所得稅基數包含社保

㈠ 關於個人所得稅和社保基數的計算

所得稅就是除去社保你的到手工資大於5000才需要繳，你也可以去申請租房，贍養父母，房貸，小孩花費這些，不超過5000就都不用繳

㈡ 交納個人所得稅里包含了社保嗎

個人所得稅不包含社保。

個人承擔社保部分是不需要繳納個人所得稅的。

根據《財政部 國家稅務總局關於基本養老保險費 基本醫療保險費失業保險費住房公積金有關個人所得稅政策的通知》第一條「企事業單位按照國家或省（自治區、直轄市）人民政府規定的繳費比例或辦法實際繳付的基本養老保險費、基本醫療保險費和失業保險費，免徵個人所得稅；

個人按照國家或省（自治區、直轄市）人民政府規定的繳費比例或辦法實際繳付的基本養老保險費、基本醫療保險費和失業保險費，允許在個人應納稅所得額中扣除」的規定，個人在社保中心繳納的社保費可以在計算個稅前扣除。

(2)所得稅基數包含社保擴展閱讀：

如何計算保費

繳費金額=繳費基數*繳費比例。

1、社保繳費基數

社保的繳費基數，是指企業或者職工個人用於計算繳納社會保險費的工資基數，用此基數乘以規定的費率，就是企業或者個人應該繳納的社會保險費的金額。

各地的社保繳費基數與當地的平均工資數據相掛鉤。它是按照職工上一年度1月至12月的所有工資性收入所得的月平均額來確定的。每年確定一次，且確定以後，一年內不再變動，社保基數申報和調整的時間，一般是在7月。

企業一般以企業職工的工資總額作為繳費基數，職工個人一半則以本人上一年度的月平均工資為個人繳納社會保險費的工資基數。在我國，繳費基數由社會保險經辦機構根據用人單位的申報，依法對其進行核定。

2、繳費比例

繳費比例，即社會保險費的征繳費率。我國《社會保險法》對社會保險的征繳費率並未作出具體明確的規定。按照我國現行的社會保險相關政策的規定，對不同的社會保險險種，我們實行不同的征繳比例。

個人所得稅計算方法

應納稅所得額=（月收入-五險一金-起征點-依法確定的其他扣除-專項附加扣除）*適用稅率-速算扣除數

註：新個稅法於2019年1月1日起施行，2018年10月1日起施行最新起征點和稅率。

新個稅法規定，自2018年10月1日至2018年12月31日，納稅人的工資、薪金所得，先行以每月收入額減除費用五千元以及專項扣除和依法確定的其他扣除後的余額為應納稅所得額，依照個人所得稅稅率表（綜合所得適用）按月換算後計算繳納稅款，並不再扣除附加減除費用。

㈢ 個人所得稅月稅前工資包含公司繳納的社保及住房公積金嗎

不包含社保和公積金的。

個人工資在按個人社會保險（包括養老醫療等）和公積金基數，扣除個人應交部分後的凈額，然後按照個人所得稅的扣稅標准進行扣稅。兩者又先後差別，也就是說社保部分允許稅前扣除。

一、一般現在工資納稅的標準是3500元；
二、法律依據,中華人民共和國稅法》個人所得稅稅率表一
（工資、薪金所得適用）
級數 全月應納稅所得額 稅率（％）
1 不超過500元的 5
2 超過500元至2000元的部分 10
3 超過2000元至5000元的部分 15
4 超過5000元至20000元的部分 20
5 超過20000元至40000元的部分 25
6 超過40000元至60000元的部分 30
7 超過60000元至80000元的部分 35
8 超過80000元至100000元的部分 40
9 超過100000元的部分 45
（註：本表所稱全月應納稅所得額是指依照本法第六條的規定，以每月收入額減除費用一千六百元後的余額或者減除附加減除費用後的余額。）

㈣ 個人所得稅徵收基數是按扣除社會保險之前的還是之後的

個人所得稅是需要在扣除社會保險後，再進行計算的。

應納稅所得額=扣除三險一金後月收入-扣除標准

2018年8月31日，修改個人所得稅法的決定通過，起征點每月5000元，2018年10月1日起實施最新起征點和稅率。

(4)所得稅基數包含社保擴展閱讀：

個人所得稅（personal income tax）是調整征稅機關與自然人（居民、非居民人）之間在個人所得稅的征納與管理過程中所發生的社會關系的法律規范的總稱。

英國是開征個人所得稅最早的國家，1799年英國開始試行差別稅率徵收個人所得稅，到了1874年才成為英國一個固定的稅種。

個人所得稅的納稅義務人，既包括居民納稅義務人，也包括非居民納稅義務人。居民納稅義務人負有完全納稅的義務，必須就其來源於中國境內、境外的全部所得繳納個人所得稅；而非居民納稅義務人僅就其來源於中國境內的所得，繳納個人所得稅。

個人所得稅是國家對本國公民、居住在本國境內的個人的所得和境外個人來源於本國的所得徵收的一種所得稅。在有些國家，個人所得稅是主體稅種，在財政收入中占較大比重，對經濟亦有較大影響。

參考資料：網路_個人所得稅

㈤ 關於社保繳費基數和個人所得稅

根據我國稅法規定，單位為個人繳付和個人繳付的基本養老保險費、基本醫療保險費、失業保險費、住房公積金，可以從納稅義務人的應納稅所得額中扣除。目前，上述「三險一金」由企業和個人共同繳付，因此對於單位按照規定的繳費比例實際繳付的，免徵個人所得稅；個人按照規定繳費比例或辦法實際繳付的，允許在個人應納稅所得額中扣除。簡而言之，個人在取得單位發放的工資薪金所得時，其收入額中就不需包含單位繳付的部分，而個人從當月工資中繳付的個人繳費部分，則允許從應稅收入中扣除。如某人單位和個人各按規定繳付基本養老保險560元、320元，11月實發工資4000元(不含單位繳付的基本養老560元)，則扣除後的收入為3680元。

