Ⅰ 个人承担社保能否在计算企业所得税时扣除
社保、医保、失业险、公积金简称“四金”
可以在缴纳个税时扣除。不计入计税内工薪。
“四金”在个人工资中容扣除，但个人工资符合规定标准全额可以税前扣除。外企只要董事会通过，报备税务，多高标准都可以列支并在税前扣除。
Ⅱ 企业为员工负担的个人所得税与社保都不能在税前扣除吗
社保是在个人所得税前扣除的。
根据工资的多少，先缴纳社保，再缴纳个人所得税专。
例：广州某人月工属资6000，按规定19%将缴纳社保，
那么“应纳税额”=60006000x19%-3500=1360，对应税率和速算扣除数分别为3%和0，因而个=1360x3%-0=40.8元。
2015年最新个人所得税计算器，自新个税法实施，起征点从原来的2000元提高到3500元。个税=应纳税额×税率
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速算扣除数，其中应纳税额=工资
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三险一金
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起征点，税率和速算扣除数分别与不同的应纳税额对应。
Ⅲ 企业缴纳的基本社会保险费和公积金可否在企业所得税
《企业所得税法实施条例》第三十五条规定，企业依照国务院有关 主管部版门或者省级权人民政府规定的范围和标准为职工缴纳的基本养老保 险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等基本 社会保险费和住房公积金，准予扣除。
Ⅳ 按规定缴纳的社会保险费可以在企业所得税税前扣除吗
社会保险分为单位负担部分和职工个人负担部分。 （1）单位负担部分可以在企业所得税税前扣除，计入“管理费用--劳动保险费”科目。 （2）个人负担部分，要算到工资总额中，可以在个人所得税税前扣除。
Ⅳ 企业所得税和社会保险税一样吗
企业所得税和社会保险税不一样
企业所得税是指对中华人民共和国境内的企业和其他取得收入的组织以其生产经营所得为课税对象所征收的一种所得税。作为企业所得税纳税人，应依照《中华人民共和国企业所得税法》缴纳企业所得税。但个人独资企业及合伙企业除外。
征税对象
企业所得税的征税对象是纳税人取得的所得。包括销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得、股息红利所得、利息所得、租金所得、特许权使用费所得、接受捐赠所得和其他所得。
社会保障税也称“社会保险税”，主要是指以企业的工资支付额为课征对象，由雇员和雇主分别缴纳，税款主要用于各种社会福利开支的一种目的税。在税率方面，一般实行比例税率，雇主和雇员各负担50%。个别国家雇主和雇员使用不同的税率
社会保障税目前已成为西方国家的主要税种之一。凡是在征税国就业的雇主和雇员，不论国籍和居住地何在，都要在该国承担社会保障纳税义务。
社会保险税实质是企业和职工为得到社会保障而支付的保险金，它由政府有关部门（一般是社会保险局）按一定比率以税收形式征收的,社会保险税是从国民收入中扣除的。
在我国，社会保障税具有“税”“费”之争
一、问题的提出：费还是税
（一）我国实行的是“统账结合”的社会保险制度
我国社会保险制度的保障对象目前只是针对城镇职工、城镇个体工商户和灵活就业人员，改革的趋向是建立并完善“统账结合”的社会保险制度。1993年11月14日中共中央十四届三中全会所作的《关于建立社会主义市场经济体制若干问题的决定》提出了养老保险制度实行社会统筹和个人账户相结合的改革方向。1995年3月1日，国务院发布《关于深化企业职工养老保险制度改革的通知》，确立了养老保险实行社会统筹与个人账户相结合的原则，并对改革的目标和原则作了规定。1997年国务院发布了《关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》规定，按本人缴费工资11%的数额为职工建立基本养老保险个人账户，个人缴费全部记入个人账户，其余部分从企业缴费中划入。随着个人缴费比例的提高，企业划入的部分要逐步降至3%。个人账户储存额，每年参考银行同期存款利率计算利息。个人账户储存额只用于职工养老，不得提前支取。职工调动时，个人账户全部随同转移。职工或退休人员死亡，个人账户中的个人缴费部分可以继承。2005年国务院发布了《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》规定，从2006年1月1日起，个人账户的规模统一由本人缴费工资的11%调整为8%，全部由个人缴费形成，单位缴费不再划入个人账户。
国务院1998年12月份发布了《关于建立城镇职工基本医疗保险制度的决定》，制定了医疗保险统筹基金和个人账户相结合的主要政策。职工个人缴费全部计入个人账户，单位缴费由统筹地区根据个人账户支付范围和职工年龄等因素确定比例，部分划入统筹基金。
国务院于1999年颁布了《失业保险条例》，失业保险基金的筹集实行用人单位与职工个人共担的原则，用人单位按照本单位职工工资总额的2%，职工个人按照本人工资的1%缴费。
（二）社会保险资金筹集的“税”“费”之争
目前我国社会保险资金筹集实行的收“费”的方式，由社会保险经办机构征收相应的基本养老保险费、基本医疗保险费和失业保险费。但在建立我国“统帐结合”的社会保险制度中，用人单位和个人不缴、欠缴和中断缴纳保险费的现象十分严重。据统计，2002年底，全国累计欠缴基本养老保险费高达439亿元，对80万户企业养老保险费缴纳情况稽核显示，少报、漏报缴费人数320.6万人，金额达23亿元。因此，主张开征社会保险税的呼声逐渐高涨起来。
Ⅵ 个人所得税与社保有什么关系
个人所得税与社保的关系是
1、缴纳社保的人也要进行个税的纳税申报;
