補貼獎金算應稅工資交社保嗎

1. 年終獎是否需要繳納社保

年終獎是不需要繳納社保的，但是年終獎如果超過了一定額度是要繳納個人所得稅的，社保的繳納是按月繳納的。

根據《關於調整個人取得全年一次性獎金等計算徵收個人所得稅方法問題的通知》第二條 納稅人取得全年一次性獎金，單獨作為一個月工資、薪金所得計算納稅，並按以下計稅辦法,由扣繳義務人發放時代扣代繳：

（一）先將雇員當月內取得的全年一次性獎金，除以12個月，按其商數確定適用稅率和速算扣除數。如果在發放年終一次性獎金的當月，雇員當月工資薪金所得低於稅法規定的費用扣除額，應將全年一次性獎金減除「雇員當月工資薪金所得與費用扣除額的差額」後的余額，按上述辦法確定全年一次性獎金的適用稅率和速算扣除數。

（二）將雇員個人當月內取得的全年一次性獎金，按本條第（一）項確定的適用稅率和速算扣除數計算征稅，計算公式如下：

1、如果雇員當月工資薪金所得高於（或等於）稅法規定的費用扣除額的，適用公式為：應納稅額=雇員當月取得全年一次性獎金×適用稅率-速算扣除數

2、如果雇員當月工資薪金所得低於稅法規定的費用扣除額的，適用公式為：應納稅額=(雇員當月取得全年一次性獎金-雇員當月工資薪金所得與費用扣除額的差額)×適用稅率-速算扣除數

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《中華人民共和國個人所得稅法》第六條應納稅所得額的計算：

（一）居民個人的綜合所得，以每一納稅年度的收入額減除費用六萬元以及專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除後的余額，為應納稅所得額。

（二）非居民個人的工資、薪金所得，以每月收入額減除費用五千元後的余額為應納稅所得額；勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得，以每次收入額為應納稅所得額。

（三）經營所得，以每一納稅年度的收入總額減除成本、費用以及損失後的余額，為應納稅所得額。

（四）財產租賃所得，每次收入不超過四千元的，減除費用八百元；四千元以上的，減除百分之二十的費用，其餘額為應納稅所得額。

（五）財產轉讓所得，以轉讓財產的收入額減除財產原值和合理費用後的余額，為應納稅所得額。

（六）利息、股息、紅利所得和偶然所得，以每次收入額為應納稅所得額。

勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得以收入減除百分之二十的費用後的余額為收入額。稿酬所得的收入額減按百分之七十計算。

個人將其所得對教育、扶貧、濟困等公益慈善事業進行捐贈，捐贈額未超過納稅人申報的應納稅所得額百分之三十的部分，可以從其應納稅所得額中扣除；國務院規定對公益慈善事業捐贈實行全額稅前扣除的，從其規定。

本條第一款第一項規定的專項扣除，包括居民個人按照國家規定的范圍和標准繳納的基本養老保險、基本醫療保險、失業保險等社會保險費和住房公積金等；專項附加扣除，包括子女教育、繼續教育、大病醫療、住房貸款利息或者住房租金、贍養老人等支出，具體范圍、標准和實施步驟由國務院確定，並報全國人民代表大會常務委員會備案。

2. 交社保與基本工資有關嗎,與獎金提成有沒有關系

社會保險的繳費基數包含獎金、提成。工資總額包括獎金和提成。

《關於規范社會保險繳費基數有關問題的通知》規定，「生產（業務）獎包括超產獎、質量獎、安全（無事故）獎、考核各項經濟指標的綜合獎、提前竣工獎、外輪速遣獎、年終獎（勞動分紅）等；」作為工資統計，在計算繳費基數時作為依據。