值得注意的是，允許免稅和稅前扣除的「三險一金」是有規定標準的，對於超過標准繳付的部分，需並入職工的當月工資薪金中合並納稅。一方面，扣繳義務人在扣繳納稅申報時，對單位繳存的「三險一金」，如果計入了工資單發放總額，就可以在規定比例和標准范圍內扣除；但企業通常的簡便做法是，直接不將該部分計入工資單發放總額，因此在計算繳納個人所得稅時，也不能再次重復扣除。

另一方面，對於扣除標准，「三險」的規定是其繳費基數為員工上月工資總額，繳費比率為「基本養老保險」單位14%(非深戶13%)、個人8%，「基本醫療保險」單位6.2%、個人2%，「失業保險」單位1%、個人1%。而住房公積金的扣除標准則相對復雜，其繳費基數為員工上一年度月平均工資，且該平均工資不能超過我市上一年度職工月平均工資的3倍，繳費比例則為該基數的12%，即上述3倍、12%的兩個標准都不能超過。如我市公布的上一年度職工月均工資的3倍為15654.8元，某人上年度月平均工資收入20000元，繳存比例為15%，則其實際繳存的住房公積金為20000×15%=3000元，繳存基數與扣繳比例均超過標准，則准予扣除的住房公積金為15654.8×12%=1878.6元。而若繳存比例為10%，則其實際繳存的住房公積金為20000×10%=2000元，但其繳存基數超過了規定標准，故可准予扣除的住房公積金為15654.8×10%=1565.5元。

據介紹，「三險一金」屬於稅法規定的免稅所得和法定稅前扣除項目，在單位為個人提供相關養老、醫療、就業和住房保障的同時，稅法也給予了相應計稅優惠，減輕了納稅人的稅負。但地稅部門也提醒繳存單位，對於超出標準的繳存部分需依法納稅。

㈥ 個人所得稅包括社保嗎

不包括的。
社會保險的五大特徵：
社會保險的客觀基礎，是勞動領域回中存在的風險答，保險的標準是勞動者的人身；
社會保險的主體是特定的。包括勞動者（含其親屬）與用人單位；
社會保險屬於強制性保險；
社會保險的目的是維持勞動力的再生產；
保險基金來源於用人單位和勞動者的繳費及財政的支持。
保險對象范圍限於職工，不包括其他社會成員。保險內容範圍限於勞動風險中的各種風險，不包括此外的財產、經濟等風險（有些公司計算五險一金並不是按照員工實際工資，而是另外設置基數計算繳納的）。

㈦ 社保基數與個人所得稅繳費基數不符具體指什麼

社保基數是每年核定一次，一般按照上一年度的月平均收入核定，而個稅是當月上報，最多延遲一個月上報上個月的，因此兩者不同是有可能的。

社保基數的變動，可以申請改回來，都按最低工資標准顯然是不合法的。但情況比較復雜，主要是企業為了減輕負擔，社保部分個人繳納一部分，企業繳納更高的比例。所以，比例問題不要和企業較真，因此要與企業部門做好溝通，達成一致意見。

如果次年，社保基數應該變動，都按最低工資標准顯然是不合法的。但情況比較復雜，主要是企業為了減輕負擔，社保部分個人繳納一部分，企業需要承擔更高的比例，

如養老金，個人8%，企業20%；所以如果要較真，那麼也許你就沒有30k了，企業會把企業負擔社保部分與你算一算，也許你只有25k或者更少，在繳納個稅後，到手的更少；所以你和企業要取得一致意見才好。

基本社保繳費比例：

1、養老保險：

①個人繳費根據職工本人上一年度月平均工資（最低數為上年全市職工工資的60%;最高數為上年全市職工工資的300%）的8%繳納。

②單位繳費根據職工本人上一年度月平均工資的22%繳納。2006年1月1日起，人社部將個人養老賬戶的規模統一由本人繳費工資的11%調整為8%。

此前的政策是個人繳費全部和單位繳費的3%計入個人養老賬戶，單位繳納的19%劃轉為社會統籌，而新政策將單位繳費的3%也劃入社會統籌用來解決養老空賬問題。

2、醫療保險：單位10%，個人2%+3元。

(7)所得稅基數包含社保擴展閱讀：

職工在確定繳費基數時應注意以下幾個方面：

1、單位從職工工資中直接代扣代繳的各項社會保險費、住房公積金和個調稅等，應納入繳費基數。

2、單位以現金或銀行存款形式支付給職工個人的交通補貼、電話補貼、午餐補貼、過節費以及支付高溫、高空、井下、有毒有害等特殊崗位的津貼，應納入繳費基數。

3、單位通過稅後利潤提成或分紅的辦法支付給職工個人的工資，應納入繳費基數。

4、實行底薪制的職工，根據營業額或經營業績提成取得的收入，應納入繳費基數。

5、實行業務承包或費用包干，單位不再報銷差旅費用的職工，其承包收入中的60%應納入繳費基數。

㈧ 交納個人所得稅里包含了社保嗎

個稅和社保不是一回事。個人工資在按個人社會保險（包括養老醫療等）基數，扣除個人應交部分後的凈額，然後按照個人所得稅的扣稅標准進行扣稅。兩者又先後差別，也就是說社保部分允許稅前扣除。

㈨ 交納個人所得稅里包含了社保嗎

不包括。
工資收入減去社保，超出2000元的部分才納稅。