結轉工資和社保做一個憑證

A. 計提工資，發放工資和結轉工資，分錄應該怎麼做

工資計提借：生產成本-直接人工製造費用-工資管理費用-工資貸：應付職工薪酬社專保繳納（社保不用計提）借：屬管理費用-社保其他應收款-社保貸：銀行存款支付工資借：應付職工薪酬貸：其他應收款-社保其他應收款-個人所得稅銀行存款

B. 工資和社保在計提時、發放工資時、繳納社保時，和結轉工資時要怎麼做分錄

計提工資時
借：生產成本--工資
製造費用--工資專
管理費用--工資
貸：應付工資薪酬--工資
發放工屬資時
借：應付工資薪酬--工資
貸：其他應收款--社會保險（個人部分）
庫存現金
繳納社保時
借：應付職工薪酬--社會保險（單位部分）
其他應收款--社會保險（個人部分）
貸：銀行存款
計提社保時
借：生產成本--社會保險（單位部分）
製造費用--社會保險（單位部分）
管理費用--社會保險（單位部分）
貸：應付工資薪酬--社會保險（單位部分）

C. 社保怎麼做會計分錄

主要分以下三種情況：

1、繳納社保時

借：應付職工薪酬－社會保險費（單位部分）

其他應收（付）款－社會保險費（個人部分）

貸：銀行存款

2、計提時

借：管理費用－社會保險費（單位部分）

貸：應付職工薪酬－社會保險費（單位部分）

3、發放工資時

借：應付職工薪酬－工資（應發數）
貸： 其他應收(付)款－社會保險費（個人部分）
庫存現金 （實發數）

(3)結轉工資和社保做一個憑證擴展閱讀

社保主要有以下幾項

1、養老保險

勞動者在達到法定退休年齡退休後，從政府和社會得到一定的經濟補償物質幫助和服務的一項社 社會保險制度。

國有企業、集體企業、外商投資企業、私營企業和其他城鎮企業及其職工，實行企業化管理的事業單位及其職工必須參加基本養老保險。單位繳費費率為10%，個人繳費費率為8%。

2、醫療保險

城鎮職工基本醫療保險制度，是根據財政、企業和個人的承受能力所建立的保障職工基本醫療需求的社會保險制度。

所有用人單位，包括企業(國有企業、集體企業、外商投資企業和私營企業等)、機關、事業單位、社會團體、民辦非企業單位及其職工，都要參加基本醫療保險。基本醫療保險費由用人單位和職工個人賬戶構成。其中：單位按8%比例繳納，個人繳納2%。

3、工傷保險

工傷保險也稱職業傷害保險。勞動者由於工作原因並在工作過程中受意外傷害，或因接觸粉塵、放射線、有毒害物質等職業危害因素引起職業病後，由國家和社會給負傷、致殘者以及死亡者生前供養親屬提供必要物質幫助。工傷保險費由用人單位繳納

4、失業保險

失業保險是國家通過立法強制實行的，由社會集中建立基金，對因失業而暫時中斷生活來源的勞動者提供物質幫助的制度。

各類企業及其職工、事業單位及其職工、社會團體及其職工、民辦非企業單位及其職工，國家機關與之建立勞動合同關系的職工都應辦理失業保險，一般按照本單位工資總額的2%繳納失業保險費，其職工按照本人工資的1%繳納失業保險費。

5、生育保險

生育保險是針對生育行為的生理特點，根據法律規定，在職女性因生育子女而導致勞動者暫時中斷工作、失去正常收入來源時，由國家或社會提供的物質幫助。

生育保險待遇包括生育津貼和生育醫療服務兩項內容。生育保險由用人單位統一繳納，職工個人不繳納生育保險費。生育保險費由用人單位按照本單位上年度職工工資總額的0.7%繳納。

D. 為什麼到月末結轉社保時，只結轉應付職工薪酬社會保險 而不結轉其他應付款社保呢

假設當月應付工資1000，其中個人承擔社保費用100，實發工資900，計提代扣個人社保費用時專（跟計提工資一起屬）：
借：管理費用-工資 1000
貸：應付職工薪酬 1000
借：應付職工薪酬 100
貸：其他應付款-社保 100
付社保費用時，假設一共付社保費用400：
借：管理費用-社保 300
其他應付款-社保 100
貸：銀行存款 400

E. 五險一金 、、繳納完、如何結轉

完整的復做法如下：
先計提工資
工資（含制個人繳納部分社保和公積金）先計提，計入相關費用
借：管理費用等——工資
貸：應付職工薪酬——工資
然後發工資
借：應付職工薪酬——工資
貸：銀行存款等 （實際發的工資）
其他應付款——社保 （扣除個人繳納部分的社保和公積金）
應交稅費——個人所得稅 （扣除個稅部分）
然後還有計提單位繳納的社保及公積金
借：管理費用——社保 （社保和公積金）
貸：應付職工薪酬——社保 （含公積金）
然後繳納社保和公積金的時候
借：應付職工薪酬——社保
其他應付款——社保
貸：銀行存款等