2、社保的缴纳依据和个税的缴纳依据相同，都是工资;
3、五证合一后，社保与个税的相关信息会交叉稽核
社会保险是指国家为了预防和分担年老、失业、疾病以及死亡等社会风险,实现社会安全，而强制社会多数成员参加的，具有所得重分配功能的非营利性的社会安全制度。社保又被称为“五险一金”，所谓五险就是养老保险、医疗保险、工伤保险、失业保险以及生育保险，“一金”则指住房公积金。
社保费用(以私营企业为例)
以最低档社保为例，其中养老保险需要缴纳28%;医疗保险为12%;失业保险为1%生育保险为0.8%;工伤保险为0.3%，因此最低档社保总缴金额为收入的66.1%，当然，社保也不是硬性规定需要全部购买这六项，而可以选择性购买，比如只购买医疗保险和养老保险则只需要缴纳40%。
当然，社保并不是由个人全部缴纳。其中个人只需缴纳总社保金额的20%，因此个人只需缴纳收入的13.2%。剩下的80%则由企业缴纳。以4000元收入为例，需要缴纳的社保总额为2644元，其中个人缴纳的部分则为528，剩下的2116元。
个人所得税是调整征税机关与自然人(居民、非居民人)之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。如今最低纳税为3500元，那么世纪工资达到3500是否就达到纳税条件呢?其实并不是，而是以扣除社保金额后的数目为标准，以4000元工资为例，其扣除社保后的实际收入只有1366元，远远没有达到纳税条件，因此不需要缴纳个人所得税。
本地户籍如何办理个人社保
社保局办理
本地人需要购买社保的，可以直接去当地的地税局购买，个人挂靠单位办理社保，是以人力资源公司的名义去购买。个人与人力资源代理公司签订代理合同，提交相关资料，缴纳社保费与服务费。(社保费：由企业缴纳部分、个人缴纳部分组成)，个人挂靠单位购买，总的社保费都是由个人支付。代理公司就按月为个人缴纳社保。个人可以上社保局网(或者地税网)查询自己购买的社保明细，并在次月领取社保卡(以前是)。需要挂靠单位购买社保的人群：自由职业者，创业者，灵活就业者，暂时失业或者短期工作者。
以个人名义挂靠到人力资源公司购买社保的，主要也是为了享受：养老保险、生育保险、医疗保险。工伤与失业保险也是享受不到的(工伤与失业保险都是单位为员工承担费用的，但个人只是挂靠人力资源公司购买，是不存在劳动关系的，代理公司无法证明个人是出现工伤，或者是非本人意愿失业)。
任何人的失业险都是要在：非本人意愿下失业，如企业倒闭，企业裁员，合同到期企业不续签，等。工伤险也是在正常单位上班状态，因工负伤，才可以享受到工伤险的待遇。
网上办理
前也有部分地区为了使市民在办理社保过程中享受到更方便的服务，推出网络办理个人社保业务目，个人开通网上社保业务前，本人必须持身份证到地税部门申领自己的网上开通密码，之后即可随时开通办理。再遇到社保办理方面的具体问题时，就可通过上网搞定，再也不用劳苦奔波到地税部门办理。即使是开具社保证明，也可网上办理，而且政府各个部门还可以通过地税部门的网上社保证明查询系统，确认该社保证明的真伪。通过网络办理社保缴费时，个人在网上获取扣费一卡通用户号后，还应到银行办理银行卡的扣费委托手续。
Ⅶ 企业应交未交的社保能否抵减所得税
企业应交未交的社保，只要在企业所得税汇算清缴（次年的5月31日）前交上，就能抵减所得税；否则就不能在当年的企业所得税税前扣除
扩展阅读：
根据《企业所得税法实施条例》（国务院令第512号）第三十五条的规定，企业依照国务院有关主管部门或者省级人民政府规定的范围和标准为职工缴纳的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等基本社会保险费和住房公积金，准予扣除。企业为投资者或者职工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费，在国务院财政、税务主管部门规定的范围和标准内，准予扣除。同时根据《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》（国家税务总局公告2011年第34号）第六条的规定，企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算；但在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证。
因此，企业在汇算清缴时仍未实际缴纳的社会保险费及住房公积金不得在企业所得税税前扣除。
Ⅷ 缴个税不缴社保企业 所得税
公司宁来愿给员工交社保，也不愿意交自个人所得税为什么？
因为社保规定必须由企业交纳，代扣个人交纳部分，是法律规定，强制性的。同时，社保纠纷（举报）较多。不交社保，企业100%败诉。
而个税企业没有法律上的责任。税法规定：个人所得税以所得人为纳税义务人，以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人。也就是说，个税可以由单位代扣代缴，也可个人申报交纳。不是强制性单位代扣代缴。代扣代缴是税务部门的规定，不是法律规定。如果有诉讼，责任也是未交个税的个人的。
和公司经济有什么关系啊？
社保公司要支付大头，一般交纳比例20%（不算住房公积金），个人只交8%。等于是增加了用工成本。个税由个人缴纳，与公司没有关系。但有些公司为了吸引人才，由公司支付个税。这样做不合法，可以把这部分税款也计入个人收入，等于是变相增加了工资，增加了用工成本。
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Ⅸ 我在公司每个月扣除社保和所得税是8百多社保是按照多大基数上的
社保是指的那些险，五险一金吗？如果都有扣除那工资应该在五六千
Ⅹ 员工社保能作为企业所得税抵扣吗
单位员工，必须由单位交纳社保，这是法律规定，有利于保护员工合法权益，不要再费脑费力。