建筑业发票缴哪些税

Ⅰ 建筑业开发票的税有哪些

1、一般计税：应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) (1+11%) 。一般计税：取得的全部价款和价外费用为销售额。

2、简易计税 应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款)(1+3%) 。简易计税：取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额。 理解：简易计税继续沿用了原营业税的差额征税规定，可扣除支付的分包款，一般计税，不得扣除支付的分包款，凭专用发票抵扣进项税额。

3、月销售额超过3万元，或者季度销售额超过9万元的建筑业增值税小规模纳税人，提供的建筑服务、销售货物或者发生的其他增值税应税行为；如果需要开具增值税专用发票的，那么可以通过增值税发票的新系统，自行开具。

4、小规模纳税人增值税征收率有3%及5%，一般纳税人增值税适用税率有6%、11%、17%或0税率，以及3%和5%的简易征收率。一般计税税率与简易征收率易混淆发票开具前应准确区分计税项目，并按适用税率或征收率开具。

5、部分小规模纳税人，如纳入试点范围的建筑业、住宿业、鉴证咨询业小规模纳税人，发生相应的增值税应税行为，可自行开具增值税专用发票。

Ⅱ 开建筑分包发票缴什么税

分包发票不需要你来们自己去自开，应该是总包方（b公司）开具了总包发票后，凭总包方完税证明和分包合同去税务局代开。

你们在工程当地缴纳营业税、城建税、教育费附加和地方教育费附加，所得税不需要在当地缴纳，回公司所在地申报即可。

Ⅲ 建筑施工企业能够开具的增值税发票的税率都是多少

一般纳税人执行一般计税法的建筑企业，增值税税率11%；一般纳税人执行简易计税法的和小规模纳税人的建筑企业，增值税税率3%。

《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）：附件2《营业税改征增值税试点有关事项的规定》以下项目可选择简易办法计税依3%的征收率计税外，其余项目必须采取一般计税办法，按照11%的税率计算销项税额：

1.一般纳税人以清包工方式提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法依照3%的征收率计税。

以清包工方式提供建筑服务，是指施工方不采购建筑工程所需的材料或只采购辅助材料，并收取人工费、管理费或者其他费用的建筑服务。

2.一般纳税人为甲供工程提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法依照3%的征收率计税。

甲供工程，是指全部或部分设备、材料、动力由工程发包方自行采购的建筑工程。

3.一般纳税人为建筑工程老项目提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法依照3%的征收率计税。

(3)建筑业发票缴哪些税扩展阅读：

增值税普通发票，是将除商业零售以外的增值税一般纳税人纳入增值税防伪税控系统开具和管理，也就是说一般纳税人可以使用同一套增值税防伪税控系统开具增值税专用发票、增值税普通发票等，俗称“一机多票”。

企业端开票系统从2005年8月份开始分别在北京市西城区，浙江省杭州市、湖州市，山东省淄博市、东营市和烟台市的部分企业进行试运行，计划从10月份开始在全国陆续推行。“一机多票”系统使用的普通发票统称为“增值税普通发票”，实行统一印制，于2005年8月1日起陆续在全国启用。

2017年12月，税务总局发布公告，从2018年1月1日起调整增值税普通发票(折叠票)发票代码从现行的10位到12位。

参考资料：网络-增值税普通发票

Ⅳ 建筑企业应该缴纳哪些税（费）企业缴纳

建筑企业应该缴纳税（费）及会计处理如下：

一、营业税
1）工程价款结算收入，应缴纳的营业税
借：主营业务税金及附加
贷：应交税费－－应交营业税
2）其他业务收入应缴纳的营业税
借：其他业务支出
贷：应交税费－－应交营业税
3）房地产开发企业销售开发产品，采用预收方式的，收到预收定金或者预收房款后，应先缴纳营业税
借：应交税费－－应交营业税
贷：银行存款
开发产品实现销售收入后：
借：业务税金及附加
贷：应交税费－－应交营业税
4）企业转让已使用的房屋及建筑物，应缴纳的营业税
借：固定资产清理
贷：应交税费－－应交营业税

二、增值税

1）般纳税人购进人货物，必须凭增值税专用发票
借：材料采购（或库存材料等）
应交税费－－应交增值税（进项税额）
贷：银行存款等
一般纳税人对外销售材料或产品等
借：银行存款等
贷：其他业务收入
应交税费－－应交增值税（销售税额）
2）小规模纳税人购进货物，无论是普通发票还是增值税专用发票：
借：材料采购（或库存材料等）
贷：银行存款等
小规模纳税人销售货物，按含税价格开具发票，并计算
不含税价格＝含税价格/（1+应用税率）
借：银行存款等
贷：其他业务收入
应税税费－－应交增值税
3）企业出售自用小轿车，应缴纳的增值税
借：银行存款
贷：固定资产清理
应交税费－－应交增值税
4）用于对外承包工程的出口设备材料
（1）购入时
借：材料采购
货：银行存款等
（2）验收入库时
借：原材料
材料成本差异
贷：材料采购
（3）报关出口后，收到出口退税时：
借：银行存款
贷：材料成本差异
材料采购

