民工工資社保繳納

Ⅰ 建築農民工為什麼沒有社保

農民工屬臨時工，沒有固定的企業和工種，所以無法買社保，但農民也是社保，叫農保，在戶籍地買，

Ⅱ 1施工企業民工工資稅務問題2施工企業民工養老保險問題3施工企業民工個人所得稅適用稅率

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一、建築勞務公司
1.營改增後，清包工合同稅率降低
對建築勞務公司而言，營改增以後，按照稅法規定，建築勞務公司按照11%征稅。營改增之前，建築勞務公司是按照3%征稅的，相當於多了8%，所以建築勞務公司的稅負相對來說是加重的。
稅法規定，清包工合同可以選擇簡易計稅，所以建築勞務公司，跟總包公司簽合同，基本上都是簽清包工合同。
這樣一來，建築勞務公司可以選擇簡易計稅，實際上是按照3%/(1+3%)=2.91%來征稅的。即營改增以後，建築勞務公司的稅率比營改增之前下降了0.09%。
2.總包簽清包工合同更省稅
（1）選擇與建築勞務公司簽訂清包工合同，人工費可抵扣3%
對於總包而言，選擇與建築勞務公司合作，並簽訂清包工合同，總承包公司的人工費可以抵扣3%。如果不跟建築勞務公司合作，那麼人工費必須要做成工資表的形式，這樣一來就無法抵扣，人工費純粹是按11%開給業主的。
（2）無需承擔工人社保費用
總包選擇與建築勞務公司合作，不需要再承擔工人的社保費用。
營改增之前，工程項目的建安發票是在工程所在地代開的，地稅局往往在開建安發票的時候，已經一次性綜合扣除了工人工資裡面的個人所得稅了。營改增以後，增值稅要回到公司注冊所在地來申報了，在公司注冊所在地開發票給對方，就不需要扣除工人工資的個稅了。
依照勞動合同法來講，建築企業與工地民工構成僱用與被僱傭的關系。如果建築企業以工資表形式發放工人工資（不採用建築勞務），按照規定，還需要給所有的工人繳納社保。這樣一來，施工企業將不堪重負。
因此，營改增以後，民工工資不能再走工資表形式，必須要走「跟建築勞務公司簽清包工合同」。這樣是互惠互利，達到雙贏。故大型的建築企業集團，可以考慮成立一家建築勞務公司。
首先，跟建築勞務公司簽訂清包工合同，總包不需要買保險了，這叫勞務外包。直接建築勞務公司開發票，總包公司直接進入工程施工，二級科目人工費就ok了，發票可以抵扣3%。
對於建築勞務公司，按照2.91%計稅，同時還要為民工購買保險、繳社保，建築勞務公司是更加負擔不起的。
3.建築勞務公司與繳納社保問題
就實際情況而言，民工按工作天數來算工資，可以在與工人簽合同時註明：
（1）日工資裡麵包含「國家基本社會保險費」；
（2）工人自願放棄在工程施工所在地繳納基本社會保險，回到戶口所在地社保署交社保，公司按照國家規定承擔民工的社會保險費。
（3）工人的工資與社會保險費，每月按時發放到工資卡中。
二、勞務派遣公司
1.勞務派遣公司實行差額征稅
根據財稅2016年36號文件附件2規定，營改增以後，勞務派遣公司按照6%徵收增值稅（建築企業的人工費可以抵扣6%）；
根據稅務總局文件，財稅2016年47號文件規定，營改增以後，勞務派遣公司也可以選擇差額計稅，就是勞務派遣公司的向用人單位拿到的所有的錢減去被派遣人員的工資保險福利費用，得到的差額部分採用簡易計稅，按照5%征稅。
差額征稅稅額=差額/(1+5%)*5%
稅法規定，勞務派遣公司一旦選擇差額征稅，只能抵扣差額部分的稅，勞務派遣公司支付給被派遣職工的公司保險福利費只能開增值稅普通發票。
舉例：勞務派遣公司收到用人單位支付的人工費1000萬，其中800萬用於支付工人的工資、福利費用。勞務派遣公司採用差額征稅。
勞務派遣公司差額征稅稅額=（1000萬-800萬）/(1+5%)*5%
對於用人單位而言，總支付1000萬，只能收到800萬的普通發票和200萬的增值稅專用發票。
可以用來抵扣的，只有200萬的發票按照5%抵扣。對施工企業而言，肯定是不合算的。
2.營改增以後，採用勞務派遣多處受限
營改增以後，建築企業是好不要採用勞務派遣的。原因如下
（1）選擇勞務派遣依然要負擔工人的社保費用。
（2）按照勞動合同法規定，使用的被派遣勞動者數量不得超過企業用工總量的10%。（依照勞動合同法，用工比例是訂立勞動合同文書里使用的被派遣勞動者總和來計算的。）實際上，大部分情況下，工地上勞務派遣的民工往往超過10%，這是不合法的。
（3）依照勞動合同法暫行規定，勞務派遣員工只能在「臨時性、輔助性、替代性」崗位任職（臨時性，指工作時間不能超過6個月）。這項規定也同樣限定使用勞務派遣員工。
因此，營改增以後，建築施工企業應當限制或終止使用勞務派遣，好與建築勞務公司合作，走清包工合同形式。

Ⅲ 農民工勞務合同超過三個月需要繳納養老保險嗎農民工工資月超過5000需要繳納個人所得稅嗎

農民工也應該繳納社保的，就是公積金可以不交的，這是規定的，另外如果你的工資在交了社保以後還是超過五千元就要交稅的

Ⅳ 農民工能不能個人社保繳納就是單位把工資發到個人手中，由個人繳納社保。

公司不給員工繳納社保是違法的，個人繳納社保必須在戶籍所在地參保，但農村戶專口的屬是不可能參加到社城鎮社保的，只能參加新農村養老保險，所以在公司里參加社保對你是很大好處的，不要為了貪省那一百幾十而放棄了自己的福利保障。

