企业代员工扣缴社保

A. 公司给个人代缴纳五险一金,但是不是公司员工，需要申报个税吗怎么申报，是按照社保总数吗

如果该员工与企业：

1、不存在实际雇佣关系；

2、没有与单位签订有期限的劳动合同；

3、只是提供偶尔或按次提供的劳务，并按次支付报酬。

这种情况就应该按照劳务费处理。劳务费虽然也是人工费用，但是和工资薪酬分开。劳务费的金额是不作为福利费、职工教育经费和工会经费的基数的。接受劳务的企业不需要为提供劳务的人提供社保。

这类员工提供劳务需要去税局代开劳务发票，企业凭劳务发票入账，个人所得税按照劳务报酬所得计算缴纳。

账务处理：

借：管理费用-劳务费

贷：银行存款

(1)企业代员工扣缴社保扩展阅读

下列各项个人所得，免征个人所得税

（一）省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金；

（二）国债和国家发行的金融债券利息；

（三）按照国家统一规定发给的补贴、津贴；

（四）福利费、抚恤金、救济金；

（五）保险赔款；

（六）军人的转业费、复员费、退役金；

（七）按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费；

（八）依照有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得；

（九）中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得；

（十）国务院规定的其他免税所得。

前款第十项免税规定，由国务院报全国人民代表大会常务委员会备案。

B. 在本公司交社保的员工可以在其他公司代交个人所得税吗

国家对在两处以上有薪金收入的人员是这样处理的：

只要其中一家公司交社保就可以了，工资该怎么做怎么做，个人所得税也是，是多少就报多少。（目前都是全员全额申报）

社保如果不是在你公司缴纳的就直接填0就可以了。不影响报税。

局端的处理方式;

1.如果两处工资都到达纳税标准（目前2000）则各个公司交报各个公司的税，税局分别扣除。

2.如果两处都未达到纳税扣除标准，则在两家公司申报后，汇总，再对汇总的薪金按个人所得税标准算税，而扣税是默认在工资较多的那家公司扣除。

(2)企业代员工扣缴社保扩展阅读：

为加强个人所得税的征收管理，完善代扣代缴制度，强化代扣代缴手段，根据《中华人民共和国个人所得税法》（以下简称税法）及实施条例、《中华人民共和国税收征收管理法》（以下简称征管法）及实施细则和有关行政法规的规定，特制定本办法。

根据2016年5月29日《国家税务总局令 第40号》，《个人所得税代扣代缴暂行办法》全文废止。

扣缴义务人在代扣税款时，必须向纳税人开具税务机关统一印制的代扣代收税款凭证，并详细注明纳税人姓名、工作单位、家庭住址和居民身份证或护照号码（无上述证件的，可用其他能有效证明身份的证件）等个人情况。

对工资、薪金所得和利息、股息、红利所得等，因纳税人数众多、不便一一开具代扣代收税款凭证的，经主管税务机关同意，可不开具代扣代收税款凭证，但应通过一定形式告知纳税人已扣缴税款。

纳税人为持有完税依据而向扣缴义务人索取代扣代收税款凭证的，扣缴义务人不得拒绝。扣缴义务人应主动向税务机关申领代扣代收税款凭证，据以向纳税人扣税。非正式扣税凭证，纳税人可以拒收。

C. 公司代外人交社保，会计分录如何写

计提时：

借：其他应收款——个人——代垫社保费

贷：其他应付款——社保统筹

缴纳时：

借：其他应付款——社保统筹

贷：银行存款

收到别人交回代垫款时：

借：现金

贷：其他应收款——个人——代垫社保费

通常情况下，该科目核算企业应付、暂收其他单位或个人的款项，如应付租入固定资产和包装物的租金，存入保证金、应付、暂收所属单位、个人的款项、管辖区内业主和物业管户装修存入保证金；应付职工统筹退休金，以及应收暂付上级单位、所属单位的款项。

而企业经常发生的应付供货单位的货款，则是在“应付账款”和“应付票据”科目中核算。

(3)企业代员工扣缴社保扩展阅读：

企业应设置“其他应付款”账户进行核算。该账户，属于负债类账户，贷方登记发生的各种应付、暂收款项，借方登记偿还或转销的各种应付暂收款项，月末，余额在贷方，表示企业应付、暂收的结存现金。本账户应按应付、暂收款项的类别设置明细账户。

其他应付款是指企业在商品交易业务以外发生的应付和暂收款项，而应付账款是指因购买材料、商品或接受劳务供应等而发生的债务。

其他应付款是跟企业的经营业务没有直接关系的，比如：企业发生的业务，应付账款，当然是企业经营业务发生的应付的货款，而未付的律师费，是其他应付款，预付厂房装修款，其他应付款。

D. 公司可以帮别人代缴社保吗

公司可以帮别人代缴社保。对企业有一定的好处。

具体而言：

1、帮助人力资源部门从繁重的重复性事务中解脱，专注于核心的战略性工作，从而提升人力资源管理的高度和核心竞争力；

2、提供接触新管理技术的机会，提高响应的速度与效率；

3、规范操作，有效遏制随意性的薪资、员工管理，对管理工作的规范性、公正性起到促进作用；

4、降低成本，舒缓资金压力，克服企业很多的规模经济弱点，在国内由于劳工权利意识的提高、就业安全体系和劳动法令的普及，人事直接间接费用及外围成本不断地增加，人力资源管理业务外包可以降低企业风险，摆脱杂务干扰，最终引导企业专心经营核心资源，发展核心竞争优势；

