关于规范社会保险缴费基数有关问题的通知劳社险中心函〔2006〕60号》第四条的规定：
根据国家统计局的规定，下列项目不计入工资总额，在计算缴费基数时应予剔除：
不列入社保缴费基数的项目有哪些
（一）根据国务院发布的有关规定发放的创造发明奖、国家星火奖、自然科学奖、科学技术进步奖和支付的合理化建设和技术改进奖以及支付给运动员在重大体育比赛中的重奖。
（二）有关劳动保险和职工福利方面的费用。职工保险福利费用包括医疗卫生费、职工死亡丧葬费及抚恤费、职工生活困难补助、文体宣传费、集体福利事业设施费和集体福利事业补贴、探亲路费、计划生育补贴、冬季取暖补贴、防暑降温费、婴幼儿补贴（即托儿补助）、独生子女牛奶补贴、独生子女费、“六一”儿童节给职工的独生子女补贴、工作服洗补费、献血员营养补助及其他保险福利费。
（三）劳动保护的各种支出。包括：工作服、手套等劳动保护用品，解毒剂、清凉饮料，以及按照国务院1963年7月19日劳动部等七单位规定的范围对接触有毒物质、矽尘作业、放射线作业和潜水、沉箱作业，高温作业等五类工种所享受的由劳动保护费开支的保健食品待遇。
（四）有关离休、退休、退职人员待遇的各项支出。
（五）支付给外单位人员的稿费、讲课费及其他专门工作报酬。
（六）出差补助、误餐补助。指职工出差应购卧铺票实际改乘座席的减价提成归己部分；因实行住宿费包干，实际支出费用低于标准的差价归己部分。
（七）对自带工具、牲畜来企业工作的从业人员所支付的工具、牲畜等的补偿费用。
（八）实行租赁经营单位的承租人的风险性补偿收入。
（九）职工集资入股或购买企业债券后发给职工的股息分红、债券利息以及职工个人技术投入后的税前收益分配。
（十）劳动合同制职工解除劳动合同时由企业支付的医疗补助费、生活补助费以及一次性支付给职工的经济补偿金。
（十一）劳务派遣单位收取用工单位支付的人员工资以外的手续费和管理费。
（十二）支付给家庭工人的加工费和按加工订货办法支付给承包单位的发包费用。
（十三）支付给参加企业劳动的在校学生的补贴。
（十四）动工作的旅费和安家费中净结余的现金。
（十五）由单位缴纳的各项社会保险、住房公积金。
（十六）支付给从保安公司招用的人员的补贴。
（十七）按照国家政策为职工建立的企业年金和补充医疗保险，其中单位按政策规定比例缴纳部分。

B. 社保入税对企业有什么影响

社保入税这已经是一件板上钉钉的事情，相关政策从2019年1月1日开始实行，那么社保入税对公司的影响有哪些？

社保入税对企业其他影响

“社保转税”并不一味地给企业带来负担。 “社保转税 ”一方面社保征缴由税务部门统一负责有利于降低企业的税务奉行成本，另一方面企业所得税将有所减少。

《企业所得税税前扣除办法》 第四十九条规定，纳税人为全体雇员按国家规定向税务机关、劳动社会保障部门或其指定机构缴纳的基本养老保险费、基本医疗保险费、基本失业保险费，按经省级税务机关确认的标准交纳的残疾人就业保障金，按国家规定为特殊工种职工支付的法定人身安全保险，可以扣除。

就受冲击的行业来看，劳动密集型行业受到的影响可能最大。包括服务业中的酒店、物流、餐饮、快递以及传统制造业等首当其冲。在劳动密集型行业中，人工成本占到企业总成本比例较高，通常会达40%甚至更高，“社保转税”的变动，对这类企业的影响不可谓不大，相对的税务筹划就显得十分重要了。

