員工社保可以全部計入費用

『壹』 五險一金員工承擔的部分為什麼也要計入企業的管理費用

設想單位不承擔代扣代繳的責任，全部以工資形式發放到個人手裡，那這些錢都是單位的管理費用中的工資，所以五險一金員工承擔的部分也要計入企業的管理費用。

會計分錄：

借：管理費用

貸：應付職工薪酬 職工工資（個人含個稅的收入）+社保費用（個人承擔部分含五險一金）

應付職工薪酬 社保費用（單位承擔部分）

應付職工薪酬 工會經費（單位承擔部分）

應付職工薪酬 職工教育經費

(1)員工社保可以全部計入費用擴展閱讀：

管理費用具體項目

1、公司經費

總部管理人員工資、職工福利費、差旅費、辦公費、董事會會費、折舊費、修理費、物料消耗、低值易耗品攤銷及其他公司經費；

2、勞動保險費

指離退休職工的退休金、價格補貼、醫葯費（包括離退休人員參加醫療保險基金）、異地安家費、職工退職金、職工死亡喪葬補助費、撫恤費、按規定支付給離休幹部的各項經費以及實行社會統籌基金；待業保險費指企業按照國家規定繳納的待業保險基金；

3、董事會會費

是指企業最高權力機構及其成員為執行職能而發生的各項費用，包括差旅費、會議費等。

4、其它費用

原稅法（2008年1月1日廢止）規定：企業發生與生產、經營直接有關的業務招待費，納稅人能提供真實有效憑證或資料，在下列限度內准予作為費用列支，超過標準的部分，

不得在稅前扣除：全年銷售（營業）收入凈額在1500萬元及其以下的，不得超過銷售（營業）凈額的5‰；全年銷售（營業）凈額超過1500萬元的部分，不得超過該部分銷貨凈額的3‰。

現稅法規定：該實施條例中第四十三條明確規定企業發生的與生產經營活動有關的業務招待費支出，按照發生額的60%扣除，但最高不得超過當年銷售（營業）收入的5‰。銷售（營業）收入包括主營業務收入和其他業務收入。

『貳』 個人應繳部分的社保費用全部由單位繳納,請問如何做賬全部步驟

不可以直接入管理費用。單位繳納應由個人負擔的部分實際上是給員工再次支付薪酬。因此這部分支出應在應付職工薪酬科目歸集反映，最後通過結轉或提取列入成本費用。

借：應付職工薪酬－社會保險費（單位部分）

貨：其他應收（付）款－社會保險費（個人部分）

(2)員工社保可以全部計入費用擴展閱讀：

企業從應付職工薪酬中扣還的各種款項（代墊的家屬葯費、個人所得稅等）， 借記本科目，貸記「其他應收款」、「應交稅費——應交個人所得稅」等科目。

企業向職工支付職工福利費，借記本科目，貸記「銀行存款」、「庫存現金」科目。

企業支付工會經費和職工教育經費用於工會運作和職工培訓，借記本科目，貸記「銀行存款」等科目。

企業按照國家有關規定繳納社會保險費和住房公積金，借記本科目，貸記「銀行存款」科目。

企業因解除與職工的勞動關系向職工給予的補償，借記本科目，貸記「銀行存款」、「庫存現金」等科目。

『叄』 計提工資時，個稅和個人社保都計入什麼科目

按照會計分錄准則，製作計提工資、發放工資、繳納個稅和社保的會計分錄，反映真是的財務收支情況：具體操作如下：

一、計提工資

借：管理費用、製造費用、生產成本、研發等相關費用

貸：應付職工薪酬

二、發放工資

借：應付職工薪酬

貸：銀行存款

其他應付款-社保或者公積金（公司代扣代繳部分）

應交稅金-個人所得稅（公司代扣代繳部分）

三、繳納社保

借：其他應付款-社保或者公積金（公司代扣代繳部分）

應付職工薪酬-社保或者公積金（公司部分）

貸：銀行存款-社保或者公積金賬戶

四、個稅扣款

借：應交稅金-個人所得稅

貸：銀行存款

『肆』 社保費用計入什麼科目

按照新准則的規定，分錄是：
1、計提：
借：管理費用-社會保險費
貸：應繳內稅費-社會保險費
2、繳納容：
借：應繳稅費-社會保險費
貸：銀行存款
以上連個有差額，計提的是公司負擔的部分，而繳納的包括員工負擔的部分，所以還要：
借：應付職工薪酬
貸：應繳稅費-社會保險費
齊活了！