5、避免大量投资于人才所带来的不确定风险；

6、简化流程，节省时间，提高员工满意度；

7、不会因社保专员的专业性不强操作不当引发纠纷。

(4)企业代员工扣缴社保扩展阅读

代缴社保的几个注意事项

1、首先，社会保险代缴是通过合法注册的公司来进行缴纳。选择某个代理公司来代办，就要对该公司的资质做好审查，看是否合法注册。这样，对自己的权益能起到一定的保障作用。

2、其次，要和代办公司确定好代缴的社会保险基数。如果代办公司和客户以高基数来确定金额，实际上却以低基数来给客户缴纳，客户的权益就得不到保障，而且还会受到金钱损失。

3、缴纳社会保险一个月后(次月)，每月要和社保代办公司索要缴费证明，或者自己在社会保险网站登陆查询，看自己的社会保险是否真正缴纳。注册很简单，用自己的医保卡号直接注册即可。如果是首次缴纳社会保险，是没有医保卡的。

在社会保险中心正式将你的信息录入社会保险缴费系统后，会首先给你一张临时社保卡，这张卡的号码就可以用来注册。每月查询自己社保的缴费情况，可以充分维护自己的权益，避免自己的利益受到损害。

4、要在合同上约定好工伤申报事宜(重中之重)。目前，很多人选择了社保代办公司，但是忽视了工伤约定条款。委托人一定要和代办公司约定好，一旦发生工伤事故，如何由代办公司进行申报、处理理赔等事宜。

E. 社保代扣代缴会计分录如何做

缴纳时:

借来:应付职工薪酬自--社会保险费(单位部分) 其他应收(付)款--社会保险费(个人部分)

贷:银行存款

计提时：

借:管理费用--社会保险费(单位部分)

贷:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)

发放工资时:

借:应付职工薪酬--工资(应发数)

贷: 其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) 库存现金 (实发数)

(5)企业代员工扣缴社保扩展阅读：

格式

第一：应是先借后贷，借贷分行，借方在上，贷方在下；

第二：贷方记账符号、账户、金额都要比借方退后一格，表明借方在左，贷方在右。

会计分录的种类包括简单分录和复合分录两种，其中简单分录即一借一贷的分录；复合分录则是一借多贷分录、多借一贷以及多借多贷分录。

需要指出的是，为了保持账户对应关系的清楚，一般不宜把不同经济业务合并在一起，编制多借多贷的会计分录。但在某些特殊情况下为了反映经济业务的全貌，也可以编制多借多贷的会计分录。

F. 请问单位代个人(不是本公司员工)交社会保险违法吗

保险小编帮您解答，更多疑问可在线答疑。

1、不合法。
2、为非本公司员工的人员代缴社保，这样公司与其就形成了社保关系，也就形成了劳动关系。既然形成了劳动关系，又只是代缴社保，那签合同、发工资等公司应尽的义务也就没有啦，如果人家反咬一口，说公司没签合同、没发工资，那公司就得承担相应的责任和经济赔偿了。因为公司已经为其缴了社保，这是不可改变的事实了。
3、不再为非公司员工的人员代缴社保，停止代缴，这样就没有风险了。

G. 公司替员工代缴的个人所得税交到哪里了，是怎么交的

公司报税的时候，抄需要填报个人袭所得税申报系统，然后导出个税申报数据包，上传到地税网站，地税网会在一定时间内进行审核（一般第二天就完成），如果通过审核就可以网上扣款缴费，如果没通过就得重新填报。

1. 算工资单的时候（即计提）（须代扣个税和社保）的会计分录是不是这样写啊？

   借：管理费用——管理人员工资
   贷：应付职工薪酬——管理人员工资
   其他应收款——个人——职工社保
   其他应付款——代扣代缴个人所得税

2. 个税及社保 已代缴后 的会计分录：借：其他应付款——代扣代缴个人所得税
   其他应收款——个人——职工社保
   贷：银行存款

   

扩展内容：

今年个人所得税已经从原来的3500元调整到5000元，这一政策在今年10月1日开始实施

参考文献：网络-个人所得税

H. 企业给员工代扣代缴社保怎么做账

如果你公司已开通网上业务（没开就带上公章和营业执照去社保局领取密码）
进入系统后，直接新增员工，输入身份证，输入个人信息，选择投保选项，然后提交，再确定，等待审核就行了。每月15日前上报，当月纳入。
做帐的话，社保分公司部分和个人部分（包括养老和医保），在系统里的公司台帐可以看到明细数额
每月20号扣款，做帐
借：管理费用x元（公司部分）
其它应收款y元（个人部分）
贷：银行存款x＋y元
然后在结算员工工资时扣回个人部分
借：员工薪酬y＋z元
贷：管理费用z元（员工的实发工资）
其它应收款y元（扣回代交的社保个人部分）