A. 計提工資，社保以及發放，該如何做分錄。謝謝
首先是計提工抄資的會計分錄，可根據員工所在部門記入相應的費用里即可：
借：銷售費用/管理費用/職工薪酬/工資總額
貸：應付職工薪酬/工資總額
其次繳納社保，公司幫員工代墊社會保險的會計分錄：
借：銷售費用/管理費用/職工薪酬/工資總額/社保保險（企業繳納）
銷售費用/管理費用/職工薪酬/工資總額/公積金（企業繳納）
其他應收款---社會保險費（個人繳納部份）
其他應收款---公積金（個人繳納部份）
應交稅費---應交個人所得稅
貸：銀行存款
最後是發放工資，就要把公司代墊的社會保險收回的會計分錄：
借：應付職工薪酬/工資總額
貸：其他應收款---社會保險費（個人繳納部份）
其他應收款---公積金（個人繳納部份）
應交稅費---應交個人所得稅
銀行存款
B. 計提社保是參照本月工資表嗎
8月工資表上不能再有這個員工。8月份不交社保的員工，才能8月做社保轉出。轉出當月就已經不發生費用了，所以工資表上要減去。
C. 2017年計提工資和社保
計提:
一、社保問題
計提時
借:管理費用-工資
代: 應付職工薪酬-工資
發工資:
借:應付職工薪酬
代:其他應收款-個人部分
現金/銀行存款
交社保:
借:管理費用-社保（企業部分）
其他應收款—社保（個人部分）
代:銀行存款
二、五項基金
計提時:
借:主營業務稅金及附加
代:應繳稅費--應交營業稅
--應交城建稅
--應交教育費附加
--應交地方教育費附加
--水利基金
繳納時:借:應繳稅費--五項。
D. 計提社保和工資做憑證時要附上什麼附件么
計提工資記賬憑證需要用工資單做附件計提工資記賬憑證需要用工資單做附件計提工資記賬憑證需要用工資單做附件
E. 關於計提工資和計提社保
1）你們的老闆真是摳門到家了，2月份的工資還要到三月底才發！！！
2）這里有個你內們最初的一個月的工資容是否是當月計提之後下月伐的呢？如果是的，那麼久應該是你說的：先2月做計提2月工資，3月做發放2月工資。
3）如果不是的，那麼也就是說最初的那個月（如2月份），根本就沒有計提工資，那麼就應該是在3月份計提2月份的工資，然後在發放2月份的工資了，你看到的大概就是這種情況了吧！
4）同樣的，一般的情況，公司成立後會到社保去登記開立社保賬戶，也比如是2月份成立並開戶，那麼社保會在3月份給單位寄送單位繳費通知單，這張通知單的月份表示是3月份，也就是說，社保應該是繳費月實際繳納的是上月份從工資中扣除下來的應繳額，你們這樣做實際繳納的是上個月份的，但是會與社保的以自然月份為繳費月份的形式有一個月的差異
F. 計提工資和社保
工資與社保的有關分錄可以分為兩步：
第一步計提工資與社保時：
借：管理費用/銷售費用/製造費用（依據員工工作性質決定）
貸：應付職工薪酬--工資
應付職工薪酬--社保費（公司繳納部分）
第二步， 發放工資分錄：
借：應付職工薪酬--工資
貸：銀行存款
應交稅費--應交個人所得稅
其他應收款--社保費（個人繳納部分）
繳納社保、繳納個稅時分錄：
借：應付職工薪酬--社保費（公司繳納部分）
其他應收款--社保費（個人繳納部分）
應交稅費--應交個人所得稅
貸：銀行存款
沖減時的分錄：
借：管理費用/銷售費用/製造費用 紅字
貸：應付職工薪酬--社保費 紅字
G. 計提工資和社保會計分錄
計提和繳納社保會計分錄如下：
已執行新會計准則的
繳納時
借：應付職工內薪酬--社會保險(單位部容分)
其他應收(付)款--社會保險(個人部分)
貸：銀行存款
計提時
借：管理(銷售、製造)費用、生產成本
貸：應付職工薪酬--社會保險(單位部分)
未執行新會計准則的
借：管理(銷售、製造)費用等科目 (單位部分)
其他應收(付)款--社會保險(個人部分)
貸：銀行存款