職工工資總額包括社保公積金嗎

A. 關於企業所得稅的工資總額，請問計算工資總額時包括個人承擔社保公積金嗎

包括的。

按照職工工資，單位和個人的承擔比例一般是：

1. 養老保險單位承擔版20%，個人承權擔8%；

2. 醫療保險單位承擔8%，個人2%；

3. 失業保險單位承擔2%，個人1%；

4. 生育保險0.7%全由單位承擔；

5. 工傷保險0.5到1.6%也是全由單位承擔。

注意：職工個人不承擔生育和工傷保險。各省市地區承擔比例有所不同。

B. 社保公積金和工資總額

保險小編幫您解答，更多疑問可在線答疑。

一、網路上看到專門註明了「單位從個人工資中直接為其代扣代繳的社會保險與個稅、住房公積金及其他各類扣款都用記入工資總額，作為繳納社會保險費工資總額基數。」這個沒有錯，社保公積金分為兩部分，一部分是企業負擔的，一部分是個人應負擔的，企業繳納的時候是一起交的，等發工資的時候再從工資里扣掉個人應負擔的那部分，而在國稅函[2009]3號文件明確說明了企業職工福利費、教育經費、工會經費、養老保險、醫療保險、住房公積金等是不包含在工資總額中的。說的是企業應當負擔的那部分。
二、用你自己的例子來說，假設A為管理部門的，會計分錄為
借：管理費用-工資5000
貸：其他應收款-個人應負擔社保公積金部分1000
應交稅費-個稅10
現金3990
各地的社保公積金繳費基數一般採用當地上年職工年平均工資，那麼這個數字怎麼來，就是統計當地各個企業工資這個工資就是從企業費用中工資的數匯總而來然後求出平均數，就拿這個來說計算社保繳納金額的工資基數要採納5000這個數，不知這樣講清楚了否，希望能幫到你望採納

C. 工資總額包括單位繳納的五險一金嗎

工資總額不包括單位繳納的五險一金的。

根據《關於工資總額組成的規定》第四條 工資總額由下列六個部分組成：

（一）計時工資；

（二）計件工資；

（三）獎金；

（四）津貼和補貼；

（五）加班加點工資；

（六）特殊情況下支付的工資。

第十一條 下列不列入工資總額的范圍：有關勞動保險和職工福利方面的各項費用。

(3)職工工資總額包括社保公積金嗎擴展閱讀：

根據《中華人民共和國勞動法》第四十六條工資分配應當遵循按勞分配原則，實行同工同酬。工資水平在經濟發展的基礎上逐步提高。國家對工資總量實行宏觀調控。

第四十七條用人單位根據本單位的生產經營特點和經濟效益，依法自主確定本單位的工資分配方式和工資水平。

第四十八條國家實行最低工資保障制度。最低工資的具體標准由省、自治區、直轄市人民政府規定，報國務院備案。

用人單位支付勞動者的工資不得低於當地最低工資標准。

第四十九條確定和調整最低工資標准應當綜合參考下列因素：

（一）勞動者本人及平均贍養人口的最低生活費用

（二）社會平均工資水平

（三）勞動生產率；

（四）就業狀況

（五）地區之間經濟發展水平的差異。

第五十條工資應當以貨幣形式按月支付給勞動者本人。不得剋扣或者無故拖欠勞動者的工資。

第五十一條勞動者在法定休假日和婚喪假期間以及依法參加社會活動期間，用人單位應當依法支付工資。

D. 計算公式中的工資總額包含個稅和社保嗎

按照國稅函[2009]3號文件第一條規定：實際發放的工資薪金總和，不內包括企業負擔的職工容福利費、職工教育經費、工會經費以及養老保險費、醫療保險費、失業保險費、工傷保險費、生育保險費等社會保險費和住房公積金。

