社保歸稅務徵收基數

1. 社保費由稅務部門徵收後,如果企業申報的社保基數大於個稅申報工資會有什麼影響

必須按照實際收入為繳費基數繳納，也必須與報稅金額一樣，否則你就專違法了。
這就是為什麼國屬家對與單位社保繳納改革為由稅務部門徵收的根本所在。
社保的繳費基數應該是本人當月應得工資總額，包括加班費、提成等；個人所得稅計算時可扣除個人承擔的保險費後計算的。也就是說，你的社保基數應該高於個稅基數。
但社保繳費有下限及上限，每個地方不同，下限一般是當地最低工資，上限一般是當地平均工資的三倍左右。
一般企業為員工繳了保險，基數高低的政策強制執行力度是不大的。

2. 社保費明年起由稅務部門徵收的比例是多少

2019年起，你的社保將有一個大變化，那就是社保費將交由稅務部門統一徵收。

中共中央辦公廳、國務院辦公廳近日印發《國稅地稅征管體制改革方案》，明確從2019年1月1日起，將基本養老保險費、基本醫療保險費、失業保險費、工傷保險費、生育保險費等各項社會保險費交由稅務部門統一徵收。

根據國務院1999年出台的《社會保險費征繳暫行條例》規定，社會保險費的徵收機構由省、自治區、直轄市人民政府規定，可以由稅務機關徵收，也可以由勞動保障行政部門按照國務院規定設立的社會保險經辦機構徵收。

2011年正式實施的《社會保險法》依然沒有明確規定社保費的統一徵收機構，只籠統提出，「社會保險費實行統一徵收，實施步驟和具體辦法由國務院規定。」

在沒有統一規定的情形下，各省份的征管模式也不一樣。如，自2017年1月1日起，河南省社會保險費改由地方稅務機關統一徵收。而根據媒體2016年底的統計，有20多個地方稅務部門實現了稅務機關代征社保費。

中國社科院世界社保研究中心執行研究員張盈華對中新網記者表示，各項社保費交由稅務部門統一徵收，此舉結束了五項社會保險在不同地區分別由社保經辦部門和稅務部門徵收的局面，統一了徵收體系，結束了「分征」的局面。

解決漏繳、少繳社保問題

對於普通老百姓來說，更為關心的是，這會對自己的社保繳費產生什麼影響？

「稅務部門統一徵收社保費，提高了征繳力度，有利於將社會保險費基向個人所得稅的稅基靠攏，解決長期存在的費基不實的問題。」張盈華說，稅務部門的強制性也有助於落實《社會保險法》第六十三條對於欠繳社保費的罰則，規范市場主體的社保繳費行為。

通俗來說就是，目前有的企業不給員工上社保，更為常見的是不給員工全額上社保。而社保費由稅務部門統一徵收後，這種情況有望得到改變。

根據《職工基本養老保險個人賬戶管理暫行辦法》，職工本人一般以上一年度本人月平均工資為個人繳費工資基數。本人月平均工資低於當地職工平均工資60%的，按當地職工月平均工資的60%繳費；超過當地職工平均工資300%的，按當地職工月平均工資的300%繳費。

在現實情況中，很多企業不會按照你的月平均工資來繳納社保。

舉個例子，雖然你的實際工資每月有10000元，但企業卻按照社保繳費下限5000元來給你申報和繳納社保費，這樣一來，雖然當期你到手的工資會變多，但長遠來看，你的社保權益是受到損害的，至少退休後拿到的養老金會變少。

而社保費由稅務部門統一徵收以後，你和單位得按照實際工資10000元交社保。這樣一來，雖然你和企業當期繳納的社保費會變多，拿到手的工資會變少，但長遠來看是劃算的，這將大大增加你的社保權益。

劉劍文認為，稅務部門統一徵收社保費後，權責更加統一，依靠稅務部門長期形成的經驗豐富、強有力的徵收隊伍和系統，社保費徵收將更加規范化，也將保證社保基金的及時入庫，有效保護參保人的權益，同時也會減少甚至杜絕少繳社保的問題。

需考慮減輕企業社保負擔

張盈華指出，稅務是垂直管理體系，稅務部門徵收也會在一定程度上避免地方政府對社保征繳的干預，確保社會保險的獨立運行。

不過，張盈華認為，就現行體系來說，社保費向稅務部門統一徵收轉變，還需要考慮以下問題——

一是，五險徵收力度加大，市場主體的遵繳率提高，基金收入必定會增加，而部分地區或部分行業、企業的繳費負擔可能會加重，因此降低社會保險費率還應繼續在路上；

二是，自雇就業者、靈活就業人員等群體沒有僱主代扣代繳，需要稅務部門做好信息管理和經辦服務，以免這些群體出現社保斷繳問題。

目前，社保費率繼續階段性降低。自2018年5月1日起，企業職工基本養老保險單位繳費比例超過19%的省(區、市)，以及單位繳費比例降至19%的省(區、市)，基金累計結余可支付月數高於9個月的，可階段性執行19%的單位繳費比例至2019年4月30日。

