社保缴纳基数按照基本工资缴纳

① 缴纳社保的基数是按照税前工资，还是税后工资计算的呢

五险一金的基数是税前工资。

社保缴费基数指公司上一年度员工工资总额，实践中不一定完全等于工资总额。根据上年度当地社会平均工资，三倍为上线，60%为下线。超下线按下线缴费，超上线按上线缴费，区间按员工工资额度缴费（工资总额包括工资、补助、奖金及其它国家规定纳入社会保险基数的内容，并不单纯指每月发放的工资净领额度）。

(1)社保缴纳基数按照基本工资缴纳扩展阅读：

《社会保险法》
第九十条：社会保险费征收机构擅自更改社会保险费缴费基数、费率，导致少收或者多收社会保险费的，由有关行政部门责令其追缴应当缴纳的社会保险费或者退还不应当缴纳的社会保险费；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予处分。

第八十三条 用人单位或者个人认为社会保险费征收机构的行为侵害自己合法权益的，可以依法申请行政复议或者提起行政诉讼。用人单位或者个人对社会保险经办机构不依法办理社会保险登记、核定社会保险费、支付社会保险待遇、办理社会保险转移接续手续或者侵害其他社会保险权益的行为，可以依法申请行政复议或者提起行政诉讼。

个人与所在用人单位发生社会保险争议的，可以依法申请调解、仲裁，提起诉讼。用人单位侵害个人社会保险权益的，个人也可以要求社会保险行政部门或者社会保险费征收机构依法处理。

② 社保是按基本工资交还是按全额工资交

社保分几个档次
企业缴纳是由社保核定的基数来交
根据当地社平工资每年七月调整一次
并规定出最低档
如果实际工资未达到最低档也要按此来缴
工资核定不是基本工资
是含津贴补助
加班等你所说的全额工资

③ 公司为员工缴纳的社会保险是以员工工资为基数还是以最低工资标准来缴纳

这个基数问题，少数公司是按照员工工资为基数，但是大部分都是以最低工资标准来缴纳的，这样可以为企业节约一大笔成本。这个不稀奇，很正常。对我们员工来说问题也不是很大。

是以基本工资为缴费基数的，如果是在国家事业单位，这个数字很好确定的，但是如果在其他的所有制公司，基本工资就是指你的奖金或者补助之外的，也就是工资基本固定的那部分收入来计算的，如果是工资数字变动很大的岗位，

一般公司都会给出一个指导性的各岗位的数额，然后一年就按照这个标准来进行核定的，比如，销售人员的工资里面，绩效占了很大比例，但是这个在每个月跟业绩挂钩，没法确定，那就按照公司的平均水平或者公司规定哪个职级就按那个标准来进行执行。

(3)社保缴纳基数按照基本工资缴纳扩展阅读：

社保缴费基数是社会平均工资的60%--300%为缴纳基数，比如社会平均工资是1000元，缴纳的基数可以是600元--3000元。上海市 2004 年的情况为例， 2003 年社会月平均工资是 1847 元。

调整情况

上海市劳动和社会保障局公布2008年本市社会保险费缴费标准。与2007年相比，2008年社会保险费缴费基数下限从1478元提高到1735元，增加了257元，上限则提高到8676元，提高1284元。

本次公布的标准运行期从2008年4月1日起到2009年3月31日止，上海市的机关、事业单位、企业、社会团体等单位，个体商户，自由职业者，缴费基数下限为1735元，上限为8676元，工资平均数不到下限的按照下限算，超过上限的按照上限计算。

与2007年缴费基数从1478元到7392元比，缴费下限提高257元，上限提高1284元。同时，非正规劳动组织从业人员缴费基数比2007年也提升，从960元到8676元。

2008年本市小城镇社会保险缴费基数和外来从业人员缴纳综合保险费基数均为1735元，比2007年的1478元提高257元。

计算方法

一般以上一年度本人工资收入为缴费基数。

（1）职工工资收入高于当地上年度职工平均工资300%的，以当地上年度职工平均工资的300%为缴费基数；

（2）职工工资收入低于当地上一年职工平均工资60%的，以当地上一年职工平均工资的60%为缴费基数；

（3）职工工资在300%—60%之间的，按实申报。职工工资收入无法确定时，其缴费基数按当地劳动行政部门公布的当地上一年职工平均工资为缴费工资确定。

每年社保都会在固定的时间（3月或者7月，各地不同）核定基数，根据职工上年度的月平均工资申报新的基数，需要准备工资表这些证明。

④ 工资超过社保的最低基数，还能按社保基数缴纳保险吗还是必须按工资全额缴纳

工资超过社保的最低基数必须按工资全额缴纳。

如果仍按最低基数缴纳是违法的，用人单位的员工主张保护其权益时，可以要求用人单位补缴差额部分。

按照最低基数缴纳社保的风险：

一、参保缴纳基数如果按照本地最低基本工资实施，员工退休后获得的养老保险的金额比全额缴纳所得的少。在职的员工提出补缴的要求，企业则需要承担补差额的部分金额。

二、未根据员工的实际收入为员工购买社会保险，一旦发生工伤，企业应该按员工的工伤发生前12个月的平均工资来支付其相应的补偿费用，并且还应补齐社保局所支付的差额部分。

