社保工資稅

1. 交納個人所得稅里包含了社保嗎

個人所得稅不包含社保。

個人承擔社保部分是不需要繳納個人所得稅的。

根據《財政部 國家稅務總局關於基本養老保險費 基本醫療保險費失業保險費住房公積金有關個人所得稅政策的通知》第一條「企事業單位按照國家或省（自治區、直轄市）人民政府規定的繳費比例或辦法實際繳付的基本養老保險費、基本醫療保險費和失業保險費，免徵個人所得稅；

個人按照國家或省（自治區、直轄市）人民政府規定的繳費比例或辦法實際繳付的基本養老保險費、基本醫療保險費和失業保險費，允許在個人應納稅所得額中扣除」的規定，個人在社保中心繳納的社保費可以在計算個稅前扣除。

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如何計算保費

繳費金額=繳費基數*繳費比例。

1、社保繳費基數

社保的繳費基數，是指企業或者職工個人用於計算繳納社會保險費的工資基數，用此基數乘以規定的費率，就是企業或者個人應該繳納的社會保險費的金額。

各地的社保繳費基數與當地的平均工資數據相掛鉤。它是按照職工上一年度1月至12月的所有工資性收入所得的月平均額來確定的。每年確定一次，且確定以後，一年內不再變動，社保基數申報和調整的時間，一般是在7月。

企業一般以企業職工的工資總額作為繳費基數，職工個人一半則以本人上一年度的月平均工資為個人繳納社會保險費的工資基數。在我國，繳費基數由社會保險經辦機構根據用人單位的申報，依法對其進行核定。

2、繳費比例

繳費比例，即社會保險費的征繳費率。我國《社會保險法》對社會保險的征繳費率並未作出具體明確的規定。按照我國現行的社會保險相關政策的規定，對不同的社會保險險種，我們實行不同的征繳比例。

個人所得稅計算方法

應納稅所得額=（月收入-五險一金-起征點-依法確定的其他扣除-專項附加扣除）*適用稅率-速算扣除數

註：新個稅法於2019年1月1日起施行，2018年10月1日起施行最新起征點和稅率。

新個稅法規定，自2018年10月1日至2018年12月31日，納稅人的工資、薪金所得，先行以每月收入額減除費用五千元以及專項扣除和依法確定的其他扣除後的余額為應納稅所得額，依照個人所得稅稅率表（綜合所得適用）按月換算後計算繳納稅款，並不再扣除附加減除費用。

2. 計提工資時，個稅和個人社保都計入什麼科目

按照會計分錄准則，製作計提工資、發放工資、繳納個稅和社保的會計分錄，反映真是的財務收支情況：具體操作如下：

一、計提工資

借：管理費用、製造費用、生產成本、研發等相關費用

貸：應付職工薪酬

二、發放工資

借：應付職工薪酬

貸：銀行存款

其他應付款-社保或者公積金（公司代扣代繳部分）

應交稅金-個人所得稅（公司代扣代繳部分）

三、繳納社保

借：其他應付款-社保或者公積金（公司代扣代繳部分）

應付職工薪酬-社保或者公積金（公司部分）

貸：銀行存款-社保或者公積金賬戶

四、個稅扣款

借：應交稅金-個人所得稅

貸：銀行存款

3. 沒買社保，工資該扣稅嗎

一、舉例子：如你當月累計收到工資：6500元時：應納個稅所得額=6500-3500=3000；應交個內稅=3000*10%=300，速算扣除=105，實交個稅=300-105=195；你的到手工資收入容：6500-195=6305元。二、說明1：和你說一下，這個3500元扣減是2011年9月1日開始至今天的政策。所有的中國公民在中國境內都得執行的。只要你的月收入超過3500元就得自覺交的個人所得稅，這個政策至今天還在執行哦。三、說明2：個人所得稅是實行的收付實現制，就是你上月沒有發合在這個月發了，只要超過3500元就得交個人所得稅的。四、說明3：你所交的個人所得稅在你當地的地稅都能查到的，而且你當地的地稅應該每年都會給納稅人一封納稅興榮的掛號信的。五、執行的稅率表格：

4. 社保稅率怎麼算

稅率方面，一般實行比例稅率，僱主和雇員各負擔50%。個別國家僱主和雇員使用不同的稅率。社會保障作為現代社會政府必須承擔的基本職能，其共同性使各國社會保障稅的做法有許多共通之處。

