繳納工資和社保的賬務處理

① 工資、社保、個稅的會計分錄怎麼處理如下處理正確嗎

1、計提養老、醫療、失業、生育、工傷保險（單位承擔部分）。
借：管理費用

銷售費用

研發支出

製造費用

生產成本

貸：應付職工薪酬——養老保險

應付職工薪酬——醫療保險

應付職工薪酬——失業保險

應付職工薪酬——生育保險

應付職工薪酬——工傷保險

② 社保和公積金繳納的賬務處理

保險來小編幫您解答，源更多疑問可在線答疑。

1.公司代扣員工個人應繳的部分社保,是要給社保局的,所以入其他應付.等社保局實際扣時,沖銷的同理住房公積金也應該入其他應付的呀而不是入其他應收吧
2.員工辭職時退個人繳的社保是因為算工資時代扣了個人應交部分然後社保局那邊實際上沒幫你交所以要退代扣時是入的其他應付所以還的時候沖銷就好
3.同2一樣的道理
不知道我說清楚沒嘻嘻

③ 單位交社保如何做賬務處理

單位交社保應計入管理費用科目。

企業財務人員應做賬務處理如下：

1、計提工資內時的會計容分錄

借：管理費用 職工工資

貸：應付職工薪酬 工資

2、計提公司承擔的社會保險的會計分錄

借：管理費用 社會保險

貸：應付職工薪酬社保

3、繳納社會保險的會計分錄

借：應付職工薪酬 社保

應付職工薪酬 工資

貸：銀行存款

4、發放工資的會計分錄

借：應付職工薪酬 工資

貸：銀行存款

(3)繳納工資和社保的賬務處理擴展閱讀

用人單位為員工辦理社保停保減員的操作流程

1、用人單位為員工辦理社保停保減員時，需先在市人社局人力資源網辦理失業登記備案手續，

2、登錄「市電子稅務局」，選擇模塊 「特色業務」-「社保業務」-「單位人員減員申報」-「社保減員申報」進行操作。辦理網上單位減員的時間為每月的4日-月底。

3、稅務機關以人社部門推送的失業登記備案信息為准，一定要先辦理失業登記才能辦理停保減員，要不系統會跳出提醒，辦理不了停保減員的。

4、死亡減退的，稅務登記機關不予受理網上減員業務，參保單位應攜帶死亡證明或戶口注銷證明原件到稅務機關櫃台辦理。

④ 工資及社保的賬務處理

借：管理費用 -工資
貸：應付職工薪酬
發放時
借：應付職工薪酬
貸：其他應收款--社保個人部分
貸：銀行存款（現金）
交社保
借：管理費用-社保單位部分
借：其他應收款--社保個人
貸：銀行存款

⑤ 工人工資及社保怎麼做賬務處理

用人單位繳納社會保險的總原則：
用人單位應當自成立之日起三十日內憑營業執照、登記證內書或者單位印章容 ，向當地社會保險經辦機構申請辦理社會保險登記。社會保險經辦機構應當自收到申請之日起十五日內予以審核，發給社會保險登記證件；
用人單位的社會保險登記事項發生變更或者用人單位依法終止的，應當自變更或者終止之日起三十日內，到社會保險經辦機構辦理變更或者注銷社會保險登記；
用人單位應當自用工之日起三十日內為其職工向社會保險經辦機構申請辦理社會保險登記。未辦理社會保險登記的，由社會保險經辦機構核定其應當繳納的社會保險費；
用人單位應當自行申報、按時足額繳納社會保險費，非因不可抗力等法定事由不得緩繳、減免。職工應當繳納的社會保險費由用人單位代扣代繳，用人單位應當按月將繳納社會保險費的明細情況告知本人；
用人單位未按規定申報應當繳納的社會保險費數額的，按照該單位上月繳費額的百分之一百一十確定應當繳納數額，繳費單位補辦申報手續後，由社會保險費徵收機構按照規定結算。

⑥ 社保和工資應該如何做賬務處理呢求幫助!