一般情況下單位代扣代繳的個人所得稅是沒有完稅證明的，如果需要完稅證明，可以通過單位找稅務局開具。個人是因為單位不提供完稅證明而拒交的。

《中華人民共和國稅收徵收管理法》第三十條規定，扣繳義務人依法履行代扣、代收稅款義務時，納稅人不得拒絕。納稅人拒絕的，扣繳義務人應當及時報告稅務機關處理。

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《關於規范社會保險繳費基數有關問題的通知》

二、關於工資總額的計算口徑

依據國家統計局有關文件規定，工資總額是指各單位在一定時期期內直接支付給本單位全部職工的勞動報酬總額，由計時工資、計件工資、獎金、加班加點工資、特殊情況下支付的工資、津貼和補貼等組成。

勞動報酬總額包括：在崗職工工資總額；不在崗職工生活費；聘用、留用的離退休人員的勞動報酬；外籍及港澳台方人員勞動報酬以及聘用其他從業人員的勞動報酬。

國家統計局「關於認真貫徹執行《關於工資總額組成的規定》的通知」（統制字〔1990〕1號）中對工資總額的計算作了明確解釋：

各單位支付給職工的勞動報酬以及其他根據有關規定支付的工資，不論是計入成本的還是不計入成本的，不論是按國家規定支付列入計征獎金稅項目的還是未列入計征獎金稅項目的，均應列入工資總額的計算范圍。

三、關於計算繳費基數的具體項目

根據國家統計局的規定，下列項目作為工資統計，在計算繳費基數時作為依據：

1、計時工資、包括：

（1）對已完成工作按計時工作標准支付的工資，即基本工資部分；

（2）新參加工作職工的見習工資（學徒的生活費）；

（3）根據國家法律、法規和政策規定，因病、工傷、產假、計劃生育假、婚喪假、事假、探親假、定期休假、停工學習、執行國家或社會義務等原因按計時工資標准或計時工資標準的一定比例支付的工資；

（4）實行崗位技能工資制的單位支付給職工的技能工資及崗位（職務）工資；

（5）職工個人按規定比例繳納的社會保險費、職工受處分期間的工資、浮動升級的工資等；

（6）機關工作人員的職務工資、級別工資、基礎工資；工人的崗位工資、技術等級（職務）工資。

2、計件工資，包括：

（1）實行超額累進計件、直接無限計件、限額計件、超定額計件等工資制，按勞動部門或主管部門批準的定額和計件單價付給個人的工資；

（2）按工作任務包干方法支付給個人的工資；

（3）按營業額提成或利潤提成辦法支付給個人的工資。

3、獎金，包括：

（1）生產（業務）獎包括超產獎、質量獎、安全（無事故）獎、考核各項經濟指標的綜合獎、提前竣工將、外輪速遣將、年終獎（勞動分紅）等；

（2）節約獎包括各種動力、燃料、原材料等節約獎；

（3）勞動競賽獎包括發給勞動模範、先進個人的各種獎金；

（4）機關、事業單位各類人員的年終一次性獎金、機關工人的獎金、體育運動員的平時訓練獎；

（5）其他獎金包括從兼課酬金和業余醫療衛生服務收入提成中支付的獎金，運輸系統的堵漏保收獎，學校教師的教學工作量超額酬金，從各項收入中以提成的名義發給職工的獎金等。

4、津貼，包括：

（2）保健性津貼。包括：衛生防疫津貼、醫療衛生津貼、科技保健津貼、農業事業單位發放的有毒有害保健津貼以及其他行業職工的特殊保健津貼等。

（3）技術性津貼。包括：特級教師津貼、科研課題津貼、研究生導師津貼、工人技師津貼、中葯老葯工技術津貼、特殊教育津貼、高級知識分子特殊津貼（政府特殊津貼）等。

（4）年功能津貼。包括：工齡工資、工齡津貼、教齡津貼和護士護齡津貼。

（5）地區津貼。包括艱苦邊遠地區津貼和地區附加津貼等。

（6）其他津貼。例如：支付個人的伙食津貼（火車司機和乘務員的乘務津貼、航行和空勤人員或是津貼、水產捕撈人員伙食津貼補貼、汽車司機行車津貼、體育運動員和教練員伙食補貼、少數民族伙食津貼、小伙食單位津貼、單位按月發放的伙食補貼、補助或提供的工作餐等）。

