㈠ 如何計提工資 計提下月工資時，是按未扣除社保、住房公積金的數計提或是按扣除後實發的工資數計提呢
計提時:
借:管理費用
銷售費用
製造費用
生產成本
貸:應付職工薪酬
發放時:
借:應付職工薪酬
貸:應交專稅費--應交個人屬所得稅
其他應付款--社保金/公積金
銀行存款/庫存現金
計提時按未扣除社保、住房公積金的數計提
㈡ 計提工資時。個人承擔的社保也需要計提嗎
1）計提工資時： （應發部分）
借：管理費用--工資
銷售費用--工資
製造費用--工資
生產成本--工資（分產品計入）
貸：應付職工薪酬--工資
2）發放工資時，代扣個人社保、公積金、個稅：
實發工資 =（1）應發工資總額 -（2） 代扣個人社保 -（3） 代扣個人公積金 -
（4）代扣個人所得稅。
借：應付職工薪酬--工資
貸：應交稅費--應交個人所得稅
其他應付款--代扣個人社保
其他應付款--個人公積金
銀行存款/現金
3）計提企業應交社保、公積金
借：管理費用-- 社保+公積金
營業費用-- 社保+公積金
製造費用--
社保+公積金
生產成本-- 社保+公積金
貸：應付職工薪酬-- 社保
-- 公積金
4）交納社保、公積金
借：其他應付款--代扣個人社保
應付職工薪酬-- 社保
其他應付款--個人公積金
應付職工薪酬--公積金
應交稅費--應交個人所得稅
貸： 銀行存款--XX
希望幫到你！
㈢ 關於會計問題 沒有計提工資跟社保費用 怎麼做賬
社會保險金每月15日之前交的是當月的,而職工工資是月末計提,當月發放,所以,根據這業務性質應回該企業先代交,再扣答回。
會計做賬如下：
交款時
借:管理費用-五險(單位承擔部分)
其它應收款-代交員工五險(個人承擔部分)
貸:銀行存款
扣款在計提工資時直接代扣
借:應付職工薪酬
貸:其它應收款-代交員工五險
㈣ 計提工資時已經計提了個人部分的社保，計提社保時用減掉嗎
社保個人負擔部分是在工資中代扣的，不能在計提工資時計提，如果已計提了，那在計提社保時應該減掉。
㈤ 當月扣繳的社保需要計提嗎，如果做會計分錄
計提和抄繳納社保會計分錄如襲下：
已執行新會計准則的
繳納時
借：應付職工薪酬--社會保險(單位部分)
其他應收(付)款--社會保險(個人部分)
貸：銀行存款
計提時
借：管理(銷售、製造)費用、生產成本
貸：應付職工薪酬--社會保險(單位部分)
未執行新會計准則的
借：管理(銷售、製造)費用等科目 (單位部分)
其他應收(付)款--社會保險(個人部分)
貸：銀行存款
㈥ 上月計提了工資和社保，但社保局扣費時沒扣款成功，個人去社保去交的費，請問分錄怎麼做
1、你可以去勞動保障的社保經辦機構去查查,看看到底交了多少,交到什麼時候了回,自己知道的多答一點,才好去和公司談,帶著身份證去查,要去區一級的社保經辦機構才能查到.如果查到了你本人的數據,確實沒有交齊,你先和公司談,公司拒不交錢,你再去勞動保障部門投訴,請他們幫你個人調解,幫你去單位說說,因為要是你們單位欠費的話,那就是不會欠你一個人錢的,應該單位都沒交。
2、你還可以申請仲裁或者去法院起訴。
㈦ 按應發工資計提工資的話 個人承擔的社保部分 不就直接進企業費用扣除了嗎
個人承擔的部分不入抄管理費用，入其他應付款里
請看賬務處理
支付社保分錄：
借：其他應付款 -社保、公積金 （個人）
借：管理費用-社保、公積金（公司）
貸：銀行存款
發工資：
借：製造費用、管理費用 等
借：管理費用-社保 、公積金（公司）
借：其他應收款 （個人）
貸：銀行存款
貸：其他應付款-社保、公積金 （個人）
貸：應交稅費-個稅
㈧ 每月計提的工資包不包含個人所交社保
計提工資抄包括社保，以九月份為例
計提九月工資及福利費
借：管理費用
貸：應付職工薪酬--工資
福利費（14%固定的）
住房公積金（單位承擔的）
社會保險（單位承擔的）
付九月工資 借：應付職工薪酬--工資
代扣代繳住房公積金 貸： 應付職工薪酬 --住房公積金--個人
代扣代繳社保 --社會保險--個人
銀行存款
交9月住房公積金個人部分 借：應付職工薪酬--住房公積金--個人
交9月住房公積金單位部分 --單位
交9月社保個人部分 --社會保險--個人
交9月社保單位部分 --單位
貸：銀行存款