三、企业所得税

企业取得生产经营所得和其他所得，应缴纳的企业所得税：
借：所得税费用
贷：应交税费－－应交企业所得税

四、代扣代缴个人所得税

企业发放工资及其他劳动报酬，代扣代缴个人所得税时：
借：库存现金
贷：应交税费－－代扣个人所得税

五、城市维护建设税

企业计算缴纳营业税、增值税时，一并计算应缴纳的城市维护建设税
借：业务税金及附加
其他业务支出
固定资产清理
贷：应交税费－－应交城建税

六、教育费附加

企业计算缴纳营业税、增值税时，一并计算应缴纳的教育附加税
借：业务税金及附加
其他业务支出
固定资产清理
贷：应交税费－－应交教育费附加

七、房产税

企业计算应交纳的房产税
借：管理费用－－房产税
贷：应交税费－－应交房产费

八、城镇土地使用税

企业计算应缴纳的城镇土地使用税
借：管理费用－－城镇土地使用税
贷：应交税费－－应交城镇土地使用税

九、车船使用税

企业计算应交的车船使用税
借：管理费用－－车船使用税
贷：应交税费－－应交车船使用税

十、印花税

企业购买印花税票或汇缴印花税时
借：管理费用－－印花税
贷：银行存款

十一、土地增值税

企业转让已使用的房地产以及开发企业销售房地产开发产品，计算应缴的土地增值税
借：固定资产清理
业务税金及附加
贷：应交税费－－应交土地增值税

Ⅳ 建筑行业都要交哪些税

2018年国税地税合并以及营该增后，建筑行业需要交代税如下：

一、增值税

财政部和国家税务总局发布《关于简并增值税税率有关政策的通知》，2017年7月1日起，简并增值税税率结构，取消13%的增值税税率，并明确了适用11%税率的货物范围和抵扣进项税额规定。 从2018年5月1日起，将制造业等行业增值税税率从17%降至16%，将交通运输、建筑、基础电信服务等行业及农产品等货物的增值税税率从11%降至10%。

二、城市维护建设税

城市维护建设税规定，纳税人所在地为城市市区的，税率为7%；纳税人所在地为县城、建制镇的，税率为5%；纳税人所在地不在城市市区、县城或建制镇的，税率为1%。这种根据城镇规模不同。差别设置税率的办法，较好地照顾了城市建设的不同需要。

三、教育费附加、地方教育附加

以纳税人实际缴纳的增值税、消费税的税额为计费 依据。应纳教育费附加=（实际缴纳的增值税+消费税）×3%；地方教育附加=（增值税+消费税）×2%。

四、印花税

1、财产租赁合同、仓储保管合同、财产保险合同，适用税率为千分之一；

2、加工承揽合同、建设工程勘察设计合同、货运运输合同、产权转移书据，税率为万分之五；

3、购销合同、建筑安装工程承包合同、技术合同，税率为万分之三；

4、借款合同，税率为万分之零点五；

5、对记录资金的帐薄，按“实收资本”和“资金公积”总额的万分之五贴花；

6、营业帐薄、权利、许可证照，按件定额贴花五元。

五、企业所得税

适用税率25%（如果是高新技术企业适用税率15%），计算公式：应纳所得税额=应纳税所得额*适用税率-减免税额。

六、房产税

房产税税率采用比例税率。按照房产余值计征的，年税率为1.2%；按房产租金收入计征的，年税率为12%。

Ⅵ 建安企业在开发票时要交几种税，税率分别是多少

主要是交营业税，详细如下：营业税=开票金额*5%城建税版=营业税*7%教育附权加费=营业税*3%地方教育附加费=营业税*2%印花税=开票金额*0.03%。

1、营业税：税率3%。

2、城建税：按营业税的5%计税。

3、教育费附加：按营业税的3%计税。

4、企业所得税：按调整后利润总额计算纳税额。税率：3万元（含3万元）以下税率18%，3万--10万元（含10万元）税率27%,10万元以上33%。

5、房产税计税依据有两种：

（1）按房产原值计算：应纳税额=应税房产原值*（1-扣除比例10%至30%）*1.2%。

（2）按房产租金收入计算：应纳税额=租金收入*12%。

6、城镇土地使用税：按实际占用土地面积计算。税率:大城市0.5元至10元；中等城市0.4元至8元；小城市0.3元至6元。

Ⅶ 建筑施工企业代开发票需要交什么税

1.2016年5月1日起营改增全面推开。按照营改增的相关要求，建筑业由征收营业税3%税率，改为征版收11%的增权值税，在本次营改增四大行业中受影响最大，要求大型建筑商财务核算更为严谨。
2.关于税率和征收率：
一般纳税人——11%（提供建筑服务）；3%（提供特定应税行为）
小规模纳税人——3%（提供建筑服务）；免征（工程项目在境外的建筑服务）
而附加税中，城建税是7% 教育费附加3% 地方教育费附加1% 水利基金为万分之六

