工資社保是上月計提下月發放

『壹』 計提本月工資，下月發放，需代扣員工個人部分保險，計提與發放應該如何做分錄，謝謝

計提工資時候借:管理費用-工資，營業費用-工資，製造費用-工資，貸:應付職工薪酬，發放時候，借:應付職工薪酬，貸:其他應付款-五險一金，應交稅費-個人所得稅，現金/銀行存款

『貳』 社保是當月交當月的，計提上月工資，繳納本月社保，發放本月工資，每一步的分錄都怎麼做

繳社保時作借：管理費用 其他應付款 （個人承擔部分）貸：銀行存款或現金。 發工資時 借：應付職工薪酬 貸：其他應付款（個人承擔部分） 現金

『叄』 請教當月計提工資下月發放，帳務處理和所得稅申報

可以當月賬上計提工資，下月申報納稅。

1、計提工資

借：管理費用-工資

銷售費用-工資

製造費用-工資

其他應收款-個人應負擔的社保

貸：應付職工薪酬-工資

應交稅費-應交個人所得稅

2、下月發放工資

借：應付職工薪酬-工資

貸：銀行存款/現金

3、繳納個稅

借： 應交稅費-應交個人所得稅

貸：銀行存款/現金

(3)工資社保是上月計提下月發放擴展閱讀：

企業按照有關規定向職工支付工資、獎金、津貼等，借記「應付職工薪酬——工資」科目，貸記「銀行存款」、「庫存現金」等科目。

企業從應付職工薪酬中扣還的各種款項(代墊的家屬葯費、個人所得稅等)，借記「應付職工薪酬」科目，貸記「銀行存款」、「庫存現金」、「其他應收款」、「應交稅費——應交個人所得稅」等科目。

企業支付職工福利費、支付工會經費和職工教育經費用於工會運作和職工培訓或按照國家有關規定繳納社會保險費或住房公積金時。

借記「應付職工薪酬——職工福利(或工會經費、職工教育經費、社會保險費、住房公積金)」科目，貸記「銀行存款」、「庫存現金」等科目。

企業以自產產品作為職工薪酬發放給職工時，應確認主營業務收入，借記「應付職工薪酬——非貨幣性福利」科目，貸記「主營業務收入」科目。

同時結轉相關成本，涉及增值稅銷項稅額的，還應進行相應的處理。企業支付租賃住房等資產供職工無償使用所發生的租金，借記「應付職工薪酬——非貨幣性福利」科目，貸記「銀行存款」等科目。

『肆』 如果月底計提的工資,社保,公積金和下月支付時的金額一樣,需要沖銷上月底計提的金額，然後重新計提嗎

這關鍵看你單位是什麼時候發工資，如果是月初是當月計提當月支付，如果是月底就應該是當月計提下月支付（因為社保局和公積金管理中心都是二十號扎帳）

『伍』 本月計提工資下月發，本月社保已經交了。本月分錄怎麼寫啊

本月計提工資時：
借：管理費用-工資等
貸：應付職工薪酬
下月發放時：
借：應付職工薪酬
貸：銀行存款
其他應收款-個人社保
應交稅費-個人所得稅
支付社保時：
借：管理費用-社保（單位部分）
其他應收款-個人社保
貸：銀行存款

『陸』 貴公司工資跟社保是本月計提下月發放 還是當月計提當月發放 這是什麼意思

可以做停保手續,但當月的保費一定要交.
如果不交做停保,會影響這個員工在新單位續保,到時還要給這位員工補交這個月的社保.

『柒』 貴公司工資跟社保是本月計提下月發放 還是當月計提當月發放 這是什麼意思

工資跟社保是本月計提下月發放 ，即下一月工資進本月成本，但下一月發放。
當月計提當月發放？ 是當月工資當月進成本。

『捌』 請問怎麼計提當月工資、個人所得稅、社保費 ，以及下月發工資時的分錄如何寫，謝謝~

當月計提工資：
1、借：管理費用（或銷售費用、製造費用等，工資表中應付工資部分） 10000
貸：應付職工薪酬-工資 10000
2、借：管理費用-社保（公司承擔部分） 14000
貸：應付職工薪酬-社保（公司承擔部分） 14000
3、借：應付職工薪酬-工資 8000
貸：應付職工薪酬-社保（個人承擔部分） 6000
應交稅金-個人所得稅（代扣代繳部分） 2000
發放工資時：
4、借：應付職工薪酬-工資 2000
貸：銀行存款 2000
上交社保：
5、借：應付職工薪酬-社保（個人部分和公司部分合計） 20000
貸：銀行存款 20000
上交個稅：
6、借：應交稅金-個人所得稅 2000
貸：銀行存款 2000
匯總後可以得出：
費用增加金額：應付工資10000+應由公司負擔社保14000=24000元。
銀行存款減少金額：支付實付工資2000+支付社保20000+支付個稅2000=24000元。
其他科目余額結平。

『玖』 本月計提工資下月發放那社保個稅這些要本月計提么怎麼做

是的，社保個稅須按各地繳存比例要求計提，代扣部分計入其他應付款，公司承擔部分計入應付職工薪酬

『拾』 當月工資次月發放 社保怎麼計提

這個需要說明的社保包括五個險種：養老、醫療、工傷、生育、失業。每個險種繳費比例不同。主要是養老和醫療。五險比例不同，不同地方不同比例，合計大致在40%左右。個人部分大約佔三分之一。注意，繳費和工資沒有太大關系，主要是繳費基數的多少。上面說的繳費比例都是以基數為准，不是工資。基數當地社保部門可以查詢。