工資沒必要提，7月份發的時候直接借：管理費用-工資 貸：現金或銀行
7月份發的6月份工資表裡直接扣掉社保就行，交完社保的單子借：管理費用-社保（或按養老等細化） 貸：銀行存款
沒必要把簡單問題復雜化。

⑦ 發工資和扣社保的會計分錄

分兩種情況．決定採用其他應付款還是其他應收款

一、發放工資在前，銀行代扣社保在後

計提工資

借：管理費用（管理人員的）

銷售費用（銷售人員的）

生產成本（生產人員直接公司）等

貸：應付職工薪酬-應付工資

計提社保費時：

借：管理費用－社保費（單位負擔部分）

貸：其他應付款－社保（單位部分）

發放時借：應付職工薪酬-應付工資

貸：銀行存款

其他應付款-代扣個人部分的社保

應交稅金-個人所得稅

實際支付時：

借：管理費用-社保、公積金（單位部分）

其他應付款-社保、公積金（個人部分）

貸：銀行存款/現金

二、銀行扣款在前，發放工資在後

交納社保費時：

借：管理費用－社保費（單位負擔部分）

其他應收款－社保費（個人負擔部分）

貸：銀行存款

支付工資時：

借：應付工資

貸：其他應收款－社保費（個人負擔部分）

應交稅金－－－個人所得稅

銀行存款（實際支付的工資）

(7)繳納工資和社保的賬務處理擴展閱讀：

（一）企業按照有關規定向職工支付工資、獎金、津貼等，借記"應付職工薪酬"，貸記「銀行存款」、「庫存現金」等科目。

企業從應付職工薪酬中扣還的各種款項（代墊的家屬葯費、個人所得稅等）， 借記本科目，貸記「其他應收款」、「應交稅費——應交個人所得稅」等科目。

企業向職工支付職工福利費，借記本科目，貸記「銀行存款」、「庫存現金」科目。

企業支付工會經費和職工教育經費用於工會運作和職工培訓，借記本科目，貸記「銀行存款」等科目。

企業按照國家有關規定繳納社會保險費和住房公積金，借記本科目，貸記「銀行存款」科目。

企業因解除與職工的勞動關系向職工給予的補償，借記本科目，貸記「銀行存款」、「庫存現金」等科目。

（二）計提比例:

醫療保險費：10% (注意：各地的繳納比率是有差別的，如上海是：12%）

養老保險費：12% (注意：各地的繳納比率是有差別的，如上海是：22%）

失業費：2% (注意：各地的繳納比率是有差別的，如上海是：2%）

工傷保險：1% (注意：各地的繳納比率是有差別的，如上海是：0.5%）

生育保險：見工傷保險即可。

住房公積金：10.5% (注意：各地的繳納比率是有差別的，如上海是：7%）

工會經費：2%

職工教育經費：2.5%

⑧ 繳納社保、計提工資和付工資的會計分錄

1、計提工資時，
借：管理費用等
貸：應付職工薪酬——工資
發放時，專
借：應付職工薪酬——工屬資
貸：銀行存款
貸：應交稅費——應交個人所得稅
貸：應付職工薪酬——社保費等（個人承擔部分）
2、繳納社保時
借：應付職工薪酬—社會保險費—社會保險
—醫療保險
—失業保險
—工傷保險
—生育保險
其他應收—xx人
貸：銀行存款
3、社保轉結時
借：管理費用—社保
貸;
借：應付職工薪酬—社會保險費—社會保險
—醫療保險
—失業保險
—工傷保險
—生育保險
4、繳納個稅時
借：應繳稅費—應繳個人所得稅
貸：銀行存款