注意：城建税和教育费附加的计税依据是：增值税、营业税、消费税
而水利基金的计税依据是销售收入

Ⅷ 请问收到建筑业发票，都交什么税大概税率是多少

营业税3%
；城市维护建设税7%
；教育费附加
3%
，地方教育费附加1%
，印花税、个人所得税。

Ⅸ 建筑安装发票税率是多少

两种情况：

1.建筑安装开具专用发 票税率是11%。

2.如果选择清包工、甲供材以及《建筑施工许可证》规定或合同约定开工日期在2016年5月1日前的老项目，则可选择简易计税办法，按照3%的征收率开具增值税专用发票。

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税率表：

消费税

一、烟

1．甲类卷烟：56%。包括进口卷烟；白包卷烟；手工卷烟指每大箱（五万支）销售价格在780元（含780元）以上的。

2．乙类卷烟：36%。卷烟。不同包装规格卷烟的销售价格均按每大箱折算不同包装规格卷烟的销售价格均按每大箱（五万支）折算。指每大箱（五万支）销售价格在780元以下的卷烟。甲类卷烟从1994年1月1日起暂减按40%的税率征收消费税。

3．雪茄烟：36%。包括各种规格、型号的雪茄烟。

4．烟丝，30%。包括以烟叶为原料加工生产的不经卷制的散装烟。

二、酒及酒精 25%

1．粮食白酒

2．薯类白酒 20% 用甜菜酿制的白酒，比照薯类白酒征税。

3．黄酒240元/吨 包括各种原料酿制的黄酒和酒度超过12度（含12度）的土甜酒。

4．啤酒 220元/吨 包括包装和散装的啤酒。无醇啤酒比照啤酒征税。

5．其他酒 10% 包括糠麸白酒，其他原料白酒、土甜酒、复制酒、果木酒、汽酒、药酒。用稗子酿制的白酒比照糠麸酒征收。

6．酒精5% 包括用蒸馏法和合成方法生产的各种工业酒精、医药酒精、食用酒精。

三、化妆品 30% 包括成套化妆品

四、护肤护发品 8%

五、贵重首饰及珠宝玉石

1．金银首饰 5% 仅限于金、银和金基、银基合金首饰，以及金银和金基、银基合金的镶嵌首饰。在零售环节征收消费税。

2．非金银首饰 10% 包括各种珠宝首饰和经采掘、打磨、加工的各种珠宝玉石。在生产环节销售环节征收消费税。

六、鞭炮、焰火 15% 包括各种鞭炮、焰火。体育上用的发令纸，鞭炮药引线，不按本税目征收。

增值税

一、销售或进口货物除列举的以外增值税税率，第一项规定：“纳税人销售或者进口货物，除本条第（二）项、第（三）项规定外，税率为16%。”

二、加工、修理修配劳务增值税税率，第四项规定：“纳税人提供加工、修理修配劳务，税率为17%。

三、农业产品 13% 包括植物类、动物类。

四、粮食、食用植物油 13% 粮食包括稻谷；大米；大豆；小麦；杂粮；鲜山芋、山芋干、山芋粉；经过加工的的面粉（各种花式面粉除外）。淀粉不属于农产品的范围，应按照17%征收增值税。食用植物油包括从植物中加工提取的食用油脂及以其为原料生产的混合油。

五、其他货物 13% 包括自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气，天然气、沼气、居民用煤炭制品图书、报纸、杂志饲料、化肥、农药、农机、农膜国务院规定的其他货物。

六、出口销售货物0 原油，柴油、援外出口货物、天然牛黄、麝香、铜及铜基合金、白金、糖、新闻纸等国家规定不予退税。

屠宰税

按照规定，屠宰税的税率分为定额税率和比例税率两种。大多数地区屠宰税实行定额税率，按照屠宰应税牲畜的头数定额征收，具体税额由省级人民政府自行规定。

一般每头猪的税额从几元到十几元不等，每只羊的税额从一元到数元不等，菜牛等大牲畜的税额每头从几元到十几元不等。也有的地区屠宰税按照比例税率计征的，根据规定的比例税率和牲畜宰杀后的实际重量进行征收。

城市维护建设税

城市维护建设税按照纳税人所在地实行差别税率：

1．市区的适用税率为7%。

2．县城、建制镇的适用税率为5%。

3．其他地区的适用税率为1%。

教育费附加

教育费附加的计税依据是纳税人实际缴纳增值税、消费税、营业税的税额。附加率为3%。

土地使用费标准

土地使用费根据地理环境和条件、土地使用用途确定分为五类十级，收费标准按平方米计算，最高每平方米为人民币170元，最低每平方米0.5元。

土地增值税

增值额未超过扣除项目金额50%的部分；增值额超过扣除项目金额50%、未超过100%的部分；增值额超过扣除项目金额100%、未超过200%的部分；增值额超过扣除项目金额200%的部分。三是按各级次分别规定不同的税率。土地增值税的税率是30%，40%、50%、60%。

契税

契税税率为3%-5%。契税的适用税率，由省、自治区、直辖市人民政府在前款规定的幅度内按照本地区的实际情况确定，并报财政部和国家税务总局备案。

文化事业建设费

文化事业建设费的费率是3%。

Ⅹ 个人开建筑业发票要交什么税

各地的税率有所不同，如果是以个人名义开，在5.3%左右(含2%的个人所得税)。