計提下月工資及當月社保分錄

A. 貴公司工資跟社保是本月計提下月發放 還是當月計提當月發放 這是什麼意思

可以做停保手續,但當月的保費一定要交.
如果不交做停保,會影響這個員工在新單位續保,到時還要給這位員工補交這個月的社保.

B. 請問單位交社保如果是當月交當月的，做帳是分錄也必須要計提嗎還是可以直接入費用

保險小編幫您解答，更多疑問可在線答疑。

當月扣繳的社保不需要計版提，具體的會計分錄權如下：
1、計提工資時，
借：管理費用-工資
貸：應付職工薪酬
2、支付工資時，
借：應付職工薪酬
貸：其他應收款-個人社保
銀行存款等
3、支付當月社保時，
借：管理費用-社保（公司部分）
其他應收款-社保（個人部分）
貸：銀行存款

C. 計提工資，社保以及發放，該如何做分錄。謝謝

首先是計提工抄資的會計分錄，可根據員工所在部門記入相應的費用里即可：
借：銷售費用/管理費用/職工薪酬/工資總額

貸：應付職工薪酬/工資總額
其次繳納社保，公司幫員工代墊社會保險的會計分錄：
借：銷售費用/管理費用/職工薪酬/工資總額/社保保險（企業繳納）

銷售費用/管理費用/職工薪酬/工資總額/公積金（企業繳納）

其他應收款---社會保險費（個人繳納部份）

其他應收款---公積金（個人繳納部份）

應交稅費---應交個人所得稅

貸：銀行存款
最後是發放工資，就要把公司代墊的社會保險收回的會計分錄：
借：應付職工薪酬/工資總額

貸：其他應收款---社會保險費（個人繳納部份）

其他應收款---公積金（個人繳納部份）

應交稅費---應交個人所得稅

銀行存款

D. 當月扣繳的社保需要計提嗎，如果做會計分錄

計提和抄繳納社保會計分錄如襲下：

已執行新會計准則的

繳納時

借：應付職工薪酬--社會保險(單位部分)

其他應收(付)款--社會保險(個人部分)

貸：銀行存款

計提時

借：管理(銷售、製造)費用、生產成本

貸：應付職工薪酬--社會保險(單位部分)

未執行新會計准則的

借：管理(銷售、製造)費用等科目 (單位部分)

其他應收(付)款--社會保險(個人部分)

貸：銀行存款

E. 請問怎麼計提當月工資、個人所得稅、社保費 ，以及下月發工資時的分錄如何寫，謝謝~

當月計提工資：
1、借：管理費用（或銷售費用、製造費用等，工資表中應付工資部分） 10000
貸：應付職工薪酬-工資 10000
2、借：管理費用-社保（公司承擔部分） 14000
貸：應付職工薪酬-社保（公司承擔部分） 14000
3、借：應付職工薪酬-工資 8000
貸：應付職工薪酬-社保（個人承擔部分） 6000
應交稅金-個人所得稅（代扣代繳部分） 2000
發放工資時：
4、借：應付職工薪酬-工資 2000
貸：銀行存款 2000
上交社保：
5、借：應付職工薪酬-社保（個人部分和公司部分合計） 20000
貸：銀行存款 20000
上交個稅：
6、借：應交稅金-個人所得稅 2000
貸：銀行存款 2000
匯總後可以得出：
費用增加金額：應付工資10000+應由公司負擔社保14000=24000元。
銀行存款減少金額：支付實付工資2000+支付社保20000+支付個稅2000=24000元。
其他科目余額結平。

F. 當月繳當月的社保費要計提嗎會計分錄怎樣做

銀行劃繳時：
借：管理費用-單位繳交社保
其他應收款-單位代繳個人社保
貸：版銀行存權款
計提工資：
借：管理費用-工資
貸：應付職工薪酬-工資
支付工資：
借：應付職工薪酬-工資
貸：其他應收款-單位代繳個人社保
現金（銀行存款）

G. 如何做計提工資、發放工資、和交社保會計分錄

計提和繳納社保會計分錄如下：

已執行新會計准則的

繳納時

借：應付職工薪酬--社會保險(單位部分)

其他應收(付)款--社會保險(個人部分)

貸：銀行存款

計提時

借：管理(銷售、製造)費用、生產成本

貸：應付職工薪酬--社會保險(單位部分)

未執行新會計准則的

借：管理(銷售、製造)費用等科目 (單位部分)

其他應收(付)款--社會保險(個人部分)

貸：銀行存款

H. 請教當月計提工資下月發放，帳務處理和所得稅申報

可以當月賬上計提工資，下月申報納稅。

1、計提工資

借：管理費用-工資

銷售費用-工資

製造費用-工資

其他應收款-個人應負擔的社保

貸：應付職工薪酬-工資

應交稅費-應交個人所得稅

2、下月發放工資

借：應付職工薪酬-工資

貸：銀行存款/現金

3、繳納個稅

借： 應交稅費-應交個人所得稅

貸：銀行存款/現金

(8)計提下月工資及當月社保分錄擴展閱讀：

企業按照有關規定向職工支付工資、獎金、津貼等，借記「應付職工薪酬——工資」科目，貸記「銀行存款」、「庫存現金」等科目。

企業從應付職工薪酬中扣還的各種款項(代墊的家屬葯費、個人所得稅等)，借記「應付職工薪酬」科目，貸記「銀行存款」、「庫存現金」、「其他應收款」、「應交稅費——應交個人所得稅」等科目。

企業支付職工福利費、支付工會經費和職工教育經費用於工會運作和職工培訓或按照國家有關規定繳納社會保險費或住房公積金時。

借記「應付職工薪酬——職工福利(或工會經費、職工教育經費、社會保險費、住房公積金)」科目，貸記「銀行存款」、「庫存現金」等科目。

企業以自產產品作為職工薪酬發放給職工時，應確認主營業務收入，借記「應付職工薪酬——非貨幣性福利」科目，貸記「主營業務收入」科目。

同時結轉相關成本，涉及增值稅銷項稅額的，還應進行相應的處理。企業支付租賃住房等資產供職工無償使用所發生的租金，借記「應付職工薪酬——非貨幣性福利」科目，貸記「銀行存款」等科目。

I. 本月計提工資下月發，本月社保已經交了。本月分錄怎麼寫啊

本月計提工資時：
借：管理費用-工資等
貸：應付職工薪酬
下月發放時：
借：應付職工薪酬
貸：銀行存款
其他應收款-個人社保
應交稅費-個人所得稅
支付社保時：
借：管理費用-社保（單位部分）
其他應收款-個人社保
貸：銀行存款