5、補貼，包括：為保證職工工資水平不受物件上漲或變動影響而支付的各種補貼，如副食品價格補貼、糧、油、蔬菜等價格補貼，煤價補貼、水電補貼、住房補貼、房改補貼等。

6、加班加點工資；

7、其他工資，如附加工資、保留工資以及調整工資補發的上年工資等。

8、特殊項目構成的工資：

（1）發放給本單位職工的「技術交易獎酬金」；

（2）住房補貼或房改補貼。房改一次性補貼款，如補貼發放到個人，可自行支配的即如工資總額內；如補貼為專款專用存入專門的帳戶，不計入工資總額統計〔國家統計局《關於房改補貼統計方法的通知》（統制字〔1992〕80號文）〕；

（3）單位發放的住房提租補貼、通信工具補貼、住宅電話補助〔國家統計局《關於印發1998年年報勞動統計新增指標解釋及問題解答的通知》（國統辦字〔1998〕120號）〕；

（4）單位給職工個人實報實銷的職工個人家庭使用的固定電話話費、職工個人使用的手機費（不含因工作原因產生的通訊費，如不能明確區分公用、私用均計入工資總額）、職工個人購買的服裝費（不包括工作服）等各種費用；

（5）為不休假的職工發放的現金或補貼〔國家統計局《關於印發2002年勞動統計年報新增指標解釋及問題解答的通知》（國統辦字〔2002〕20號）〕；

（6）以下屬單位的名義給本單位職工發放的現金或實物（無論是否計入本單位財務賬目）〔國家統計局《關於印發2002年勞動統計年報新增指標解釋及問題解答的通知》（國統辦字〔2002〕20號）〕；

（7）單位為職工繳納的各種商業性保險〔國家統計局《關於印發2002年勞動統計年報新增指標解釋及問題解答的通知》（國統辦字〔2002〕20號）〕；

（8）試行企業經營者年薪制的經營者，其工資正常發放部分和年終結算後補發的部分〔國家統計局《關於印發2002年勞動統計年報新增指標解釋及問題解答的通知》（國統辦字〔2002〕20號）〕；

（9）商業部門實行的櫃組承包，交通運輸部門實行的車隊承包、司機個人承包等，這部分人員一般只需定期上交一定的所得，其餘部分歸己。對這些人員的繳費基數原則上採取全部收入扣除各項（一定）費用支出後計算〔國家統計局《關於印發勞動統計問題解答的通知》（制司字〔1992〕39號）〕；

（10）使用勞務輸出機構提供的勞務工，其人數和工資按照「誰發工資誰統計」的原則，如果勞務工的使用方不直接支付勞務工的工資，而是向勞務工輸出方支付費用，再由勞務輸出方向勞務工支付工資，應由勞務輸出方統計工資和人數；

如果勞務工的使用方直接向勞務工支付工資，則應由勞務使用方統計工資和人數。輸出和使用勞務工單位的繳費基數以誰發工資誰計算繳費基數的原則執行〔國家統計局《關於印發2004年勞動統計年報新增指標解釋及問題解答的通知》（國統辦字〔2004〕48號）〕；

（11）企業銷售人員、商業保險推銷人員等實行特殊分配形式參保人員的繳費基數原則上由各地依據國家統計局有關規定根據實際情況確定。

網路-工資總額

3. 按照現行個稅扣除辦法，補助算不算應稅裡面，還有醫保公積金怎麼算的，新人，求詳解，給分

補助要計入個人所得徵收個人所得稅。社會保險以及公積金部分的個人扣款及回單位支付的部分是允許個答人所得稅稅前扣除的。就是假設一個月發3000，補助500，保險公積金代扣代繳400，你的個稅基數是3000+500-400=3100

