本月支付社保次月付工資分錄

㈠ 本月計提工資下月發，本月社保已經交了。本月分錄怎麼寫啊

本月計提工資時：
借：管理費用-工資等
貸：應付職工薪酬
下月發放時：
借：應付職工薪酬
貸：銀行存款
其他應收款-個人社保
應交稅費-個人所得稅
支付社保時：
借：管理費用-社保（單位部分）
其他應收款-個人社保
貸：銀行存款

㈡ 各位請問：結轉本月工資分錄怎麼做

第一步：發放工來資

借：自應付職工薪酬

貸：應交稅金-應交個人所得稅

庫存現金或銀行存款

第二步，月底結轉：

借：銷售費用

管理費用

製造費用

貸：應付職工薪酬

所謂"結轉"，是會計工作中重要的具體業務,通常它是把一個會計科目的發生額和余額轉移到該科目或另一個會計科目的做法,這個做法叫結轉。

應付職工薪酬是企業根據有關規定應付給職工的各種薪酬，按照「工資，獎金，津貼，補貼」、「職工福利」、「社會保險費」、「住房公積金」、「工會經費」、「職工教育經費」、「解除職工勞動關系補償」、"非貨幣性福利"、"其它與獲得職工提供的服務相關的支出" 等應付職工薪酬項目進行明細核算。

(2)本月支付社保次月付工資分錄擴展閱讀

企業應當通過「應付職工薪酬」科目，核算應付職工薪酬的提取、結算、使用等情況。該科目的貸方登記已分配計入有關成本費用項目的職工薪酬的數額；

借方登記實際發放職工薪酬的數額，包括扣還的款項等;該科目期末貸方余額，反映企業應付未付的職工薪酬。「應付職工薪酬」科目應當按照「工資」、「職工福利」、「社會保險費」、「住房公積金」、「工會經費」、「職工教育經費」、「非貨幣性福利」等應付職工薪酬項目設置明細科目，進行明細核算。

㈢ 當月工資下月發 社保當月扣除 下月怎麼做會計分錄

當月發放工資的時候：

借：應付職工薪酬-工資；
貸：現金（銀行存款）
貸：其他應收款（社保）；
計提工資時：借：管理費用（營業費用等）-工資；
貸：應付職工薪酬-工資；
當月繳納社保時候：借：應付職工薪酬-社保；
貸：現金（銀行存款）；
計提社保的時候：借：管理費用（營業費用等）-社保；
借：其他應收款（社保）；
貸：應付職工薪酬-社保

㈣ 社保是當月交當月的，計提上月工資，繳納本月社保，發放本月工資，每一步的分錄都怎麼做

繳社保時作借：管理費用 其他應付款 （個人承擔部分）貸：銀行存款或現金。 發工資時 借：應付職工薪酬 貸：其他應付款（個人承擔部分） 現金

㈤ 當月發工資社保當月扣，會計分錄要怎麼做

上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業部分)
其他應付款(個人部分回)
貸：庫存現金/銀行存款答
1、計提社保（企業部分）
借：××費用(管理/銷售等)
貸：應付職工薪酬——社保
2、發放工資扣個人繳納部分
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應付款(個人部分)
銀行存款

㈥ 企業當月計提工資，次月發放工資以及繳納社保是的分錄

1. 企業為來職工繳納社會源保險金時：
借：管理費用—社會保險金 （應有企業負擔的部分）
借：其他應收款—明細 2132（應有自己負擔的部分）
貸：銀行存款
2. 計提本月工資：
借：管理費用—工資20318
貸：應付職工薪酬—應付工資 20318
3.發放工資時：
借：應付職工薪酬—應付工資 20318
貸：其他應收款—明細 2132
貸：應交稅金-個稅
貸：銀行存款
4.在繳納稅金後：
借：應交稅金-個稅
貸：銀行存款

㈦ 當月的社保，當月扣款，當月發放工資是上月的工資。怎麼做賬務處理

借：應付職工薪酬-工資

貸：其他應付款-代扣個人社保

借：其他應付款-代扣個人社保金

貸：現金或銀行存款

社保金是按月份上交，與當月發上月工資沒有什麼關系的，因為每個月都得發一次工資，不管發什麼時候的。

先扣社保再發工資做分錄

借：管理費用-職工薪酬(或者類似的成本費用類科目)

貸：應付職工薪酬-職工工資

應交稅費-應交個人所得稅

其他應付款-社保個人負擔-職工名單(如員工較多，也可以不明細核算)

下個月，月初處理

借：應付職工薪酬-職工工資

貸：銀行存款(或者現金)

借：管理費用-社會保險(或者其他成本類科目)

其他應付款-社保個人負擔-職工名單

貸：銀行存款

(7)本月支付社保次月付工資分錄擴展閱讀

代扣繳納

1、計提工資

借:管理費用-工資

貸:應付職工薪酬

2、計提保險公積金

借:應付職工薪酬

貸:其他應付款-保險-其他應付款-住房公積金

3、繳納保險

借:其他應付款-保險-管理費用-保險

貸:銀行存款

4、繳納住房公積金

借:其他應付款-住房公積金-管理費用-住房公積金

貸:銀行存款

5、下月發放工資

借:應付職工薪酬

貸:現金/銀行存款

㈧ 做賬支付上月工資時的個人社保是按上月的還是當月繳納的金額入賬

按實際發生的貨幣數額入賬

㈨ 繳納社保、發放工資、計提工資分錄怎麼寫

某公司是本月繳納本月社保，本月發放上月工資：假如公司應發工資總額為1000元，社回保總額900元（其中個人答社保部分200元），實發工資800元
3月做2月的賬
但是2月發的工資是1月的工資
計提下月的工資其實已經是已知數