擴展閱讀：【保險】怎麼買，哪個好，手把手教你避開保險的這些"坑"

『伍』 如果公司未幫員工買社保，能把該員工的工資記入工資表內作為成本嗎

可以的。

根據《中華人民共和國企業所得稅法》規定：企業實際發生的與取得收入有關的、合理的支出，包括成本、費用、稅金、損失和其他支出，准予在計算應納稅所得額時扣除。

在計算應納稅所得額時，下列支出不得扣除：向投資者支付的股息、紅利等權益性投資收益款項；企業所得稅稅款；稅收滯納金；罰金、罰款和被沒收財物的損失。企業發生的公益性捐贈支出，在年度利潤總額12%以內的部分，准予在計算應納稅所得額時扣除。

(5)員工社保可以全部計入費用擴展閱讀：

《中華人民共和國企業所得稅法》的相關要求規定：

1、企業對外投資期間，投資資產的成本在計算應納稅所得額時不得扣除。企業使用或者銷售存貨，按照規定計算的存貨成本，准予在計算應納稅所得額時扣除。

2、企業轉讓資產，該項資產的凈值，准予在計算應納稅所得額時扣除。企業在匯總計算繳納企業所得稅時，其境外營業機構的虧損不得抵減境內營業機構的盈利。

3、企業納稅年度發生的虧損，准予向以後年度結轉，用以後年度的所得彌補，但結轉年限最長不得超過五年。

『陸』 社保能直接全部進入管理費用嗎

如果交社保的人裡面沒有生產人員，那麼可以：
借：管理費用-社會保障費
貸：應版付職工薪酬-社會保障權
借：應付職工薪酬-社會保障
貸：銀行存款
如果是有生產人員的，將上面的管理費用換成製造費用就可以了。
上面這個是單位繳納的部分，如果是員工個人繳納的部分，可以：
借：管理費用-工資
貸：應付職工薪酬-工資
借：應付職工薪酬-工資
貸：其他應付款-社會保障
借：其他應付款-社會保障
貸：銀行存款

『柒』 繳社保費計入什麼科目

保險小編幫您解答，更多疑問可在線答疑。

單位繳納保險費時，是把單位應繳的回和個人應繳的都一起交答了，所以會計分錄如下：
借：管理費用---社保費（單位應繳的）
其他應收款---員工社保(個人應繳的）
貸：銀行存款
在給員工發工資時，扣回替員工繳納的員工個人應繳的保險費

『捌』 社保個人部分也是計入企業的費用嗎

個人所承擔的社會保險費用是計入職工工資的，用人單位所承擔的社會保險費用專不計入職工工資。屬
社會保險由用人單位和職工共同承擔並繳納。屬於個人應當繳納的部分，由用人單位在其本人工資中代扣代繳。
法律依據：《社會保險費征繳暫行條例》
第四條繳費單位、繳費個人應當按時足額繳納社會保險費。
征繳的社會保險費納入社會保險基金，專款專用，任何單位和個人不得挪用。
第十二條繳費單位和繳費個人應當以貨幣形式全額繳納社會保險費。
繳費個人應當繳納的社會保險費，由所在單位從其本人工資中代扣代繳。
社會保險費不得減免。