4. 個人工資怎麼算所得稅工資加生活補貼加獎金。都需要交稅么

你好：
個人說的稅按照遞進方式交稅。工資越高交稅越多。
生活補貼和獎金也算在工資內繳納個人所得稅。
個人所得稅有一定的免稅額：個人家哪的社保和公積金費用不用繳納個人所得稅；扣除社保和公積金後，3500元以下的工資不用繳納個人所得稅。
比如你4000的工資，500的生活補貼；1000的獎金；你的收入為：5500元。
社保和公積金為1200元；3500的免稅額；你需要交納個人所得稅的工資為：
5500-1200-3500=800元。
按照遞進交稅表：
一 不超過1500元的 不超過1455元的 3 0
二 超過1500元至4500元的部分 超過1455元至4155元的部分 10 105
三 超過4500元至9000元的部分 超過4155元至7755元的部分 20 555
四 超過9000元至35000元的部分 超過7755元至27255元的部分 25 1005
五 超過35000元至55000元的部分 超過27255元至41255元的部分 30 2755
六 超過55000元至80000元的部分 超過41255元至57505元的部分 35 5505
七 超過80000元的部分 超過57505元的部分 45 13505
你應該按照第一檔5%交稅。
繳稅額為：800*3%=24元。

5. 如果把出勤補貼算到工資裡面是不是也要扣個稅

按照個人所得稅來法實施條例，對工資源薪酬收入做出具體規定：
第八條稅法第二條所說的各項個人所得的范圍：
（一）工資、薪金所得，是指個人因任職或者受雇而取得的工資、薪金、獎金、年終加薪、勞動分紅、津貼、補貼以及與任職或者受雇有關的其他所得
所以你上面說的這些獎金和補助是需要與工資加在一起計算繳納個稅的。

繳納社保規定「參保單位應按照職工實際工資為其申報參加社會保險的繳費基數」，這個實際工資要包含獎金與補助在內嗎，還是按工資底薪計算的？
這個社保在操作時，一般不會讓你具體按工資來計算，他們會定出幾個檔次，你選擇與你最接近的就行。這是社保為了工作方便操作而做出的一種管理方式。
另外，因企業對於工資操作的實際情況，有很大比例的企業直接按社保規定的當地平均工資水平確定基數計算繳納社保費用

6. 工資中的各種補貼和保險屬於要交個人所得稅的范疇嗎

工資中的社保部分不屬於個稅范疇，或者免稅；
超過免稅額度一般2000元，特區適當高點，都要交納個稅，包括各種補貼，但公積金除外。

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7. 企業給員工發放的補貼需要繳納個稅嗎

從企業福利費中支付給職工的困難補助、救濟金、醫療補貼、職工療養費、工傷補償費、喪內葬費、撫恤容金、獨生子女費、職工異地安家費等，均可免徵個人所得稅。

企業給職工發放的節日補助、未統一供餐而按月發放的午餐費、補貼，按月按標准發放或支付的已實現貨幣化的住房補貼、交通補貼、車改補貼、通訊補貼不再作為福利費開支，應納入工資總額管理，並計征個人所得稅。

