稅務局徵收社保費對企業的負擔

『壹』 社保入稅對企業有什麼影響

社保入稅這已經是一件板上釘釘的事情，相關政策從2019年1月1日開始實行，那麼社保入稅對公司的影響有哪些？

社保入稅對企業其他影響

「社保轉稅」並不一味地給企業帶來負擔。 「社保轉稅 」一方面社保征繳由稅務部門統一負責有利於降低企業的稅務奉行成本，另一方面企業所得稅將有所減少。

《企業所得稅稅前扣除辦法》 第四十九條規定，納稅人為全體雇員按國家規定向稅務機關、勞動社會保障部門或其指定機構繳納的基本養老保險費、基本醫療保險費、基本失業保險費，按經省級稅務機關確認的標准交納的殘疾人就業保障金，按國家規定為特殊工種職工支付的法定人身安全保險，可以扣除。

就受沖擊的行業來看，勞動密集型行業受到的影響可能最大。包括服務業中的酒店、物流、餐飲、快遞以及傳統製造業等首當其沖。在勞動密集型行業中，人工成本佔到企業總成本比例較高，通常會達40%甚至更高，「社保轉稅」的變動，對這類企業的影響不可謂不大，相對的稅務籌劃就顯得十分重要了。

『貳』 社保費明年起由稅務部門徵收的比例是多少

2019年起，你的社保將有一個大變化，那就是社保費將交由稅務部門統一徵收。

中共中央辦公廳、國務院辦公廳近日印發《國稅地稅征管體制改革方案》，明確從2019年1月1日起，將基本養老保險費、基本醫療保險費、失業保險費、工傷保險費、生育保險費等各項社會保險費交由稅務部門統一徵收。

根據國務院1999年出台的《社會保險費征繳暫行條例》規定，社會保險費的徵收機構由省、自治區、直轄市人民政府規定，可以由稅務機關徵收，也可以由勞動保障行政部門按照國務院規定設立的社會保險經辦機構徵收。

2011年正式實施的《社會保險法》依然沒有明確規定社保費的統一徵收機構，只籠統提出，「社會保險費實行統一徵收，實施步驟和具體辦法由國務院規定。」

在沒有統一規定的情形下，各省份的征管模式也不一樣。如，自2017年1月1日起，河南省社會保險費改由地方稅務機關統一徵收。而根據媒體2016年底的統計，有20多個地方稅務部門實現了稅務機關代征社保費。

中國社科院世界社保研究中心執行研究員張盈華對中新網記者表示，各項社保費交由稅務部門統一徵收，此舉結束了五項社會保險在不同地區分別由社保經辦部門和稅務部門徵收的局面，統一了徵收體系，結束了「分征」的局面。

解決漏繳、少繳社保問題

對於普通老百姓來說，更為關心的是，這會對自己的社保繳費產生什麼影響？

「稅務部門統一徵收社保費，提高了征繳力度，有利於將社會保險費基向個人所得稅的稅基靠攏，解決長期存在的費基不實的問題。」張盈華說，稅務部門的強制性也有助於落實《社會保險法》第六十三條對於欠繳社保費的罰則，規范市場主體的社保繳費行為。

通俗來說就是，目前有的企業不給員工上社保，更為常見的是不給員工全額上社保。而社保費由稅務部門統一徵收後，這種情況有望得到改變。

根據《職工基本養老保險個人賬戶管理暫行辦法》，職工本人一般以上一年度本人月平均工資為個人繳費工資基數。本人月平均工資低於當地職工平均工資60%的，按當地職工月平均工資的60%繳費；超過當地職工平均工資300%的，按當地職工月平均工資的300%繳費。

在現實情況中，很多企業不會按照你的月平均工資來繳納社保。

舉個例子，雖然你的實際工資每月有10000元，但企業卻按照社保繳費下限5000元來給你申報和繳納社保費，這樣一來，雖然當期你到手的工資會變多，但長遠來看，你的社保權益是受到損害的，至少退休後拿到的養老金會變少。

而社保費由稅務部門統一徵收以後，你和單位得按照實際工資10000元交社保。這樣一來，雖然你和企業當期繳納的社保費會變多，拿到手的工資會變少，但長遠來看是劃算的，這將大大增加你的社保權益。

劉劍文認為，稅務部門統一徵收社保費後，權責更加統一，依靠稅務部門長期形成的經驗豐富、強有力的徵收隊伍和系統，社保費徵收將更加規范化，也將保證社保基金的及時入庫，有效保護參保人的權益，同時也會減少甚至杜絕少繳社保的問題。