E. 工資總額包括單位繳納的五險一金嗎

工資總額不包括單位繳納的五險一金的。

根據《關於工資總額組成的規定》第四條 工資總額由下列六個部分組成：

（一）計時工資；

（二）計件工資；

（三）獎金；

（四）津貼和補貼；

（五）加班加點工資；

（六）特殊情況下支付的工資。

第十一條 下列不列入工資總額的范圍：有關勞動保險和職工福利方面的各項費用。

(5)職工工資總額包括社保公積金嗎擴展閱讀

工資總額不包括的項目

1，根據國務院據有關部門的規定頒發的發明獎、自然科學獎、技術改進獎等等獎金

2，勞動保險和職工福利方面的各項支出

具體有：職工死亡喪葬費及撫恤費、公費醫療衛生費、職工生活困難補助費、集體福利事業補貼、工會文教費、集體福利費、探親路費、冬季取暖費、上下班交通費、洗理費等。

3，離退休、退職人員待遇的各項支出

4，勞動保護支出

具體有：工作服、手套等勞保用品，消毒劑、高溫清涼飲料，以及63年勞動部規定的五類等特殊工種享受的保健食品支出。

5，非僱傭性勞務報酬

6，租賃經營單位的承租人的風險性補償收入

7，本企業職工購買本企業股票和債券支付的股息和利息

8，解除勞動合同時支付費用

9，應建立僱傭關系而支付給勞動部門的各種費用

10，支付給參加企業勞動的在校學生的補貼

11，計劃生育獨生子女補貼

此外，企業發給職工的上下班交通補貼和因工負傷醫療期間的伙食補助，以及發給職工的洗理費、衛生費等福利費也不屬於工資總額范圍

參考資料來源：網路-關於工資總額組成的規定

F. 福利費稅前扣除公式中的薪金總額包括公司所繳納的社保和公積金嗎

不包含公司所繳納的社保和公積金。
個人工資在按個人社會保險（包括養老醫療等）和公積金基數，扣除個人應交部分後的凈額，然後按照個人所得稅的扣稅標准進行扣稅。
也就是說個人繳納的社保住房公積金部分允許稅前扣除。

G. 工資總額是否包括住房公積金

工資總額不包括住房公積金。

根據《關於工資總額組成的規定》第四條 工資總額由下列六個部分組成：
（一）計時工資；
（二）計件工資；
（三）獎金；
（四）津貼和補貼；
（五）加班加點工資；
（六）特殊情況下支付的工資。

(7)職工工資總額包括社保公積金嗎擴展閱讀：

工資總額是指企業在一定時期內支付給職工的勞動報酬總額。它包括按計時工資率支付的計時工資、按計件單價支付的計件工資、各種經常性獎金、各種工資性質的津貼，以及按國家規定支付給職工的非工作時間的工資。

工資總額指的是各單位在一定時期內直接支付給本單位全部職工的勞動報酬總額。其中包括計時工資﹑計件工資﹑與生產有關的各種經常性獎金以及根據法令規定的各種工資性質的津貼等。工資總額除按全部職工計算外，還要按各類人員分別計算。它是工資計劃管理的一個重要指標，也是計算平均工資的依據。

