申報個稅的基數是需要扣社保嗎

⑴ 請問社保的繳費基數是不是需要和個稅申報的工資保持一致

社保的計費工資一般一年一變動，確定一個基數，一年之內都不改變，但一年專的總額應該和申報個人所得稅的計屬稅工資一致。但實際工作中往往不一致，這是社保這一塊的工資基數管理監督還不到位，很多單位總是以最低基數繳納社保，而勞動部門大多也不查
計算社保費用的工資基數與用人單位申報的職工工資數額在實踐中往往不一致，其也是為了少繳納社保費用與企業所得稅。但社會保險法從今年七月一日起實施後，這種現象應當有所改變，至少在重慶會有改變的。因為幾個行政部門會聯合執法了，若發現有問題可能會對企業年檢造成影響的。

⑵ 關於個人所得稅和社保基數的計算

社保基數是根據員工上一年度月平均收入確定的；

而個人所得稅繳納基數是按照員工當月的應發工資（除去社保和公積金）-3500（免稅額）計算的。

一、工資為5500元每月，幫你分析一下，需要交納的保費的計算如下所示：

1、醫療保險：個人承擔2%，單位承擔8%； 5500*2%=110元，單位5500*8%=440元；

2、養老保險：個人為8%，單位承擔12%；5500*8%=440元，單位5500*12%=660元；

3、失業保險：個人為1%，單位承擔2%；5500*1%=55元，單位5500*2%=110元；

4、工傷保險:個人無，單位1%；個人無，單位5500*1%=55元

5、生育保險:個人無，單位1%；個人無，單位5500*1%=55元

6、公積金：個人3.5%,單位3.5%；5500*3.5%=193元，5500*3.5%=193元。而工傷和生育保險的費用均由單位承擔。

因此個人總計為：802元，單位總計為：1650元。

計算的數據可能會與實際的有出入，但計算的方式是這樣的.

因此需要交納的稅率基數為5500-802=4698元，而個人所得稅計算方法：（收入額-2000元）*適用稅率-速算扣除數 即

（4698-2000）*15%-125=279元

因此剩下的余額為：6000-802-279=4919元左右。

除去稅收和保險，應該代發工資為：4919元左右。

二、按國家規定，社保如果你是剛入公司那就以第一個月的工資為基數。如果你是入公司多年，按你上一年的平均工資為基數。

工資減去社保（公積金）之後再算個稅。

三、公積金與社保是一樣的。基數乘以百分之幾（這要看你們當地的比例，全國每個地方和每個地方不一樣，北京的12%）

(2)申報個稅的基數是需要扣社保嗎擴展閱讀：

1、社會保險基數簡稱社保基數，是指職工在一個社保年度的社會保險繳費基數。它是按照職工上一年度1月至12月的所有工資性收入所得的月平均額來進行確定。

社會保險繳費基數是計算用人單位及其職工繳納社保費和職工社會保險待遇的重要依據，有上限和下限之分，具體數額根據各地區實際情況而定。

2、個人所得稅（personal income tax）是調整征稅機關與自然人（居民、非居民人）之間在個人所得稅的征納與管理過程中所發生的社會關系的法律規范的總稱。

英國是開征個人所得稅最早的國家，1799年英國開始試行差別稅率徵收個人所得稅，到了1874年才成為英國一個固定的稅種。

個人所得稅的納稅義務人，既包括居民納稅義務人，也包括非居民納稅義務人。居民納稅義務人負有完全納稅的義務，必須就其來源於中國境內、境外的全部所得繳納個人所得稅；而非居民納稅義務人僅就其來源於中國境內的所得，繳納個人所得稅。

個人所得稅是國家對本國公民、居住在本國境內的個人的所得和境外個人來源於本國的所得徵收的一種所得稅。在有些國家，個人所得稅是主體稅種，在財政收入中占較大比重，對經濟亦有較大影響。

2018年6月19日，個人所得稅法修正案草案提請十三屆全國人大常委會第三次會議審議，這是個稅法自1980年出台以來第七次大修。 全國人大常委會關於修改個人所得稅法的決定草案2018年8月27日提請十三屆全國人大常委會第五次會議審議。依據決定草案，基本減除費用標准擬確定為每年6萬元，即每月5000元，3%到45%的新稅率級距不變。

