建筑业每月增值税申报注意事项

Ⅰ 施工企业增值税怎么申报法

纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。纳税人提供建筑服务的年应征增版值税销售额超过500万元(含本数权)的为一般纳税人，未超过规定标准的纳税人为小规模纳税人。
一般纳税人适用税率为11%;小规模纳税人提供建筑服务，以及一般纳税人提供的可选择简易计税方法的建筑服务，征收率为3%。
具体申报方法实际上与其他所有的增值税纳税人的申报方法是一样的，只是营改增的纳税人会多填点表而已，没有什么非常特别的地方
你只要把账做好了，申报所用的数据在账上都是可以找到的。

Ⅱ 本地建筑工程怎样预缴税款需要申报

如某一般纳税人施工企业机构所在地是甲地，而项目所在地是乙地，适用增值税税率为11%，项目预结算800万元（含税），按规定在项目所在地按3%的征收率预交增值税，然后会机构所在地申报。

纳税人、扣缴义务人的纳税申报或者代扣代缴、代收代缴税款报告表的主要内容包括：税种、税目、应纳税项目或者应代扣代缴、代收代缴税款项目、适用税率或者单位税额、计税依据、扣除项目及标准、应纳税额或者应代扣代缴、代收代缴税额、税款所属期限等。

纳税申报是指纳税人、扣缴义务人在发生法定纳税义务后，按照税法或税务机关相关行政法规所规定的内容，在申报期限内，以书面形式向主管税务机关提交有关纳税事项及应缴税款的法律行为。

(2)建筑业每月增值税申报注意事项扩展阅读

根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定：

(1)企业、企业在外地设立的分支机构和从事生产、经营的场所，个体工商户和从事生产、经营的事业单位(以下统称从事生产、经营的纳税人)自领取营业执照之日起30日内，持有关证件，向税务机关申报办理税务登记。税务机关应当自收到申报之日起30日内审核并发给税务登记证件。

(2)从事生产、经营的纳税人，税务登记内容发生变化的，自工商行政管理机关办理变更登记之日起30日内或者在向工商行政管理机关申请办理注销登记之前，持有关证件向税务机关申报办理变更或者注销税务登记。

(3)从事生产、经营的纳税人应当按照国家有关规定，持税务登记证件，在银行或者其他金融机构开立基本存款账户和其他存款账户，并将其全部账号向税务机关报告。

(4)纳税人按照国务院税务主管部门的规定使用税务登记证件。税务登记证件不得转借、涂改、损毁、买卖或者伪造。

Ⅲ 建筑业增值税纳税义务时间

根据财税36号文，增值税纳税义务发生时间，签订书面合同或者书面合同未确定付款日期的，为服务、无形资产转让完成的当天或者不动产权属变更的当天。建议贵公司在年底完工一并申报增值税，按照你们确认的收入来。
谢谢，望采纳！

Ⅳ 建筑业什么时候该交增值税

根据财税抄2016-36号文及国税发2017-11号文等要求，建筑业增值税缴纳有以下俩种形式：

1. 企业注册所在地和经营所在地在同一地级市范围内的，增值税的缴纳时间为：当月发生应税建筑劳务，纳税时间为次月申报期截至日前（一般为次月15日之前，具体看税局公告）

2. 企业注册地和实际提供建筑劳务不在一个地级市的，属于外出经营的情形，应当在企业所在地开具外出经营许可证，到实际经营所在地所属国税报验登记，并在发生应税建筑劳务的当月，在经营地国税按比例预缴增值税（区分简易计税和一般计税，税点不同）；

3. 一般纳税人在外出经营地提供一般计税形式的建筑服务的，除了按规定在当地预缴增值税外，还应在发生应税服务的次月申报期前，在企业注册地所属国税申报缴纳增值税
   

Ⅳ 我们是建筑业企业，想请问预缴的增值税应该入什么科目，还有每月申报的增值税又入什么科目

一、以一般纳税人为例：
1、8月20日预交本月增值税10000元
借：应交税费--应交增值税(已交税金内)10000
贷：银行容存款10000
2、8月31日，已知本月销项税额为50000元，进项税额为38500元，则本月应交增值税11500元；因已预交10000元，下月初尚需交1500元，账务处理是：
借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)
1500

贷：应交税费—未交增值税
1500
3、9月10日前缴纳时：
借：应交税费—未交增值税
1500

贷：银行存款
1500

Ⅵ 企业跨区提供建筑服务已经预缴的增值税款如何填写增值税申报表

填到预缴税额栏,抵减本月应纳税额,抵减后的税额为本月应交税额。一般纳税人一般在税务系统预警的时候需要预缴增值税，一般按照行业税负来预缴，即销售收入*税负-原来缴纳的增值税。

1、先填写预缴情况表——《附列资料（四）（税额抵减情况表）》

填写《附列资料（四）（税额抵减情况表）》：需要将建筑服务、销售不动产、出租不动产已预缴的税款分别填写在第3行“建筑服务预征缴纳税款”、第4行“销售不动产预征缴纳税款”、第5行“出租不动产预征缴纳税款”中；

2、在异地预缴税款属于“本期已缴税额”，申报时可以抵应纳税额

填写《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》：上述已预缴税款体现在第28行“分次预缴税款”中，根据报表逻辑关系计算，不会形成重复交税。

(6)建筑业每月增值税申报注意事项扩展阅读：

根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》及《实施细则》的规定，缴纳企业所得税，按年计算，分月或者分季预缴。月份或者季度终了后15日内预缴，年度终了后4个月内汇算清缴，多退少补。在预缴方式上，纳税人预缴所得税时，应当按纳税期限的实际数预缴。

按实际数预缴有困难的，可以按上一年度应纳税所得额的1/12或1/4，或者经当地税务机关认可的其他方法分期预缴所得税。预缴方法一经确定，不得随意改变。

企业所得税法规定，符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。

企业所得税实施条例对小型微利企业的认定标准是从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业：

（一）工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元；

（二）其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。

Ⅶ 营改增后建筑企业什么时候交增值税

建筑企业和房地产企业增值税纳税义务时间的政策法律依据分析根据财税[2016]36号文件附件版1：《营业税改征增权值税试点实施办法》第四十五条的规定，建筑和房地产企业增值税纳税义务发生时间为：
第一，纳税人提供应税服务并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发票的，为开具发票的当天。其中收讫销售款项，是指纳税人提供应税服务过程中或者完成后收到款项。取得索取销售款项凭据的当天，是指书面合同确定的付款日期；未签订书面合同或者书面合同未确定付款日期的，为应税服务完成的当天。
第二，纳税人提供建筑服务、租赁服务采取预收款方式的，其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。
第三，纳税人发生本办法第十四条规定情形的，其纳税义务发生时间为服务、无形资产转让完成的当天或者不动产权属变更的当天。

Ⅷ 建筑企业预缴增值税当月没有抵扣下月怎么申报

建筑企业预缴增值税当月没有抵扣下月可以继续抵扣

Ⅸ 关于建筑业增值税的问题

哪儿有这个文件规定？
“建筑企业公司注册地与建筑服务发生地是同一个国税局管辖地”，那就不存在跨地区提供建筑服务了。
国税总局2016第17号公告《纳税人跨县（市、区）提供建筑服务增值税征收管理暂行办法》：
第四条纳税人跨县（市、区）提供建筑服务，按照以下规定预缴税款：
（一）一般纳税人跨县（市、区）提供建筑服务，适用一般计税方法计税的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照2%的预征率计算应预缴税款。
（二）一般纳税人跨县（市、区）提供建筑服务，选择适用简易计税方法计税的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照3%的征收率计算应预缴税款。