C. 求教关于社保基数这一块

新税改后，为了合理避税，都开始使用劳务外包了。

D. 提高我国社会保障统筹层次的利与弊

近日,社会保障费改税问题再次掀起波澜,在财税部门主持的两次会议上,专家对于社会保障税费改革的争论呈现截然不同的观点,总体来看,无非是一方认为费改税必须进行,另一方认为社会保障税不适应当前国情。事实上,关于社会保障税费改革的问题,已经历了十多年的讨论,认为应该开征社会保障税的观点逐渐占据主流。然而,由于这项改革涉及到复杂的制度、技术和社会因素,并且影响多个部门和组织的利益,因此并未取得实质性进展。
就目前各界的观点来看,无论支持还是反对社会保障费改税,都大多把着眼点集中在社会保障体系自身合理运行的角度,探讨如何实现社会保障的功能以及资金的安全性、效率性。当然这是考虑社会保障税费改革合理性所必不可少的,但我们认为,当前的改革已经不是社会保障体系自身的问题,而应该放在整个经济社会发展目标与政府政策战略导向的地位来看待。从促进国家和谐、健康、持续发展,以及民众的
生活质量不断提高等角度来看,社会保障费改税是必须经历的财政制度变迁。
一方面,社会保障改革将成为应对未来人口红利枯竭危机的关键所在。这种危机来源于两方面,一是老龄化的结果,据分析,中国
养老金体系在未来几十年中除了短暂的人口红利期略有盈余外,将长期处于赤字状态,如果不能应对未来抚养比例上升带来的压力,社保体系的崩溃就引发深层危机。二是伴随着对劳动力价格的低估,劳动者所应享受的社会保障和福利也严重不足,通过影响劳动者的健康、教育、幸福感等要素,这部分人口红利被严重透支,导致劳动力再生产能力下降。对现有社会保障体系来说,加重所述危机的主要因素,在于资金监管的分散与管理的非法制化。鉴于税收形式比缴费形式更具有法律约束力,应该说征税有利于社会保障实现法制化管理,而从效率、公平、权力制衡等方面考虑,由税务机关依据税法征收社会保障费,也会比由劳动保障部门依据行政规章征收的优势多一些。
另一方面,费改税的目的也是为了增加社会保障体系的透明度。在现代市场经济国家中,政府要得到社会公众的支持,往往就需要一个公平、合理的税收产生机制,同时要使税收真正能够做到取之于民,用之于民。从收入角度看,如果进行费改税,以统一的税率和费率缴纳
社会保险费用更能体现公平性。从支出角度看,目前社保资金统筹层次太低,有时导致资金过于分散和容易被滥用,以税法为核心来把其纳入公共财政改革框架,有利于提高资金支出的安全、透明和效率。
有学者认为,国际经验表明,社保体系经历了以费为主、费改税、税改费这三个阶段,当前中国进行费改税不合潮流。但应该看到,目前国外的税改费倾向,是与发达国家的社会变迁相对应的。对此,我们看到,税收为主的社保体系是与福利国家密切结合在一起的。现在,普救式福利国家在国外逐渐被放弃,补救型社保成为主流,这是我们必须承认的。但重点在于,社会保障是伴随社会进步而演进的,或许普遍型的社会保障现在对成熟市场经济体已经是弊大于利, 然而,在它们向后工业社会转型中却发挥了重大作用。我们现在距离成熟市场社会还很远,因此,不能希望跳跃性地借鉴目前西方国家社保发展主流模式。在现代社会发展历程中,普遍福利是维持市场伦理与长期经济效率所必须付出的成本。这样的发展阶段是无法逾越的,与这个阶段相适应,只有通过社会保障税收法制化,在此基础上建立全民低保、高覆盖范围等基本要素,才能奢谈社会保障税运作体系对效率的影响,而费改税的效率损失也是发展中国家与转型社会所应该承受的。

E. 为什么要社保入税

社保费交由税务局征收，是按照加强税费管理、强化征缴手段、节约行政成本、优化职能配置的要求实施的。
在我国，社会保险 (Social Insurance) 是社会保障体系的重要组成部分，其在整个社会保障体系中居于核心地位。另外，社会保险是一种缴费性的社会保障，资金主要是用人单位和劳动者本人缴纳，政府财政给予补贴并承担最终的责任。但是劳动者只有履行了法定的缴费义务，并在符合法定条件的情况下，才能享受相应的社会保险待遇。所以国家税收给予补贴。
税务局的职责
拟定税收法律法规草案，制定实施细则；提出国家税收政策建议并与财政部共同审议上报、制定贯彻落实的措施。
参与研究宏观经济政策、中央与地方的税权划分，提出完善分税制的建议；研究税负总水平，提出运用税收手段进行宏观调控的建议；制定并监督执行税收业务的规章制度；指导地方税收征管业务。
组织实施税收征收管理体制改革；制定征收管理制度；监督检查税收法律法规、方针政策的贯彻执行。
组织实施中央税、共享税、农业税及国家指定的基金(费)的征收管理；编报税收长远规划和年度税收收入计划；对税收法律法规执行过程中的征管和一般性税政问题进行解释；组织办理工商税收减免及农业税特大灾歉减免等具体事项。
开展税收领域的国际交流与合作；参加涉外税收的国际谈判，草签和执行有关的协议、协定。
办理进出口商品的税收及出口退税业务。
管理国家税务局系统(以下简称国税系统)的人事、劳动工资、机构编制和经费；管理省级国家税务局的正副局长及相应级别的干部，对省级地方税务局局长任免提出意见。
负责税务队伍的教育培训、思想政治工作和精神文明建设；管理直属院校。
组织税收宣传和理论研究；组织实施注册税务师的管理；规范税务代理行为。
承办国务院交办的其他事项。

F. 税改后不够缴税额度,社保如何计算，是不是以后就领不到养老保险金了

1、社保复还税收目前没有关联。
2、社保制缴纳基数堪忧按照你上年度的缴纳基数、现在的实际工资等作为现在的缴纳基数，如果低于所在城市的最低缴纳基数，就要按照最低缴纳基数缴纳。所以即使工资低于社保最低缴纳基数也没关系。