⑨ 工資、個人所得稅、社保、公積金的完整的賬務處理是什麼

一、個人部分

1、計提工資時

借： 管理費用

貸：應付職工薪酬—工資 （應發工資）

2、發放工資時

借：應付職工薪酬—工資 （應發工資數）

貸：庫存現金 / 銀行存款 （實發工資數）

其他應付款—社保 （代扣代繳金額）

其他應付款—住房公積金 （代扣代繳金額）

應交稅費—應交個人所得稅 （代扣代繳金額）

3、實際交納時

借：其他應付款—社保

其他應付款—住房公積金

應交稅費—應交個人所得稅

貸：銀行存款

二、企業負擔部分

1、提取時

借： 管理費用

貸：其他應付款—社保

其他應付款—住房公積金

2、繳納時

借：其他應付款—社保

其他應付款—住房公積金

貸：銀行存款

(9)繳納工資和社保的賬務處理擴展閱讀：

（一）企業按照有關規定向職工支付工資、獎金、津貼等，借記"應付職工薪酬"，貸記「銀行存款」、「庫存現金」等科目。

企業從應付職工薪酬中扣還的各種款項（代墊的家屬葯費、個人所得稅等）， 借記本科目，貸記「其他應收款」、「應交稅費——應交個人所得稅」等科目。

企業向職工支付職工福利費，借記本科目，貸記「銀行存款」、「庫存現金」科目。

企業支付工會經費和職工教育經費用於工會運作和職工培訓，借記本科目，貸記「銀行存款」等科目。

企業按照國家有關規定繳納社會保險費和住房公積金，借記本科目，貸記「銀行存款」科目。

企業因解除與職工的勞動關系向職工給予的補償，借記本科目，貸記「銀行存款」、「庫存現金」等科目。

（二）計提比例:

醫療保險費：10% (注意：各地的繳納比率是有差別的，如上海是：12%）

養老保險費：12% (注意：各地的繳納比率是有差別的，如上海是：22%）

失業費：2% (注意：各地的繳納比率是有差別的，如上海是：2%）

工傷保險：1% (注意：各地的繳納比率是有差別的，如上海是：0.5%）

生育保險：見工傷保險即可。

住房公積金：10.5% (注意：各地的繳納比率是有差別的，如上海是：7%）

工會經費：2%

職工教育經費：2.5%

⑩ 工資社保的賬務處理

分錄：
一、計提工資（所謂計提，就是將工資金額計入工資產生月份的成本費用中）
借：生產成本（製造費用、管理費用、銷售費用，根據員工所屬部門確定）1000
貸：應付職工薪酬-工資 1000
二、代扣個人負擔社保、公積金
借：應付職工薪酬-工資 200
貸：應付職工薪酬-社保公積金 200
三、代扣個稅
借：應交稅費-個人所得稅 10
貸：應付職工薪酬 10
四、計提公司負擔的社保公積金
借：生產成本（製造費用、管理費用、銷售費用，根據員工所屬部門確定）400
貸：應付職工薪酬-社保公積金 400

至此，在應付職工薪酬下
1、工資明細科目還有貸方余額：1000（計提的工資）-100（扣除個人負擔的社保）-100（扣除個人負擔的公積金）-10（扣除個人所得稅）=790元（扣除後還應該發的工資額）
2、社保公積金貸方余額為：200（個人負擔的社保和公積金）+（300+100）（公司負擔的社保公積金）=600元

將這些負債償還，即發放工資和交納社保公積金
借：應付職工薪酬-工資 790
貸：庫存現金 790

借：應付職工薪酬-社保公積金 600
貸：銀行存款 600

然後再將代扣的個稅申報繳納
借：應交稅費-個稅 10
貸：銀行存款 10

這樣，所有的負債已經清償完畢，工資也發了，社保公積金也交了，個稅也交了，對應的成本費用也計入了生產成本或製造費用或管理費用，
這些業務就完滿完成了。

工資是哪個月發生的就應該計入哪個月，哪怕你時間延後才計算出來。
社保費用，個人負擔的是從個人的工資中扣出來的，也就是說，工資是按應發工資計提計入成本費用科目，然後一部分轉到社保科目，一部分直接發給個人

個人承擔部分不單獨計入公司費用，而是通過工資計入公司費用

供參考