建筑工程款发票做账

A. 公司收到一张建筑业的发票，是工程款。该怎么做账

公司在未办理注册登记之前无法受理发票，发票的单位都没法写啊。建议先把发票退回，等注册后再开，可以预付款，作为预付账款处理。

B. 收到工程发票怎么做账

关于分包工程入账抄分录列示

一、开票与发包公司结算：

借：应收账款-**公司 或 预收账款-**公司

贷：主营业务收入(或 工程结算收入)

二、收到工程款：

借：银行存款

贷：应收账款-**公司 (或 预收账款-**公司)

(2)建筑工程款发票做账扩展阅读

《发票管理办法》第十九条规定，销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票;特殊情况下，由付款方向收款方开具发票。

因此，总包方应按向建设方收取得价款全额开具建安发票。分包方按向总包方收取的价款向总包方开具建安发票。

《营业税暂行条例》第五条规定，纳税人的营业额为纳税人提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产收取的全部价款和价外费用。但是，下列情形除外：

(三)纳税人将建筑工程分包给其他单位的，以其取得的全部价款和价外费用扣除其支付给其他单位的分包款后的余额为营业额;

C. 建筑工程会计账务开发票时怎样处理

1、领用、摊销和退回周转材料时，应分别以下情况进行账务处理：

a、采用一次转销法的，领用时，将其全部价值计入有关的成本、费用，借记“工程施工”等科目，贷记本科目。

b、采用其他摊销法的，领用时，按其全部价值，借记本科目（在用周转材料），贷记本科目（在库周转材料）；摊销时，按摊销额，借记“工程施工”等科目，贷记本科目（周转材料摊销）；

退库时，按其全部价值，借记本科目（在库周转材料），贷记本科目（在用周转材料）。

2、周转材料报废时，应分别以下情况进行账务处理：

a、采用一次转销法的，将报废周转材料的残料价值作为当月周转材料转销额的减少，冲减有关成本、费用，借记“原材料”等科目，贷记“工程施工”等科目。

b、采用其他摊销法的，将补提摊销额，借记“工程施工”等科目，贷记本科目（周编转材料摊销）；

将报废周转材料的残料价值作为当月周转材料摊销额的减少，冲减有关成本、费用，借记“原材料”等科目，贷记“工程施工”等有关科目。

同时，将已提摊销额，借记本科目（周转材料摊销），贷记本科目（在用周转材料）。

(3)建筑工程款发票做账扩展阅读

主营业务收入（手工账可不用以下明细科目，只需按项目设置明细科目即可）

1、目标成本

目标成本下设置以下明细科目

（1）人工费（项目/部门核算）

（2）材料费（项目/部门核算）

（3）机械使用费（项目/部门核算）

（4）其他直接费（项目/部门核算）

（5）间接费用（项目/部门核算）

2、税金（项目/部门核算）

3、劳动保护费（项目/部门核算）

4、公司管理费（项目/部门核算）

5、公司利润（项目/部门核算）

其他会计科目的设置基本与其他行业的科目设置相差不大。

D. 建筑工程结算已开发票要怎么做账

1，已经结算做账 借：应收工程款 贷：工程结算
2，开票做账 借：银行存款 贷：应收工程款

E. 建筑业发票怎么做帐

首先，你的话真乱！看不明白，语言组织结构太差劲。是不是这样理解：
一个私人老板承包了我们这个外省的建筑分公司，他与建设单位将项目谈好后，我们负责为对方开具建筑发票。帐务处理如下：
1 据建筑合同预收对方工程款
借：银行存款
贷：预收帐款--**单位工程款
2 工程施工付出各项费用时
借：在建工程--**单位工程
贷：银行存款
3 按工程进度每次收对方工程款
分录同1
4 工程结算为对方开具工程税票
借：在建工程--应交**工程营业税
贷：银行存款
5 结转收入
借：预收帐款--**单位工程款
贷：主营业务收入
6 结转成本
借：主营业务成本
贷：在建工程--**单位工程
然后再算所得税利润等。

F. 请教各位：工程款发票如何做账

1、工程未完工前：
借：在建工程
预付账款-----500000
贷：银行存款
2、要了解这笔款，与出租方有版没有合约，权如果有合约，因为金额较大，可由对方转入固定资产：
借：其他应收款
贷：在建工程
凭证摘要写明合约内容。
3、如果没有合约，是你单位自己要建造装修，可列“待摊费用”
借：待摊费用
贷：在建工程
因为金额大，可能引起财政的质懝。

G. 收到工程款发票如何做分录

做为固定资产购置成本一起入账
如果你是一笔支付，那么与机器发票一起估固定资产入账凭证即可
如果不同时间，机器发票已经入账，那么原机器发票入账的固定资产可转入在建工程，再将此笔安装费用做进在建工程，完工后将在建工程金额一起转为固定资产。