社會保障稅目前已成為西方國家的主要稅種之一。凡是在征稅國就業的僱主和雇員，不論國籍和居住地何在，都要在該國承擔社會保障納稅義務。

社會保險稅實質是企業和職工為得到社會保障而支付的保險金，它由政府有關部門（一般是社會保險局）按一定比率以稅收形式徵收的，社會保險稅是從國民收入中扣除的。

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稅種

1、工薪稅

美國於1935年開始徵收工薪稅，當時的目的是為老年人籌措退休金，其後陸續實行殘疾人保險、醫療保險等。工薪稅收入是聯邦政府的重要財政收入。美國工薪稅的納稅人是僱主和雇員，征稅對象分別為僱主全年對每個雇員支付的薪金工資和雇員全年領取的薪金工資額。在美國，工薪稅沒有減免扣除規定，但有應稅收入最高限額規定。

2、鐵路員工保障

鐵路員工保障稅是為鐵路人員設計和以為鐵路公司員工籌措退休費為目的的稅。它的納稅人為雇員和僱主，其課稅對象為雇員領取的工資和僱主發放的工資。該稅規定有應稅收入最高限額，限額以上不征稅。鐵路員工保障稅的稅率，1980年為雇員月工資最高限為2158.33美元，稅率是6.13%；僱主對每個工人支付的工資最高限也為2158.33美元，稅率是9.5%。鐵路系統也有獨立的失業保險稅，全由僱主支付。鐵路員工保障稅同工薪稅一樣也實行源泉扣繳法。

3、失業保障稅

失業保障稅是作為聯邦對各州政府舉辦的失業保險提供補助財源而課征的。它以一個日歷年度內的20天期間僱傭一人以上或每季支付工資1500美元以上的僱主為納稅義務人 （雇員無此納稅義務），按其支付給雇員的工資總額計征（無寬免或費用扣除），現行最高應稅限額為7000美元，稅率為6.2%。失業保障稅的繳納，須按年歷編制申報表，在次年的1月31日之前繳納，也可實行分季繳納。

4、個體業主稅

個體業主稅又稱自營人員保險稅，是為了個體業主（除醫生外）的老年、遺屬、傷殘及醫療保險而課征的。納稅人為單獨從事經營活動 的個體業主，征稅對象是個體業主的純收入。個體業主稅的起征點是400 美元，稅率為12.3%，完全由個體業主承擔。個體業主稅實行同個人所得稅聯合申報的辦法，具體納稅過程和個人所得稅基本一致。

5. 個人所得稅與社保有什麼關系

個人所得稅與社保的關系是

1、繳納社保的人也要進行個稅的納稅申報;

2、社保的繳納依據和個稅的繳納依據相同，都是工資;

3、五證合一後，社保與個稅的相關信息會交叉稽核

社會保險是指國家為了預防和分擔年老、失業、疾病以及死亡等社會風險,實現社會安全，而強制社會多數成員參加的，具有所得重分配功能的非營利性的社會安全制度。社保又被稱為「五險一金」，所謂五險就是養老保險、醫療保險、工傷保險、失業保險以及生育保險，「一金」則指住房公積金。

社保費用(以私營企業為例)

以最低檔社保為例，其中養老保險需要繳納28%;醫療保險為12%;失業保險為1%生育保險為0.8%;工傷保險為0.3%，因此最低檔社保總繳金額為收入的66.1%，當然，社保也不是硬性規定需要全部購買這六項，而可以選擇性購買，比如只購買醫療保險和養老保險則只需要繳納40%。

當然，社保並不是由個人全部繳納。其中個人只需繳納總社保金額的20%，因此個人只需繳納收入的13.2%。剩下的80%則由企業繳納。以4000元收入為例，需要繳納的社保總額為2644元，其中個人繳納的部分則為528，剩下的2116元。

個人所得稅是調整征稅機關與自然人(居民、非居民人)之間在個人所得稅的征納與管理過程中所發生的社會關系的法律規范的總稱。如今最低納稅為3500元，那麼世紀工資達到3500是否就達到納稅條件呢?其實並不是，而是以扣除社保金額後的數目為標准，以4000元工資為例，其扣除社保後的實際收入只有1366元，遠遠沒有達到納稅條件，因此不需要繳納個人所得稅。