三、根据劳动法相关规定，劳动纠纷的仲裁时效为一年。员工在离职一年内，可以向用工单位所在地的劳动部门提起劳动仲裁，要求用工单位承担被侵犯的部分权利。用人单位未按员工实际收入缴纳社保，员工有权利提出补缴。

(4)社保缴纳基数按照基本工资缴纳扩展阅读

社保缴费比例：

养老保险

1、个人缴费根据职工本人上一年度月平均工资（最低数为上年全市职工工资的60%；最高数为上年全市职工工资的300%）的8%缴纳。

2、单位缴费根据职工本人上一年度月平均工资的22%缴纳。

医疗保险：以北京市为例，医疗保险缴费比例（最低数为上年全市职工工资的60%）：单位10%，个人2%+3元；

失业保险：单位1%，个人0.2%；

工伤保险：根据单位被划分的行业范围来确定它的工伤费率，在0.5%~2%之间；

生育保险：单位0.8%，个人不交钱。

⑤ 确定社保缴费基数是按应发工资还是实发工资算

社保缴费基数是按应发工资算的。

根据《中华人民共和国社会保险法释义十一》规定，缴费基数是本人工资。在实际操作中，本人工资一般是指本人上年度月平均工资。月平均工资按国家统计局规定列入工资总额统计的项目计算，包括工资、奖金、津贴、补贴等收入。

拓展资料：

《中华人民共和国社会保险法》第十二条

用人单位应当按照国家规定的本单位职工工资总额的比例缴纳基本养老保险费，记入基本养老保险统筹基金。

职工应当按照国家规定的本人工资的比例缴纳基本养老保险费，记入个人账户。

无雇工的个体工商户、未在用人单位参加基本养老保险的非全日制从业人员以及其他灵活就业人员参加基本养老保险的，应当按照国家规定缴纳基本养老保险费，分别记入基本养老保险统筹基金和个人账户。

根据《职工基本养老保险个人账户管理暂行办法》对缴费基数的规定：

1、职工本人一般以上一年度本人月平均工资为个人缴费工资基数（有条件的地区也可以本人上月工资收入为个人缴费工资基数）。

2、新招职工（包括研究生、大学生、大中专毕业生等）以起薪当月工资收入作为缴费工资基数；从第二年起，按上一年实发工资的月平均工资作为缴费工资基数。

3、单位派出的长期脱产学习人员、经批准请长假的职工，保留工资关系的，以脱产或请假的上年月平均工资作为缴费工资基数。

4、单位派到境外、国外工作的职工，按本人出境（国）上年在本单位领取的月平均工资作为缴费工资基数；次年的缴费工资基数按上年本单位平均工资增长率进行调整。

5、失业后再就业的职工，以再就业起薪当月的工资收入作为缴费工资基数；从第二年起，按上一年实发工资的月平均工资作为缴费工资基数。

6、本人月平均工资低于当地职工平均工资60%的，按当地职工月平均工资的60%缴费；超过当地职工平均工资300%的，按当地职工月平均工资的300%缴费，超过部分不记入缴费工资基数，也不记入计发养老金的基数。

⑥ 公司按照全额工资代缴个税，但社保的却只按基本工资缴纳，是否正确。

不是。

社保是社保局根据上年平均工资核定的。

一般以上一年度本人工资收入为缴费基数。

(1)职工工资收入高于当地上年度职工平均工资300%的，以当地上年度职工平均工资的300%为缴费基数;

(2)职工工资收入低于当地上一年职工平均工资60%的，以当地上一年职工平均工资的60%为缴费基数;

(3)职工工资在300%—60%之间的，按实申报。职工工资收入无法确定时，其缴费基数按当地劳动行政部门公布的当地上一年职工平均工资为缴费工资确定。

每年社保都会在固定的时间(3月或者7月，各地不同)核定基数，根据职工上年度的月平均工资申报新的基数，需要准备工资表这些证明。

(6)社保缴纳基数按照基本工资缴纳扩展阅读

社保缴费基数社会平均工资的60%--300%为缴纳基数，比如社会平均工资是1000元，缴纳的基数可以是600元--3000元。上海市2004年的情况为例，2003年社会月平均工资是1847元。