本文來源：中國新聞網

3. 社保費全部由地稅徵收

社保是根據每個地區的社會年平均工資計算交費基數，由地方稅務局代為徵收方便於社保的地區性管理和便於統籌。
1.地稅機關徵收的社會保險費是指用人參保單位應繳納的五項社會保險費用，包括基本養老保險費、基本醫療保險費、失業保險費、工傷保險費、生育保險費。
2.地稅機關代征的社會保險費因其關繫到參保個人的切身利益，一直是社會關注的焦點。由於社會保險費為多個部門共同管理，其職責各不相同，為此，市地稅局整理製作了社保費常見的19個問題，從權責劃分、征繳流程、追繳欠費、權益維護等方面明晰了地稅機關的職責范圍和業務流程，同時也請社會各界對地稅機關代征社會保險費工作進行監督。
社保費的徵收流程主要有：
1、社保中心每月6日前將當月應征數據傳送至地稅機關；
2、地稅機關將應征數據同步到地稅大集中徵收系統；
3、繳費人每月6日-25日可在地稅大廳或網上申報繳納社保費；
4、地稅機關按天將社保費繳納信息回傳到社保中心；
5、社保中心收到回傳信息後，按規定記賬。
6、社保中心每月1-5日核定當月應繳社會保險費，並將上月未在地稅機關申報繳費的應征數據作廢，每月6日將當月核定後的應征數據傳送給地稅機關。

擴展閱讀：【保險】怎麼買，哪個好，手把手教你避開保險的這些"坑"

4. 個人所得稅徵收基數是按扣除社會保險之前的還是之後的

個人所得稅是需要在扣除社會保險後，再進行計算的。

應納稅所得額=扣除三險一金後月收入-扣除標准

2018年8月31日，修改個人所得稅法的決定通過，起征點每月5000元，2018年10月1日起實施最新起征點和稅率。

(4)社保歸稅務徵收基數擴展閱讀：

個人所得稅（personal income tax）是調整征稅機關與自然人（居民、非居民人）之間在個人所得稅的征納與管理過程中所發生的社會關系的法律規范的總稱。

英國是開征個人所得稅最早的國家，1799年英國開始試行差別稅率徵收個人所得稅，到了1874年才成為英國一個固定的稅種。

個人所得稅的納稅義務人，既包括居民納稅義務人，也包括非居民納稅義務人。居民納稅義務人負有完全納稅的義務，必須就其來源於中國境內、境外的全部所得繳納個人所得稅；而非居民納稅義務人僅就其來源於中國境內的所得，繳納個人所得稅。

個人所得稅是國家對本國公民、居住在本國境內的個人的所得和境外個人來源於本國的所得徵收的一種所得稅。在有些國家，個人所得稅是主體稅種，在財政收入中占較大比重，對經濟亦有較大影響。

參考資料：網路_個人所得稅

5. 社保劃規稅務後按什麼基數繳納

用基礎乘以勞動者應該承擔的比例就可以算出每月應該繳納的社會保險金額；專比如基數屬是800元，個人應該承擔的社會保險比例是11%，那麼每月扣錢應該是88元；具體的繳費基數和每月扣錢數額，可以打12333或到當地社保中心帶身份證查詢。

6. 社保由稅局統一徵收後為什麼公司還是按最低標准繳納員工社保

原因如下：

1，最低標准社保便宜

簡單的說就是企業不用付出太多的金錢，就可以達到國家的標准為員工繳納社保，這也是最根本的原因，因為企業存在的目的就是為了賺錢，資本家永遠是榨取員工的剩餘價值，所以從原則上來講，企業繳納的錢越少，他們剩餘的價值就越大。

2，員工剩餘的工資多

這樣從表面上看上去會讓員工覺得比較欣喜，比如說一個每個月開6000塊的員工，如果企業按照最低標准為他繳納必須的保險金的話，那麼大概會扣除600到700左右，那麼員工剩餘的工資就會達到5300塊左右，這樣的話從表面上看上去還是比較多的。

3，工資本身就不多

據不完全統計，我國的中小企業還是占絕大部分的，幾乎達到了所有企業的95%以上，那麼這些中小企業每年的產值本身就不多，所以他給員工開的工資本身就是有限的，根本不可能存在為他們繳納太多的社會保險金，所以他們只能為員工繳納最低標準的社會保險。

(6)社保歸稅務徵收基數擴展閱讀：

稅務部門依照國家法律法規和各級政府依法制定的社保政策管理徵收，征多征少必須依法依規實施，不能自行調整徵收標准。在政策不變的前提下，徵收標准和負擔水平不會出現變化，繳費負擔不會因為由稅務部門徵收而增加。稅務部門主要是通過依法堵漏增收，實現社保費收入可持續增長。

社會保險費交由稅務部門統一徵收後，征管能力和征管效率提升，有利於為整體降低費率爭取更大空間，促進降低社保費率。從這個角度看，對於依法繳費的企業來說，由稅務部門徵收後，社保費負擔會逐步合理下降。在改革中，做實費基與降低費率應同步考慮。

7. 2019年1月1日起稅務部門統一徵收社保我怎麼在網上操作變基數

2019年起社保由稅務部門統一徵收操作辦法及繳納口徑等問題

8. 社保由稅務徵收需要辦什麼手續嗎

這個應當先到明年1月份來你單價代收社保費的稅務部門去咨詢下現在要辦什麼手續，問清後可以早作準備，如果要辦什麼手續，稅務部門可能也會時先發通知等來告訴你的

9. 社會保險費由稅務徵收

保險小編幫您解答，更多疑問可在線答疑。

中央出台了關於《深化黨和國家機構改革方案》，其中涉及稅務方面的方案為：省級及以下國地稅機關合並，同時規定，社會保險費由稅務部門統一徵收。應該說，國地稅合並以後對方便納稅人辦理涉稅業務是個利好，但是社會保險費由稅務部門統一徵收。
國地稅合並以後，社會保險費由稅務部門統一徵收，社保繳費基數不能再按最低繳稅繳納了，對企業來說，負擔確實會增加，企業應該提前規劃，做好預算；對個人來說，現在少拿，將來多拿，應該來說，影響不大。