F. 計算並結轉應由企業負擔的職工社會保險和住房公積金的相應憑證

單位為職工支付社保費並從職工工資中代扣社保，用應付職工薪酬-社保歸集核算。專

一、社屬保即社會保險費，是指國家為了預防和強制社會多數成員參加的，具有所得重分配功能的非營利性的社會安全制度。現行社保主要包括養老、醫療、工傷、失業、生育等。社保費分為個人繳納和企業統籌兩部分
二、應付職工薪酬是企業根據有關規定應付給職工的各種薪酬，按照「工資，獎金，津貼，補貼」、「職工福利」、「社會保險費」、「住房公積金」、「工會經費」、「職工教育經費」、「解除職工勞動關系補償」、"非貨幣性福利"、"其它與獲得職工提供的服務相關的支出" 等應付職工薪酬項目進行明細核算。
三、社保賬務處理會計分錄：
1、計提單位負擔部分
借：成本費用相關科目（按受益人員所在部門確定）
貸：應付職工薪酬-社保
2、從工資中代扣個人負擔部分
借：應付職工薪酬-工資
貸：應付職工薪酬-社保
3、繳納社保（含單位負擔的及個人負擔的）
借：應付職工薪酬-社保
貸：銀行存款

G. 五險一金如何結轉

完整的做法如下：
先計提工資
工資（含個人繳納部分社保和公積金）先計提，計入相關回費用答
借：管理費用等——工資
貸：應付職工薪酬——工資
然後發工資
借：應付職工薪酬——工資
貸：銀行存款等 （實際發的工資）
其他應付款——社保 （扣除個人繳納部分的社保和公積金）
應交稅費——個人所得稅 （扣除個稅部分）
然後還有計提單位繳納的社保及公積金
借：管理費用——社保 （社保和公積金）
貸：應付職工薪酬——社保 （含公積金）
然後繳納社保和公積金的時候
借：應付職工薪酬——社保
其他應付款——社保
貸：銀行存款等

H. 社保結轉是什麼意思

保險小編幫您解答，更多疑問可在線答疑。

社保的轉移單上是轉出未轉入版顯示的是自己的權社保狀態。
意思就是指原單位已經為離職職員辦理了中斷繳納保險並且進行了減員處理，離職職員各保險處於轉出狀態，有可能是系統內轉出也可能是系統外轉出，證明了該職員已不在原工作單位工作，保險關系已經從原工作單位轉出來了。
未轉入是指還沒有單位接受該職員的保險關系，或新工作單位還未把該職員的保險關系接過去，只要新單位接受了就可以了。因地域不同，辦理手續會有所不同，具體辦理辦法請咨詢原單位所在社保管理部門及新單位所在社保管理部門。
社保咨詢電話：12333
如果該職員是打算從事的是靈活就業人員，個體的話，可以自己繳納保險費用，但必須在社保中心去辦理個人繳費證明。

I. 各位請問：結轉本月工資分錄怎麼做

第一步：發放工來資

借：自應付職工薪酬

貸：應交稅金-應交個人所得稅

庫存現金或銀行存款

第二步，月底結轉：

借：銷售費用

管理費用

製造費用

貸：應付職工薪酬

所謂"結轉"，是會計工作中重要的具體業務,通常它是把一個會計科目的發生額和余額轉移到該科目或另一個會計科目的做法,這個做法叫結轉。

應付職工薪酬是企業根據有關規定應付給職工的各種薪酬，按照「工資，獎金，津貼，補貼」、「職工福利」、「社會保險費」、「住房公積金」、「工會經費」、「職工教育經費」、「解除職工勞動關系補償」、"非貨幣性福利"、"其它與獲得職工提供的服務相關的支出" 等應付職工薪酬項目進行明細核算。

(9)結轉工資和社保做一個憑證擴展閱讀

企業應當通過「應付職工薪酬」科目，核算應付職工薪酬的提取、結算、使用等情況。該科目的貸方登記已分配計入有關成本費用項目的職工薪酬的數額；

借方登記實際發放職工薪酬的數額，包括扣還的款項等;該科目期末貸方余額，反映企業應付未付的職工薪酬。「應付職工薪酬」科目應當按照「工資」、「職工福利」、「社會保險費」、「住房公積金」、「工會經費」、「職工教育經費」、「非貨幣性福利」等應付職工薪酬項目設置明細科目，進行明細核算。

J. 工資計提，社保計提繳納結轉等憑證如何做

計提工資：借：管理費用-工資1000
貸：應付職工薪酬-工資1000
計提個稅：借：其他應回收款-個稅10
貸：答應交稅費-應交個人所得稅10
支付社保：借：管理費用-社保30
其他應收款-社保20
貸：銀行存款50
支付工資：借：應付職工薪酬-工資1000

貸：其他應收款-社保20
其他應收款-個稅10
銀行存款/存款現金
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