需考慮減輕企業社保負擔

張盈華指出，稅務是垂直管理體系，稅務部門徵收也會在一定程度上避免地方政府對社保征繳的干預，確保社會保險的獨立運行。

不過，張盈華認為，就現行體系來說，社保費向稅務部門統一徵收轉變，還需要考慮以下問題——

一是，五險徵收力度加大，市場主體的遵繳率提高，基金收入必定會增加，而部分地區或部分行業、企業的繳費負擔可能會加重，因此降低社會保險費率還應繼續在路上；

二是，自雇就業者、靈活就業人員等群體沒有僱主代扣代繳，需要稅務部門做好信息管理和經辦服務，以免這些群體出現社保斷繳問題。

目前，社保費率繼續階段性降低。自2018年5月1日起，企業職工基本養老保險單位繳費比例超過19%的省(區、市)，以及單位繳費比例降至19%的省(區、市)，基金累計結余可支付月數高於9個月的，可階段性執行19%的單位繳費比例至2019年4月30日。

本文來源：中國新聞網

『叄』 社保費由稅務部門徵收後,如果企業申報的社保基數大於個稅申報工資會有什麼影響

必須按照實際收入為繳費基數繳納，也必須與報稅金額一樣，否則你就專違法了。
這就是為什麼國屬家對與單位社保繳納改革為由稅務部門徵收的根本所在。
社保的繳費基數應該是本人當月應得工資總額，包括加班費、提成等；個人所得稅計算時可扣除個人承擔的保險費後計算的。也就是說，你的社保基數應該高於個稅基數。
但社保繳費有下限及上限，每個地方不同，下限一般是當地最低工資，上限一般是當地平均工資的三倍左右。
一般企業為員工繳了保險，基數高低的政策強制執行力度是不大的。

『肆』 國地稅合並，社保由稅務徵收後企業應該怎麼辦

一、申報個稅工資和社保繳費基數不一致帶來稅收風險

關於社保繳費基數是如何確定的，先看政策規定：

根據《職工基本養老保險個人賬戶管理暫行辦法》，職工本人一般以上一年度本人月平均工資為個人繳費工資基數。

本人月平均工資低於當地職工平均工資60%的，按當地職工月平均工資的60%繳費；超過當地職工平均工資300%的，按當地職工月平均工資的 300%繳費，超過部分不計入繳費工資基數，也不記入計發養老金的基數。

現實情況是怎樣操作的呢？絕大部分企業（尤其是民營企業）都按最低繳費基數為職工繳納社保，即按上年度當地職工平均工資60%為基數繳納社保費。

但是，社會保險費由稅務部門統一徵收以後，申報個稅工資和社保繳費基數都處於稅務機關的監控之下，如果工資和繳費基數差異太大，是不是企業申報個稅的工資存在虛高申報，導致稅前虛列工資費用等，這些都會給企業帶來稅收風險。

總之，企業以後為職工繳納社保不能按最低繳費基數繳納了。

二、社保繳費基數調整對企業和個人的影響

（一）對企業的影響

簡單的說，如果職工的平均工資超過社保最低繳費基數（一般情況下都會超過的），如果調整社保基數，最直接的影響就是增加企業社保費用，增加企業成本負擔，減少企業利潤。

舉例說明：

以山東省2017年最低繳費基數3178元為例，如果按此標准，企業繳納社保費用約為880元/月，職工個人繳納社保費用約為327元/月，

如果某企業職工上年月平均工資為5000元，則該職工月繳納社保費用=880÷3178×5000=1385元，企業每年為該職工多負擔社保費用=（1385－880）×12=6060元；

如果該職工上年月平均工資為10000元，則該職工月繳納社保費用=880÷3178×10000=2769元，企業每年為該職工多負擔社保費用=（2769－880）×12=22668元。通過上述計算來看，對高工資待遇的企業來說，社保費用的增加還是比較明顯的。

（二）對個人的影響

接上例，如果按最低繳費基數計算，職工個人繳納社保費用約為327元/月，年繳費為3924元；如果某職工上年月平均工資為5000元，則年繳費=327÷3178×5000×12=6174元，年繳費增加6174－3924=2250元，即年到手工資減少2250元（不考慮個稅的影響）。

從當前看，個人可支配工資減少，但是從長期來看，對個人是個利好，因為繳費基數的增加，個人社保賬戶余額也會增加，退休時發的退休金也會增加，尤其是國家每年都會漲退休工資，

目前已經十四連漲了，因為賬戶余額多，漲的也多。因此，提高繳費基數，對個人來說現在少拿，將來多拿。

總之，國地稅合並以後，社會保險費由稅務部門統一徵收，社保繳費基數不能再按最低繳稅繳納了，對企業來說，負擔確實會增加，企業應該提前規劃，做好預算；對個人來說，現在少拿，將來多拿，應該來說，影響不大。