Ⅳ 農民工不要求繳納社保，那工資怎麼做分錄，報稅怎麼申報

關於工資稅前列支
稅法並未要求一定要交社保的才承認
有些稅局規定要有工資手冊
但這些都是地方規定
只要是地稅全員報個稅申報表應該沒有問題
報稅也可全額列支

Ⅵ 社保局可以介入農民工工資嗎

1、個人繳得越多，單位為你投入也就越多。五險一金繳費是同樣的基數單位和個人承擔不同比例，單位繳費是個人繳費的約2倍左右。
2、社保公積金繳費是免稅的，不但繳納時不扣個人所得稅，待遇領取時不扣個人所得稅，而且專用賬戶也不扣利息稅；而如果作為工資發給本人，是需要扣繳個人所得稅的，存入銀行的話還會有利息稅。

3、繳納養老保險滿足最低年限，達到法定退休年齡後可以辦理退休按月領取養老金。養老金可以一直領取到去世，而且隨著社會生活水平的提高而「只增不減」，每年會調整增資，可以使老年得到穩定可靠保障。

4、繳納醫療保險可以獲得醫療保險報銷；如果在職繳費累計滿足最低年限後，退休後能夠不用再繼續繳納基本醫療費而可以享受比在職報銷水平更高的醫保待遇。

5、繳納生育保險可以報銷產前檢查、計劃生育手術和分娩手術的費用。而且，生育保險費是完全由單位承擔的。

6、繳納失業保險可以在失業時獲得失業保險金等補助。而失業保險這樣的險種屬於政策性保險，通常在商業保險公司是買不到的。

7、繳納工傷保險可以在遇到工傷事故或職業病時得到補償，不怕一萬，就怕萬一，尤其是一些重大事故，不用擔心小公司拖延支付待遇。而且，工傷保險費是完全由單位承擔的。

8、繳納住房公積金相當於單位與你同比例地存入一份免稅收入，可以提取用於房屋相關用途，如果在職時沒有用完，退休後也能一次性取出；另外，住房公積金貸款利率比商業貸款低。

9、在實行統賬結合的養老保險繳費制度之後，社會保險實際繳費年限成為了最有說服力的企業工齡證明。已經有越來越多的時候需要用到社保繳費證明，譬如證明社會工齡以確認享受帶薪年假天數，譬如房地產調控時貸款需要在當地社保繳費一年以上，等等。

Ⅶ 農民工工資社保暫緩徵收,個稅報在「工資薪金所得」里對嗎

對的，個稅是在工資薪金所得裡面的。

Ⅷ 單位有社保的可以轉入農民工工資嗎

單位有社保就意味著不是農民工，除非不是在職或是已退休。

Ⅸ 單位僱傭的農民工，可以不用繳納社會保險嗎

單位僱傭的農民工，要繳納社會保險。

根據《中華人民共和國勞動合同法》

第四條用人單位應當依法建立和完善勞動規章制度，保障勞動者享有勞動權利、履行勞動義務。

用人單位在制定、修改或者決定有關勞動報酬、工作時間、休息休假、勞動安全衛生、保險福利、職工培訓、勞動紀律以及勞動定額管理等直接涉及勞動者切身利益的規章制度或者重大事項時，應當經職工代表大會或者全體職工討論，提出方案和意見，與工會或者職工代表平等協商確定。

第十七條勞動合同應當具備以下條款：

（一）用人單位的名稱、住所和法定代表人或者主要負責人；

（二）勞動者的姓名、住址和居民身份證或者其他有效身份證件號碼；

（三）勞動合同期限；

（四）工作內容和工作地點；

（五）工作時間和休息休假；

（六）勞動報酬；

（七）社會保險；

（八）勞動保護、勞動條件和職業危害防護；

（九）法律、法規規定應當納入勞動合同的其他事項。

勞動合同除前款規定的必備條款外，用人單位與勞動者可以約定試用期、培訓、保守秘密、補充保險和福利待遇等其他事項。

(9)民工工資社保繳納擴展閱讀：

根據《中華人民共和國勞動合同法》

第五十九條勞務派遣單位派遣勞動者應當與接受以勞務派遣形式用工的單位（以下稱用工單位）訂立勞務派遣協議。勞務派遣協議應當約定派遣崗位和人員數量、派遣期限、勞動報酬和社會保險費的數額與支付方式以及違反協議的責任。

第六十二條用工單位應當履行下列義務：

（一）執行國家勞動標准，提供相應的勞動條件和勞動保護；

（二）告知被派遣勞動者的工作要求和勞動報酬；

（三）支付加班費、績效獎金，提供與工作崗位相關的福利待遇；

（四）對在崗被派遣勞動者進行工作崗位所必需的培訓；

（五）連續用工的，實行正常的工資調整機制。

Ⅹ 建築勞務分包農民工社保繳費標准

實際上應該按照實際工資作為繳費基數來計算。
用人單位應根據參保職工專的上年度月平均工資，屬如實向地稅部門申報本單位參保職工下一社保年度的社會保險繳費基數。社保繳費基數一年一定，年度內不能變更。員工繳費基數的計算口徑應嚴格按照1990年1月1日國家統計局發布的《關於工資總額組成的規定》計算，工資總額由計時工資、計件工資、獎金、津貼和補貼（出差補貼、誤餐補貼、獨生子女補貼除外）、加班加點工資、特殊情況下支付的工資等六個部分組成。用人單位應如實申報員工上一年度的月平均工資。新參保（在本單位新參保，而不是從未參保的員工）員工，以合同約定的起薪當月的工資作為繳費基數。