如果月工资超过了1847*3=5541元。则社保缴纳基数是5541元;如果你的月工资低于1847*60%=1108.2元，则社保缴纳基数是1108.2元。要是工资在1108.2至5541元之间，那基数就是你的工资。

⑦ 社保缴纳基数国家强制规定必须按实际工资缴纳吗

社会保险是五险合一、一票征缴，用人单位只能申报一个缴费基数，也就是需要按照职工工资总额缴纳社会保险。因此，网传所谓以前按照“最低工资”扣社保的说法不成立，职工社保费用一直是按照工资总额的一定比例缴纳，交多交少，始终都只跟工资总额有关。

1、养老保险：

①个人缴费根据职工本人上一年度月平均工资（最低数为上年全市职工工资的60%;最高数为上年全市职工工资的300%）的8%缴纳。

②单位缴费根据职工本人上一年度月平均工资的22%缴纳。2006年1月1日起，人社部将个人养老账户的规模统一由本人缴费工资的11%调整为8%。

此前的政策是个人缴费全部和单位缴费的3%计入个人养老账户，单位缴纳的19%划转为社会统筹，而新政策将单位缴费的3%也划入社会统筹用来解养老空账问题。

2、医疗保险：单位10%，个人2%+3元;

3、失业保险：单位1%，个人0.2%;

4、工伤保险：根据单位被划分的行业范围来确定它的工伤费率，在0.5%~2%之间;

5、生育保险：单位0.8%，个人不交钱。

(7)社保缴纳基数按照基本工资缴纳扩展阅读

1、单位按照上年度工资总额确定缴费基数上报，不能低于社保部门规定的最低缴费基数。

2、仲裁现在不受理社保费争议。即使之情受理时，也只管单位与个人是否缴纳社保费，而不裁缴费多少的问题。

3、可以咨询下当地社保经办机构，单位这样是否适合。

4、工资标准，发放工资是现金领取还是银行代发。银行卡明细应该可以证明自己的实发工资数额。

每年社保都会在固定的时间（3月或者7月，各地不同）核定社保基数，并发布最新的最低基数和最高基数。一般而言，企业帮员工缴纳的都是最低基数的社保，当然也有些公司会根据上一年度岗位的平均工资作为基数为员工缴纳社保。

可以根据最新的发布时间，从当地的社保局查询最新的社保基数。此外，也可以通过第三方软件查询全国的社保基数

⑧ 企业如何规避按最低工资作为社保缴纳基数的风险

社保是按员工复实际工制资缴费，如果工资低于当地最低缴费基数，才按最低缴费基数缴纳。按照规定是要求：工资高于当地最低缴费基数的，按员工实际工资缴费工资低于当地最低缴费基数的，按最低缴费基数缴纳有些单位为了节省成本，按最低工资或者一个低于员工实际工资的数字为基数为员工购买社保，这是不合理也不合法的（但现在大部分企业都只交最低基数，效益好的单位可能会交高点，普通的企业都是交最低基数的）劳动者遇到少缴社保的用人单位，应当收集好相关证据，直接申请劳动仲裁维护自身合法权益。劳动者可以要求单位按实际工资数额为基数缴纳社保，并补缴不合法缴纳期间的费用。

⑨ 社保五金缴纳是按基本工资算还是按实发工资算

社保五金的缴费是按每年当地当地职工月平均工资规定缴费基数的范围算的版。

社保和个调税的关权系，在缴纳个调税的时候，是把个人扣金那部分扣除后再算应纳税基数的，但是有一点要注意，公积金和补充公积金超过12%的部分（个人和企业缴纳部分）也需要算在应纳税基数中。

社保五金是指养老保险金、失业保险金、医疗保险金三项再加工伤保险和计划生育保险两项，共计五项。

(9)社保缴纳基数按照基本工资缴纳扩展阅读：

社保缴纳基数的相关要求规定：

1、社保缴纳基数每年社保都会在固定的时间（3月或者7月，各地不同）核定社保基数，并发布最新的最低基数和最高基数。一般而言，企业帮员工缴纳的都是最低基数的社保，当然也有些公司会根据上一年度岗位的平均工资作为基数为员工缴纳社保。

2、社保缴纳基数可以根据最新的发布时间，从当地的社保局查询最新的社保基数。此外，也可以通过第三方软件查询全国的社保基数。

3、每年社保都会在固定的时间（3月或者7月，各地不同）核定基数，根据职工上年度的月平均工资申报新的基数，需要准备工资表这些证明。