(4)稅務局徵收社保費對企業的負擔擴展閱讀：

申報

登記失業人員、進城務工農村勞動者、未就業的高校畢業生參加職業培訓的，根據其參加培訓和就業狀況，可向批准該定點培訓機構的勞動保障部門申請職業培訓補貼。

福建省財政廳、省勞動和社會保障廳聯合下發《關於就業專項資金使用管理及有關問題的通知》（以下簡稱《通知》）。

福建省就業困難人員靈活就業後，將享受到財政每月80元的社會保險定額補貼，其中，基本養老保險費每人每月55元、基本醫療保險費每人每月25元。

《通知》規定，縣級以上人民政府在同級財政預算中要安排就業專項資金用於促進就業工作，專項資金涉及職業介紹、職業培訓、公益性崗位、職業技能鑒定、特定就業政策、社會保險補貼、小額貸款擔保基金和小額（擔保）貸款貼息等。

就業困難人員靈活就業後，向街道(社區)申報就業,並以個人身份繳納社會保險費的，就可獲得一定數額的社會保險補貼。補貼資金由省和設區市、縣（市、區）財政按財力狀況和比例共同分擔，標准一定三年。

《通知》明確，經核准，職業培訓補貼資金直接支付給申請者本人。每人每年只能享受一次職業培訓補貼，不得重復申請。可探索以培訓券或代金券培訓試點。

按規定，培訓職業（工種）按技能鑒定A、B、C三類標准確認。A類標准600元，B類標准500元，C類標准400元。實際培訓金額低於上述標準的，按實際培訓金額作為培訓補貼標准。

當然，參加職業培訓最終是實現就業。為此，《通知》規定，以上三類人員，參加培訓後，取得福建省職業培訓結業證書（職業資格證書），6個月內沒有實現就業的，按最高不超過職業培訓補貼標準的60%給予補貼；對6個月內實現就業的，按職業培訓補貼標準的100%給予補貼。

《通知》還特別提出，對本省農村應屆初高中畢業生未能繼續升學的人員（農村「兩後生」）開展勞動預備制培訓。在技工學校培訓時間滿一個學期的，每人每次按1800元的標准給予補助。對培訓時間未滿一個學期即就業的，按實際就讀時間，按比例給予補助。

『伍』 1日起社保由稅務局統一徵收，這對企業員工有什麼影響

對員工影響不大的，對企業的要求更大了，必須給員工買保險了

『陸』 社保費有稅務部門統一徵收後，對職工和企業會有什麼影響

我國是一個發展中的國家，社會的制度在不斷的完善，其中我國的社會福利也在不斷的進步。在不斷的改革之下，我國的國力在增強著，我國的各種制度也開始變的便捷起來。以前辦一個事情需要跑十幾個單位的情況，再也不會出現了，我們的辦事窗口都集中到了一個便民服務平台。很多業務也都開始了合並辦理，比如說社保業務。社保費由稅務部門統一徵收後，對職工和企業的影響就是辦起事情來更便捷了。雖然在剛開始辦理的時候會多跑幾個地方，但是辦理成功之後就不再麻煩了。接下來我就分三點來說一說社保由稅務部門統一徵收後對職工和企業的影響。

社保由稅務部門統一徵收之後就相當於各個網路都接到了一起，再也不會發生報稅的數據和社保的繳費數據不同的事情。社保也會徵收的更為准確，不會再被企業鑽空子了。

你是怎麼看待這件事的，給我留言吧。

『柒』 社會保險費由稅務徵收

保險小編幫您解答，更多疑問可在線答疑。

中央出台了關於《深化黨和國家機構改革方案》，其中涉及稅務方面的方案為：省級及以下國地稅機關合並，同時規定，社會保險費由稅務部門統一徵收。應該說，國地稅合並以後對方便納稅人辦理涉稅業務是個利好，但是社會保險費由稅務部門統一徵收。
國地稅合並以後，社會保險費由稅務部門統一徵收，社保繳費基數不能再按最低繳稅繳納了，對企業來說，負擔確實會增加，企業應該提前規劃，做好預算；對個人來說，現在少拿，將來多拿，應該來說，影響不大。

『捌』 企業社保費交由稅務部門徵收，這對我們有什麼影響

稅務部門統一徵收社保費後，將規范企業不合規的社保繳費行為，有助解決漏繳、少繳社保問題。

由《國稅地稅征管體制改革方案》可知，將基本養老保險費、基本醫療保險費、失業保險費、工傷保險費、生育保險費等各項社會保險費交由稅務部門統一徵收。

對於企業來說，其實很多企業都存在這樣的一個問題：在與員工簽合同的時候將員工的工資壓的十分低，因為這樣一來他們就可以用更少的錢來繳納社保，這其實是一種變相的偷稅漏稅現象。而社保由稅務機關全責徵收就很好的遏制了這一想像，可以促進社會的良性發展，同時也規范了很多企業的納稅規范。

小編認為，這一改革是十分可取的，既可以調節國家收支平衡又可以規范企業的行為，何樂而不為呢?