1. 關於計提工資和計提社保
1)你們的老闆真是摳抄門到家襲了，2月份的工資還要到三月底才發!!!
2)這里有個你們最初的一個月的工資是否是當月計提之後下月伐的呢?如果是的，那麼久應該是你說的:先2月做計提2月工資，3月做發放2月工資。
3)如果不是的，那麼也就是說最初的那個月(如2月份)，根本就沒有計提工資，那麼就應該是在3月份計提2月份的工資，然後在發放2月份的工資了，你看到的大概就是這種情況了吧!
4)同樣的，一般的情況，公司成立後會到社保去登記開立社保賬戶，也比如是2月份成立並開戶，那麼社保會在3月份給單位寄送單位繳費通知單，這張通知單的月份表示是3月份，也就是說，社保應該是繳費月實際繳納的是上月份從工資中扣除下來的應繳額，你們這樣做實際繳納的是上個月份的，但是會與社保的以自然月份為繳費月份的形式有一個月的差異
2. 會計中從計提工資到發放工資的做法一整套的
「應付職工薪酬 」是一個 負債類性質 的會計科目，計提時尚未發放 要貸記應付職工薪酬 表示這一項負債增加，而實際發放時 就借記應付職工薪酬 表示負債減少。
職工薪酬除了辭退福利外，應當根據職工提供服務的受益對象，分情況處理：
借：生產成本
製造費用
銷售費用
管理費用
在建工程
研發支出——資本化支出
貸：應付職工薪酬——工資
——職工福利
——社會保險會
——公會經費
——住房公積金
——職工教育經費
職工薪酬的計量標准：1.貨幣性職工薪酬的計量（當期職工薪酬實際發生金額大於預計金額的，應當補提少提的應付職工薪酬；當期實際發生金額小於
預計金額的，應當沖回多提的應付職工薪酬）
借：應付職工薪酬
貸：銀行存款（二者恰好相等的分錄）
2.非貨幣性職工薪酬
（1）以自產商品發放給職工作為福利（視同商品銷售）
借：生產成本
製造費用
銷售費用
管理費用
在建工程
研發支出——資本化支出
貸：應付職工薪酬——非貨幣性福利
借：應付職工薪酬——非貨幣性福利
貸：主營業務收入
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
同時結轉商品成本
借：主營業務成本
貸：庫存商品
以外購商品發放給職工作為福利
借：生產成本
製造費用
銷售費用
管理費用
在建工程
研發支出——資本化支出
貸：應付職工薪酬——非貨幣性福利
借：應付職工薪酬——非貨幣性福利
貸：銀行存款 （專門為發放福利而購入商品花的錢）
（2）將擁有的房屋等資產無償提供給職工使用，或者租賃房屋等資產供職工無償使用
借：管理費用（一般是給管理人員居住）
貸：應付職工薪酬——非貨幣性福利
借：應付職工薪酬——非貨幣性福利
貸：累計折舊 （企業自有的房屋）
其他應付款 （若是租賃房屋，應付的房租）
（3）向職工提供了企業支付了補貼的商品或服務
例如 公司為留住人才，將按固定資產入賬的公寓以低於成本的價款出售給職工，出售合同規定，職工在取得住房後必須在公司服務若干年。出售給職工時：
借：長期待攤費用
貸：固定資產
在合同規定的服務年限內平均攤銷該長期待攤費用
借：生產成本
管理費用等
貸：應付職工薪酬——非貨幣性福利
借：應付職工薪酬——非貨幣性福利
貸：長期待攤費用
3.辭退福利（解除勞動關系補償）
借：管理費用
貸：應付職工薪酬——辭退福利
註：大部分括弧里的內容是為了解釋說明的。
3. 如何做計提工資、發放工資、和交社保會計分錄
計提和繳納社保會計分錄如下：
已執行新會計准則的
繳納時
借：應付職工薪酬--社會保險(單位部分)
其他應收(付)款--社會保險(個人部分)
貸：銀行存款
計提時
借：管理(銷售、製造)費用、生產成本
貸：應付職工薪酬--社會保險(單位部分)
未執行新會計准則的
借：管理(銷售、製造)費用等科目 (單位部分)
其他應收(付)款--社會保險(個人部分)
貸：銀行存款
4. 怎麼計提社保費，怎麼計提工資
1、個人所得稅、社保、公積金，是在發放工資時計算代扣的，不是在提取時內計算的。容 2、會計分錄 （1）計提工資時： 借：管理費用--工資 貸：應付職工薪酬--工資 （2）發放工資時： 借：應付職工薪酬--工資 貸：應交稅費--個人所得稅 貸：其他應付款--社保（個人） 貸：其他應付款--公積金（個人） 貸：庫存現金 （3）交納社保時： 借：管理費用--社保（公司承擔） 借：管理費用--公積金（公司） 借：其他應付款--社保（個人） 借：其他應付款--公積金（個人）） 貸：銀行存款