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個體工商戶的生產、經營所得包括四個方面：

（一）經工商行政管理部門批准開業並領取營業執照的城鄉個體工商戶，從事工業、交通運輸業、商業、飲食業、服務業、修理業及其他行業的生產、經營取得的所得。

（二）個人經政府有關部門批准，取得營業執照，從事辦學、醫療、咨詢以及其他有償服務活動取得的所得。

（三）其他個人從事個體工商業生產、經營取得的所得，既個人臨時從事生產、經營活動取得的所得。

（四）上述個體工商戶和個人取得的生產、經營有關的各項應稅所得。

8. 獎金要計入社保基數嗎

獎金要計入社保基數，針對用人單位工資發放形式的多種化，職工在確定繳費基數時應注意以下幾個方面：

（1）單位從職工工資中直接代扣代繳的各項社會保險費、住房公積金和個調稅等，應納入繳費基數。

（2）單位以現金或銀行存款形式支付給職工個人的交通補貼、電話補貼、午餐補貼、過節費以及支付高溫、高空、井下、有毒有害等特殊崗位的津貼，應納入繳費基數。

（3）單位通過稅後利潤提成或分紅的辦法支付給職工個人的工資，應納入繳費基數。

（4）實行底薪制的職工，根據營業額或經營業績提成取得的收入，應納入繳費基數。

（5）實行業務承包或費用包干，單位不再報銷差旅費用的職工，其承包收入中的60%應納入繳費基數。

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每年7月，參保單位須到辦理參保登記的市社會保險費征繳管理中心或區社會保險所（以下統稱社保經辦機構）申報下一結算年度的社會保險繳費基數。

參保單位申報的繳費基數，須經參保職工本人簽名或採用公示的方法確認。繳費單位不按規定申報的，社會保險經辦機構可暫按其上一年月繳費基數的百分之一百一十確定。

繳費基數是參保人員享受社會保險待遇的重要計算依據。勞動者參加社會保險後，社保經辦機構為其建立一個終身不變的基本養老保險個人帳戶和醫療保險個人帳戶。

職工繳費基數越高，其個人帳戶儲存額就越多，可支配使用的醫療費用就越多，退休時領取的養老金就越高。而參保單位和參保人員瞞報、漏報、少報繳費基數，將直接降低參保人員社會保險待遇的享受水平

社會保險的月繳費基數一般是按照職工上年度全年工資的月平均值來確定的，每年確定一次，且一旦確定以後，一年內不再變動。

9. 年終獎個人所得稅工資扣社保嗎

你可以把工資和獎金扣除基金後交工資稅，所終獎金按年終一次所得計算，5000按勞務報酬計算，也就是分三塊計算。

10. 年終獎金是否必須繳納社保

年終獎是不需要繳納社保的，但是年終獎如果超過了一定額度是要繳納個人所得稅的。

根據《關於調整個人取得全年一次性獎金等計算徵收個人所得稅方法問題的通知》第二條 納稅人取得全年一次性獎金，單獨作為一個月工資、薪金所得計算納稅，並按以下計稅辦法,由扣繳義務人發放時代扣代繳：

（一）先將雇員當月內取得的全年一次性獎金，除以12個月，按其商數確定適用稅率和速算扣除數。如果在發放年終一次性獎金的當月，雇員當月工資薪金所得低於稅法規定的費用扣除額，應將全年一次性獎金減除「雇員當月工資薪金所得與費用扣除額的差額」後的余額，按上述辦法確定全年一次性獎金的適用稅率和速算扣除數。

（二）將雇員個人當月內取得的全年一次性獎金，按本條第（一）項確定的適用稅率和速算扣除數計算征稅，計算公式如下：

1、如果雇員當月工資薪金所得高於（或等於）稅法規定的費用扣除額的，適用公式為：應納稅額=雇員當月取得全年一次性獎金×適用稅率-速算扣除數。

2、如果雇員當月工資薪金所得低於稅法規定的費用扣除額的，適用公式為：應納稅額=(雇員當月取得全年一次性獎金-雇員當月工資薪金所得與費用扣除額的差額)×適用稅率-速算扣除數。

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全年一次性獎金是指行政機關、企事業單位等扣繳義務人根據其全年經濟效益和對雇員全年工作業績的綜合考核情況，向雇員發放的一次性獎金，也包括年終加薪、實行年薪制和績效工資辦法的單位根據考核情況兌現的年薪和績效工資。

隨著改革的深入，企業的薪酬分配發生了極大的變化，員工的固定工資在收入中占的比例越來越小，而獎勵工資在收入中占的比例卻越來越大，而且這種趨勢還在發展。

根據《勞動法》規定，工資總額是指各單位在一定時期內直接支付給本單位職工的勞動報酬總額，由計時工資、計件工資獎金、津貼和補貼、加班加點工資、特殊情況下支付的工資等部分組成。