『玖』 公司為員工承擔的社保要記入公司的成本費用，個人承擔的也要記入公司的成本費用么

不能記入公司費用

掛在其他應收款上或直接從工資額里扣

分錄可以製成

借:
管理費用 (或應付工資)
____取計提工資數

管理費用----福利費(有的公司計入"應付福利費"一級科目)_____取公司承擔部分社保

貸:
現金
___________取實付工資數減去個人應承擔部分

貸:
其他應付款________個人應承擔部分+公司應承擔部分

將來將此款交保險公司時

借:
其他應付款

貸:
現金/銀行存款

『拾』 社保費計入什麼科目

不同時間段計入的科目不同，主要涉及以下科目：

應付職工薪酬--社會保險費、其他應收款--社會保險費、管理費用--社會保險費

繳納時

借：應付職工薪酬--社會保險（單位部分）

其他應收款--社會保險（個人部分）

貸：銀行存款

計提時

借：管理（銷售）費用--社會保險（單位部分）

貸：應付職工薪酬--社會保險（單位部分）

發放工資時

借：應付職工薪酬--工資（應發數）

貸：其他應收款--社會保險（個人部分）

庫存現金（實發數）

(10)員工社保可以全部計入費用擴展閱讀：會計科目表

會計科目表，是指按照經濟業務的內容和經濟管理的要求，對會計要素的具體內容進行分類核算的會計科目所構成的集合。

會計科目按其所提供信息的詳細程度及其統馭關系不同，又分為總分類科目和明細分類科目。

總分類科目是對會計要素具體內容進行總括分類，提供總括信息的會計科目，如「應收賬款」、「原材料」等科目。

明細分類科目是對總分類科目作進一步分類、提供更詳細更具體會計信息科目，如「應收賬款」科目按債務人名稱設置明細科目，反映應收賬款具體對象。

新會計准則會計科目表

一、資產類

1 1001庫存現金

2 1002銀行存款

3 1003存放中央銀行款項（銀行專用 新增）

4 1011 存放同業 銀行專用 新增 5 1012 其他貨幣資金 4 1101 短期投資（分拆)

5 1102短期投資跌價准備（更名）

6 1021 結算備付金（證券專用 新增）

7 1031 存出保證金（金融共用 新增）

8 1101 交易性金融資產 （新增）

9 1111 買入返售金融資產

10 1121應收票據

11 1122應收賬款

12 1123預付賬款

13 1131 應收股利

14 1132 應收利息

15 1201 應收代位追償款（保險專用 新增）

16 1211應收分保賬款（保險專用 新增）

17 1212 應收分保合同准備金

18 1221 其他應收款

19 1231 壞賬准備1261委託代銷商品13 1161 應收補貼款

20 1301 貼現資產（銀行專用 新增）

21 1302拆出資金（新增）

22 1303 貸款（銀行和保險共用 新增）

23 1304貸款損失准備（銀行和保險共用 新增）

24 1311代理兌付證券（銀行和證券共用 新增）

25 1321代理業務資產（新增）

26 1401 材料采購（更名）

27 1402 在途物資（新增）

28 1403原材料

29 1404 材料成本差異

30 1405庫存商品

31 1406 發出商品（新增）

32 1407商品進銷差價

33 1408委託加工物資

34 1411 周轉材料（新增） 1412包裝物及低值易耗品

35 1421消耗性生物資產

36 1431 貴金屬

37 1441抵債資產（金融共用 新增）

38 1451 損余物資（保險專用 新增）

39 1461融資租賃資產（租賃專用 新增）

40 1471 存貨跌價准備

41 1501 持有至到期投資(新增）

42 1502持有至到期投資減值准備（新增）

43 1503可供出售金融資產（新增）

44 1511長期股權投資29 1402長期債權投資（更名）

45 1512長期股權投資減值准備

46 1521投資性房地產（新增）

47 1531 長期應收款（新增）

48 1532 未實現融資收益（新增）

49 1541存出資本保證金（新增）

50 1601固定資產

51 1602累計折舊

52 1603 固定資產減值准備

53 1604 在建工程

54 1605 工程物資

55 1606固定資產清理

56 1611 未擔保余值（租賃專用 新增）

57 1621生產性生物資產（農業專用 新增）

58 1622 生產性生物資產累計折舊（農業專用 新增）

59 1623公益性生物資產（農業專用 新增）

60 1631油氣資產（石油天然氣開采專用 新增)