假設：我的工資1400，社保492.8，扣除我個人121，公司負擔社保371.8，我實際拿的工資1279，關於社保的計提繳納，工資的計提發放，完整的分錄1.提取:借：管理費用 1400+371.8 貸：應付職工薪酬-工資 1400 其他應付歀-社保 371.82.發工資:借：應付職工薪酬-工資1400 貸：其他應付款-社保(個人負擔部分)121 庫存現金 12793.繳社保:借：其他應付款-社保492.8 貸：銀行存款492.8。
5. 計提工資，社保以及發放，該如何做分錄呢
首先。別把問題復雜化。一筆大分錄多借多貸看著就頭疼。拆開來分析。
計提工資： 借：管理費用——工資 10000
貸：應付職工薪酬——工資 10000
支付工資 借：應付職工薪酬——工資 10000
貸：現金（實際發放） 8000
貸：應繳稅金——個稅 200
貸：其他應付款——社會保險（個人承擔部分） 1600
貸：其他應付款——住房公積金（個人承擔） 200
支付社會保險 借：管理費用——社會保險（單位承擔部分） 3000
借：其他應付款——社會保險（個人承擔） 1600
貸：銀行存款 4600
支付住房公積金 借：管理費用——住房公積金（單位承擔） 200
借：其他應付款——住房公積金（個人承擔） 200
貸：銀行存款 400
至於之前會計做賬需要從長期待攤費用調整至管理費用就看你們單位有什麼具體規定了。如果是我。直接 借：管理費用——工資（之前計入長期待攤費用的全部工資部分） 100000
借：管理費用——長期待攤費用攤銷（之前攤銷的長期待攤費用攤銷部分紅字沖回） -90000
貸：長期待攤費用 10000
當然這筆分錄是當年的調整分錄，如果涉及以前年度調整，請參照以前年度損益調整。而且你要先知道前任會計每個月或季度是不是攤銷長期待攤費用及確切金額。
6. 計提工資，社保以及發放，該如何做分錄。謝謝
完整的做法如下：
先計提工資
工資（含個人繳納部分社保和公積金）先計提，計入相關費專用
借：管理費用等屬——工資
貸：應付職工薪酬——工資
然後發工資
借：應付職工薪酬——工資
貸：銀行存款等
（實際發的工資）
其他應付款——社保
（扣除個人繳納部分的社保和公積金）
應交稅費——個人所得稅
（扣除個稅部分）
然後還有計提單位繳納的社保及公積金
借：管理費用——社保
（社保和公積金）
貸：應付職工薪酬——社保
（含公積金）
然後繳納社保和公積金的時候
借：應付職工薪酬——社保
其他應付款——社保
貸：銀行存款等
7. 計提工資，發放工資，社保，個稅怎樣做憑證
按照會計分錄准則，製作計提工資、發放工資、繳納個稅和社保的會計分錄，反映真內是的財務容收支情況：具體操作如下：
一、計提工資
借：管理費用、製造費用、生產成本、研發等相關費用
貸：應付職工薪酬
二、發放工資
借：應付職工薪酬
貸：銀行存款
其他應付款-社保或者公積金（公司代扣代繳部分）
應交稅金-個人所得稅（公司代扣代繳部分）
三、繳納社保
借：其他應付款-社保或者公積金（公司代扣代繳部分）
應付職工薪酬-社保或者公積金（公司部分）
貸：銀行存款-社保或者公積金賬戶
四、個稅扣款
借：應交稅金-個人所得稅
貸：銀行存款
8. 計提工資和社保個人和單位部分分錄怎麼做
要知道，會計的工作就是將復雜的事項簡單化。你提的問題就是用最標準的會計方式，就是最簡單的方法：（社保費不用計提，因為本身社保費就是當月扣繳當月的，公司在次月發放工資時計提）當月扣繳社保費時：借：管理費用-社保費借：其他應收款-社保費貸：銀行存款月未計提工資時：（按你實際發生的部門入對應成本、費用科目）借：管理費用-工資借：銷售費用-工資借：製造費用-工資借：生產成本-工資借：應付職工薪酬次月發工資時：借：應付職工薪酬貸：其他應收款-社保費貸：庫存現金
9. 計提工資和發放工資的分錄 兩種處理方法有什麼區別。
計提工資的分錄為：
借：生產成本
管理費用
銷售費用等
貸：應付職工專薪酬
發放工屬資時的分錄為：
借：應付職工薪酬
貸：銀行存款
為什麼要計提後發放，原因為：
1、權責發生制要求當月發生的費用要記在當月，而實際工作中，工資發放是必須等到該月過完了才能發放，就造成工資計算和發放的滯後性，所以，在該月月末需要根據歷史情況或者用別的手段暫估該月發生的工資費用，做計提分錄入賬。這樣就滿足了權責發生制的要求。
2、會計法和會計准則都有明確的規定，每月發放工資，都需通過「應付職工薪酬」進行核算，如果工資不進行計提核算，就無法通過「應付職工薪酬」進行核算。
注意，如果是當月工資當月發放，工資就不要計提，而是月底分配工資，比如工資分攤到管理費用、銷售費用中去。