工資和社保都是上月計提下月發放么

❶ 社保是當月交當月的，計提上月工資，繳納本月社保，發放本月工資，每一步的分錄都怎麼做

繳社保時作借：管理費用 其他應付款 （個人承擔部分）貸：銀行存款或現金。 發工資時 借：應付職工薪酬 貸：其他應付款（個人承擔部分） 現金

❷ 做工資的分錄時都是發放上月工資然後計提當月工資的嗎

關於工資、社會保險的全部會計分錄如下：
首先說明一下，五險一金，是指企業按國家規定為單位職工繳納的養老保險費、醫療保險費、失業保險費、生育保險費、工傷保險費、住房公積金，繳納方式為單位和個人各承擔一部分。根據會計准則，對於個人承擔的社會保險費應計入「其他應付款—社會保險費（養老、醫療、失業保險）」科目，單位承擔部分應計入「應付職工薪酬—社會保險費」科目。同理，對於個人承擔的住房公積金應計入「其他應付款—住房公積金」科目，單位承擔部分應計入「應付職工薪酬—住房公積金」科目。注意：社會保險沒辦理之前不能計提。
1. 本月計提社保（單位承擔部分）
借：管理費用
銷售費用
生產成本
研發支出
製造費用
貸：應付職工薪酬—養老保險
應付職工薪酬—醫療保險
應付職工薪酬—失業保險
應付職工薪酬—生育保險
應付職工薪酬—工傷保險
應付職工薪酬—住房公積金
2. 計提本月工資（應發工資總額）
借：成本費用
貸：應付職工薪酬—工資
3. 發上月工資
借：應付職工薪酬—工資
貸：其他應付款—社會保險費（養老、醫療、失業保險）—個人部分
其他應付款—住房公積金—個人部分
應交稅費—應交個人所得稅
銀行存款（實發工資部分）
2. 繳納社保、公積金
借：應付職工薪酬—養老保險
應付職工薪酬—醫療保險
應付職工薪酬—失業保險
應付職工薪酬—生育保險
應付職工薪酬—工傷保險
應付職工薪酬—住房公積金
其他應付款—社會保險費(養老、醫療、失業保險)-個人部分
其他應付款—住房公積金-個人部分
貸：銀行存款
3. 繳納個人所得稅
借：應交稅費—應交個人所得稅
貸：銀行存款。

❸ 企業當月計提工資，次月發放工資以及繳納社保是的分錄

1. 企業為來職工繳納社會源保險金時：
借：管理費用—社會保險金 （應有企業負擔的部分）
借：其他應收款—明細 2132（應有自己負擔的部分）
貸：銀行存款
2. 計提本月工資：
借：管理費用—工資20318
貸：應付職工薪酬—應付工資 20318
3.發放工資時：
借：應付職工薪酬—應付工資 20318
貸：其他應收款—明細 2132
貸：應交稅金-個稅
貸：銀行存款
4.在繳納稅金後：
借：應交稅金-個稅
貸：銀行存款

❹ 當月工資次月發放 社保怎麼計提

這個需要說明的社保包括五個險種：養老、醫療、工傷、生育、失業。每個險種繳費比例不同。主要是養老和醫療。五險比例不同，不同地方不同比例，合計大致在40%左右。個人部分大約佔三分之一。注意，繳費和工資沒有太大關系，主要是繳費基數的多少。上面說的繳費比例都是以基數為准，不是工資。基數當地社保部門可以查詢。

❺ 本月計提工資下月發放那社保個稅這些要本月計提么怎麼做

是的，社保個稅須按各地繳存比例要求計提，代扣部分計入其他應付款，公司承擔部分計入應付職工薪酬

❻ 貴公司工資跟社保是本月計提下月發放 還是當月計提當月發放 這是什麼意思

可以做停保手續,但當月的保費一定要交.
如果不交做停保,會影響這個員工在新單位續保,到時還要給這位員工補交這個月的社保.

❼ 本月計提工資下月發，本月社保已經交了。本月分錄怎麼寫啊

本月計提工資時：
借：管理費用-工資等
貸：應付職工薪酬
下月發放時：
借：應付職工薪酬
貸：銀行存款
其他應收款-個人社保
應交稅費-個人所得稅
支付社保時：
借：管理費用-社保（單位部分）
其他應收款-個人社保
貸：銀行存款

❽ 如果月底計提的工資,社保,公積金和下月支付時的金額一樣,需要沖銷上月底計提的金額，然後重新計提嗎

這關鍵看你單位是什麼時候發工資，如果是月初是當月計提當月支付，如果是月底就應該是當月計提下月支付（因為社保局和公積金管理中心都是二十號扎帳）

❾ 我們公司的工資和社保都是月底計提然後下月發放和扣除。要怎麼做會計分錄

職工個抄人承擔的社保資金，隨工資代扣，

借：應付職工薪酬--工資 17485
貸：其他應付款--個人社保 711.80
現金 16773.20

計提單位負擔的職工社保資時，借：管理費用--社保費 （單位承擔金額）
貸：應付職工薪酬--單位社保

實際繳納時，借：應付職工薪酬--單位社保
其他應付款--個人社保
貸：銀行存款

❿ 請教當月計提工資下月發放，帳務處理和所得稅申報

可以當月賬上計提工資，下月申報納稅。

1、計提工資

借：管理費用-工資

銷售費用-工資

製造費用-工資

其他應收款-個人應負擔的社保

貸：應付職工薪酬-工資

應交稅費-應交個人所得稅

2、下月發放工資

借：應付職工薪酬-工資

貸：銀行存款/現金

3、繳納個稅

借： 應交稅費-應交個人所得稅

貸：銀行存款/現金

(10)工資和社保都是上月計提下月發放么擴展閱讀：

企業按照有關規定向職工支付工資、獎金、津貼等，借記「應付職工薪酬——工資」科目，貸記「銀行存款」、「庫存現金」等科目。

企業從應付職工薪酬中扣還的各種款項(代墊的家屬葯費、個人所得稅等)，借記「應付職工薪酬」科目，貸記「銀行存款」、「庫存現金」、「其他應收款」、「應交稅費——應交個人所得稅」等科目。

企業支付職工福利費、支付工會經費和職工教育經費用於工會運作和職工培訓或按照國家有關規定繳納社會保險費或住房公積金時。

借記「應付職工薪酬——職工福利(或工會經費、職工教育經費、社會保險費、住房公積金)」科目，貸記「銀行存款」、「庫存現金」等科目。

企業以自產產品作為職工薪酬發放給職工時，應確認主營業務收入，借記「應付職工薪酬——非貨幣性福利」科目，貸記「主營業務收入」科目。

同時結轉相關成本，涉及增值稅銷項稅額的，還應進行相應的處理。企業支付租賃住房等資產供職工無償使用所發生的租金，借記「應付職工薪酬——非貨幣性福利」科目，貸記「銀行存款」等科目。