H. 「工資總額」包括社保嗎

工資總額不包括社保。

工資總額是指各單位在一定時期內直接支付給本單位全部職工的勞動報酬總額。工資總額的計算應以直接支付給職工的全部勞動報酬為根據。

下列各項不列入工資總額的范圍：

（一）根據國務院發布的有關規定頒發的發明創造獎、自然科學獎、科學技術進步獎和支付的合理化建議和技術改進獎以及支付給運動員、教練員的獎金；

（二）有關勞動保險和職工福利方面的各項費用；

（三）有關離休、退休、退職人員待遇的各項支出；

（四）勞動保護的各項支出；

（五）稿費、講課費及其他專門工作報酬；

（六）出差伙食補助費、誤餐補助、調動工作的旅費和安家費；

（七）對自帶工具、牲畜來企業工作職工所支付的工具、牲畜等的補償費用；

（八）實行租賃經營單位的承租人的風險性補償收入；

（九）對購買本企業股票和債券的職工所支付的股息（包括股金分紅）和利息；

（十）勞動合同制職工解除勞動合同時由企業支付的醫療補助費、生活補助費等；

（十一）因錄用臨時工而在工資以外向提供勞動力單位支付的手續費或管理費；

（十二）支付給家庭工人的加工費和按加工訂貨辦法支付給承包單位的發包費用；

（十三）支付給參加企業勞動的在校學生的補貼；

（十四）計劃生育獨生子女補貼。

(8)職工工資總額包括社保公積金嗎擴展閱讀：

工資總額由下列六個部分組成：

1、計時工資；

2、計件工資；

3、獎金；

4、津貼和補貼；

5、加班加點工資；

6、特殊情況下支付的工資。

I. 職工工資總額是否包括應付職工薪酬。怎麼算職工工資總額

職工工資總額中包括應付職工薪酬。

一、應付職工薪酬是企業根據有關規定應版付給職工的權各種薪酬，按照「工資，獎金，津貼，補貼」、「職工福利」、「社會保險費」、「住房公積金」、

「工會經費」、「職工教育經費」、「解除職工勞動關系補償」、"非貨幣性福利"、"其它與獲得職工提供的服務相關的支出" 等應付職工薪酬項目進行明細核算。

二、職工工資總額是指各單位在一定時期內直接支付給本單位全部職工的勞動報酬總額。一般由：計時工資、計件工資、獎金、津貼和補貼、福利待遇、加班加點工資、特殊情況下支付的工資組成。

用人單位支付給職工的勞動報酬，不論其經費來源，支付形式，費用支出渠道，是否計入成本，是否國家計征所得稅，均應列入工資總額計算范圍內。

三、職工工資總額的計算方法：

1、計時工資；

2、計件工資；

3、獎金；

4、津貼和補貼；

5、加班加點工資；

6、特殊情況下支付的工資。

7、單位墊付的職工宿舍房租

8、差旅費補貼（這是新增的）

J. 工資總額含單位繳納的社保部分和個人繳納的社保部分嗎

單位繳納的社會保險，是根據職工工資總額作為繳費基數繳納的養老保險費用，不計入工資總額。職工個人繳納的養老保險，計入工資總額。

根據《關於工資總額組成的規定》：

第四條 工資總額由下列六個部分組成：

（一）計時工資；

（二）計件工資；

（三）獎金；

（四）津貼和補貼；

（五）加班加點工資；

（六）特殊情況下支付的工資。

(10)職工工資總額包括社保公積金嗎擴展閱讀：

根據《關於工資總額組成的規定》：

第十一條 下列各項不列入工資總額的范圍：

（一）根據國務院發布的有關規定頒發的發明創造獎、自然科學獎、科學技術進步獎和支付的合理化建議和技術改進獎以及支付給運動員、教練員的獎金；

（二）有關勞動保險和職工福利方面的各項費用；

（三）有關離休、退休、退職人員待遇的各項支出；

（四）勞動保護的各項支出；

（五）稿費、講課費及其他專門工作報酬；

（六）出差伙食補助費、誤餐補助、調動工作的旅費和安家費；

（七）對自帶工具、牲畜來企業工作職工所支付的工具、牲畜等的補償費用；

（八）實行租賃經營單位的承租人的風險性補償收入；

（九）對購買本企業股票和債券的職工所支付的股息（包括股金分紅）和利息；

（十）勞動合同制職工解除勞動合同時由企業支付的醫療補助費、生活補助費等；

（十一）因錄用臨時工而在工資以外向提供勞動力單位支付的手續費或管理費；

（十二）支付給家庭工人的加工費和按加工訂貨辦法支付給承包單位的發包費用；

（十三）支付給參加企業勞動的在校學生的補貼；

（十四）計劃生育獨生子女補貼。