61 1632累計折耗（石油天然氣開采專用 新增）

62 1701無形資產

63 1702累計攤銷（新增）

64 1703無形資產減值准備

65 1711 商譽（新增） 41 1815未確認融資費用（變更類別）

66 1801 長期待攤費用

67 1811 遞延所得稅資產（新增）

68 1821獨立賬戶資產（保險專用 新增）

69 1901待處理財產損溢

二、負債類

70 2001短期借款

71 2002 存入保證金 （金融共用 新增）

72 2003拆入資金（金融共用 新增）

73 2004 向中央銀行借款（銀行專用 新增）

74 2011 吸收存款（銀行專用 新增）

75 2012 同業存放（銀行專用 新增）

76 2021 貼現負債（銀行專用 新增）

77 2101交易性金融負債（新增）

78 2111賣出回購金融資產款金（融共用 新增）

79 2201應付票據

80 2202應付賬款

81 2203預收賬款

82 2211應付職工薪酬50 2153應付福利費（合並）

83 2221應交稅費（合並） 53 2176其他應交款（合並）

84 2231應付利息（新增）

85 2232應付股利

86 2241其他應付款

87 2251 應付保單紅利（保險專用 新增）

88 2261應付分保賬款(保險專用 新增）

89 2311代理買賣證券款（證券專用 新增）

90 2312代理承銷證券款（證券和銀行共用 新增）

91 2313 代理兌付證券款（證券和銀行共用 新增）

92 2314代理業務負債（新增）

93 2401遞延收益（新增）

94 2501長期借款

95 2502應付債券

96 2601未到期責任准備金（保險專用 新增）

97 2602保險責任准備金（保險專用 新增）

98 2611 保戶儲金（保險專用 新增）

99 2621 獨立賬戶負債（保險專用 新增）

100 2701長期應付款

101 2702 未確認融資費用 （變更類別）

102 2711 專項應付款

103 2801 預計負債

104 2901 遞延所得稅負債（更名）

三、共同類

105 3001清算資金往來（銀行專用 新增)

106 3002 貨幣兌換 （金融共用 新增）

107 3101 衍生工具 （新增）

108 3201 套期工具（新增）

109 3202 被套期項目（新增）

四、所有者權益類

110 4001實收資本

111 4002資本公積

112 4101盈餘公積

113 一般風險准備（金融共用 新增）

114 4103本年利潤

115 4104利潤分配

116 4201 庫存股（新增）

五、成本類

117 5001生產成本

118 5101製造費用

119 5201勞務成本

120 5301 研發支出（新增）

121 5401 工程施工 （建造承包商專用 新增）

122 5402 工程結算 （建造承包商專用 新增）

123 5403機械作業（建造承包商專用 新增）

六、損益類

124 6001主營業務收入

125 6011 利息收入（金融共用 新增）

126 6021 手續費及傭金收入（金融共用 新增）

127 6031 保費收入（保險專用 新增）

128 6041租賃收入（租賃專用 新增）

129 6051 其他業務收入

130 6061 匯兌損益 （金融專用 新增）

131 6101公允價值變動損益（新增）

132 6111投資收益

133 6201攤回保險責任准備金（保險專用 新增）

134 6202 攤回賠付支出（保險專用 新增）

135 6203攤回分保費用（保險專用 新增）

136 6301營業外收入

137 6401主營業務成本

138 6402 其他業務支出

139 6403營業稅金及附加

140 6411 利息支出(金融共用 新增）

141 6421手續費及傭金支出（金融共用 新增）

142 6501 提取未到期責任准備金（保險專用 新增）

143 6502 提取保險責任准備金（保險專用 新增）

144 6511 賠付支出（保險專用 新增）

145 6521保戶紅利支出（保險專用 新增）

146 6531退保金（保險專用 新增）

147 6541 分出保費（保險專用 新增）

148 6542 分保費用 （保險專用 新增）

149 6601銷售費用（更名）

150 6602管理費用

151 6603財務費用

152 6604勘探費用（新增）

153 6701 資產減值損失 （新增）

154 6711營業外支出

155 6801 所得稅費用（更名)

156 6901 以前年度損益調整