本地戶籍如何辦理個人社保

社保局辦理

本地人需要購買社保的，可以直接去當地的地稅局購買，個人掛靠單位辦理社保，是以人力資源公司的名義去購買。個人與人力資源代理公司簽訂代理合同，提交相關資料，繳納社保費與服務費。(社保費：由企業繳納部分、個人繳納部分組成)，個人掛靠單位購買，總的社保費都是由個人支付。代理公司就按月為個人繳納社保。個人可以上社保局網(或者地稅網)查詢自己購買的社保明細，並在次月領取社保卡(以前是)。需要掛靠單位購買社保的人群：自由職業者，創業者，靈活就業者，暫時失業或者短期工作者。

以個人名義掛靠到人力資源公司購買社保的，主要也是為了享受：養老保險、生育保險、醫療保險。工傷與失業保險也是享受不到的(工傷與失業保險都是單位為員工承擔費用的，但個人只是掛靠人力資源公司購買，是不存在勞動關系的，代理公司無法證明個人是出現工傷，或者是非本人意願失業)。

任何人的失業險都是要在：非本人意願下失業，如企業倒閉，企業裁員，合同到期企業不續簽，等。工傷險也是在正常單位上班狀態，因工負傷，才可以享受到工傷險的待遇。

網上辦理

前也有部分地區為了使市民在辦理社保過程中享受到更方便的服務，推出網路辦理個人社保業務目，個人開通網上社保業務前，本人必須持身份證到地稅部門申領自己的網上開通密碼，之後即可隨時開通辦理。再遇到社保辦理方面的具體問題時，就可通過上網搞定，再也不用勞苦奔波到地稅部門辦理。即使是開具社保證明，也可網上辦理，而且政府各個部門還可以通過地稅部門的網上社保證明查詢系統，確認該社保證明的真偽。通過網路辦理社保繳費時，個人在網上獲取扣費一卡通用戶號後，還應到銀行辦理銀行卡的扣費委託手續。

6. 社保基數與工資交稅有關系嗎

社保基數與工資交稅的關系如下：

當月工資先扣除五險一金，再扣除個稅，才是到手工資。一般職工工資計算公式：到手工資+個稅（個人所得稅）+五險一金繳費比例*個人繳費基數=當月工資。

以北京為例，個人和單位的繳費比例如下圖所示：

在北京工作，假設你是一位老員工，2017年的月平均工資性收入是8000元，2018年8月的工資是1萬。那麼2018年8月繳納的社保總費用是8000*8%+8000*0.2%+8000*2%+3=819元，到手工資=10000-819-8000*12%-389.2（個稅）=7831.8元。

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工資、薪金所得

適用7級超額累進稅率，按月應納稅所得額計算征稅。該稅率按個人月工資、薪金應稅所得額劃分級距，最高一級為45%，最低一級為3%，共7級。

社保繳費基數

社保的繳費基數，是指企業或者職工個人用於計算繳納社會保險費的工資基數，用此基數乘以規定的費率，就是企業或者個人應該繳納的社會保險費的金額。

各地的社保繳費基數與當地的平均工資數據相掛鉤。它是按照職工上一年度1月至12月的所有工資性收入所得的月平均額來確定的。每年確定一次，且確定以後，一年內不再變動，社保基數申報和調整的時間，一般是在7月。

7. 自己交的社保,在單位開工資時能否抵扣個稅

自己交的社保,在單位開工資時不能抵扣個稅，根據我國稅法規定，單位為個人繳付和個人繳付的基本養老保險費、基本醫療保險費、失業保險費、住房公積金，可以從納稅義務人的應納稅所得額中扣除。

8. 工資、社保、個稅的會計分錄怎麼處理如下處理正確嗎

1、計提養老、醫療、失業、生育、工傷保險（單位承擔部分）。
借：管理費用

銷售費用

研發支出

製造費用

生產成本

貸：應付職工薪酬——養老保險

應付職工薪酬——醫療保險

應付職工薪酬——失業保險

應付職工薪酬——生育保險

應付職工薪酬——工傷保險

9. 有社保公積金工資如何扣稅

分兩種情況的，
一是低於5K，不用繳稅；
二是高於5K的部分，扣除社保，養老，育兒，教育等專項款外，才繳稅。可以下載個軟體計算下。