2018年8月31日，修改個人所得稅法的決定通過，起征點每月5000元，2018年10月1日起實施最新起征點和稅率。

參考資料： 社會保險基數-網路 個人所得稅-網路

⑶ 請問個人所得稅申報表中允許扣除的社會保險費是個人部份嗎

是的。個人所得稅申報表中容許扣減的社會保險費是特指個人交納部份。公司交納部分，是公司分擔的，不算入個人的每月薪水裡。所以不必扣減。

根據《財政部、國家稅務總局關於基本養老保險費、基本醫療保險費、失業保險費、住房公積金有關個人所得稅政策的通知》（財稅〔2006〕10號）的規定：

企事業單位按照國家或省（自治區、直轄市）人民政府規定的繳費比例或辦法實際繳付的基本養老保險費、基本醫療保險費和失業保險費,免徵個人所得稅。

(3)申報個稅的基數是需要扣社保嗎擴展閱讀：

個人所得稅申報表中允許扣除的還有專項附加扣除部分，具體如下：

1、子女教育

納稅人的子女接受全日制學歷教育的相關支出，按照每個子女每月1000元的標準定額扣除。

2、繼續教育

納稅人在中國境內接受學歷（學位）繼續教育的支出，在學歷（學位）教育期間按照每月400元定額扣除。同一學歷（學位）繼續教育的扣除期限不能超過48個月。納稅人接受技能人員職業資格繼續教育、專業技術人員職業資格繼續教育的支出，在取得相關證書的當年，按照3600元定額扣除。

3、大病醫療

在一個納稅年度內，納稅人發生的與基本醫保相關的醫葯費用支出，扣除醫保報銷後個人負擔（指醫保目錄范圍內的自付部分）累計超過15000元的部分，由納稅人在辦理年度匯算清繳時，在80000元限額內據實扣除。

4、住房貸款利息

納稅人本人或者配偶單獨或者共同使用商業銀行或者住房公積金個人住房貸款為本人或者其配偶購買中國境內住房，發生的首套住房貸款利息支出，在實際發生貸款利息的年度，按照每月1000元的標準定額扣除，扣除期限最長不超過240個月。納稅人只能享受一次首套住房貸款的利息扣除。

5、住房租金

納稅人在主要工作城市沒有自有住房而發生的住房租金支出，可以按照以下標準定額扣除：

（1）直轄市、省會（首府）城市、計劃單列市以及國務院確定的其他城市，扣除標准為每月1500元；

（2）除第一項所列城市以外，市轄區戶籍人口超過100萬的城市，扣除標准為每月1100元；市轄區戶籍人口不超過100萬的城市，扣除標准為每月800元。

6、贍養老人：納稅人贍養一位及以上被贍養人的贍養支出，統一按照以下標準定額扣除：

（1）納稅人為獨生子女的，按照每月2000元的標準定額扣除；

（2）納稅人為非獨生子女的，由其與兄弟姐妹分攤每月2000元的扣除額度，每人分攤的額度不能超過每月1000元。可以由贍養人均攤或者約定分攤，也可以由被贍養人指定分攤。約定或者指定分攤的須簽訂書面分攤協議，指定分攤優先於約定分攤。

⑷ 個人所得稅與社保有什麼關系

個人所得稅與社保的繳納基數都是個人工資，繳納社保的部分也是需要計入個人所得稅部分的。
《中華人民共和國個人所得稅法》
第二條
下列各項個人所得，應當繳納個人所得稅：
（一）工資、薪金所得；
（二）勞務報酬所得；
（三）稿酬所得；
（四）特許權使用費所得；
（五）經營所得；
（六）利息、股息、紅利所得；
（七）財產租賃所得；
（八）財產轉讓所得；
（九）偶然所得。
居民個人取得前款第一項至第四項所得（以下稱綜合所得），按納稅年度合並計算個人所得稅；非居民個人取得前款第一項至第四項所得，按月或者按次分項計算個人所得稅。納稅人取得前款第五項至第九項所得，依照本法規定分別計算個人所得稅。
第四條
下列各項個人所得，免徵個人所得稅：
（一）省級人民政府、國務院部委和中國人民解放軍軍以上單位，以及外國組織、國際組織頒發的科學、教育、技術、文化、衛生、體育、環境保護等方面的獎金；
（二）國債和國家發行的金融債券利息；
（三）按照國家統一規定發給的補貼、津貼；
（四）福利費、撫恤金、救濟金；
（五）保險賠款；
（六）軍人的轉業費、復員費、退役金；
（七）按照國家統一規定發給幹部、職工的安家費、退職費、基本養老金或者退休費、離休費、離休生活補助費；
（八）依照有關法律規定應予免稅的各國駐華使館、領事館的外交代表、領事官員和其他人員的所得；
（九）中國政府參加的國際公約、簽訂的協議中規定免稅的所得；
（十）國務院規定的其他免稅所得。 前款第十項免稅規定，由國務院報全國人民代表大會常務委員會備案。

⑸ 個人所得稅徵收基數是按扣除社會保險之前的還是之後的

個人所得稅是需要在扣除社會保險後，再進行計算的。
目前個人所得稅的起征點為回3500元，在計算員工個答人所得稅時，需將員工所有應發項目計算合計後，扣除社會保險個人應繳納的部分，再計算個人所得稅。
例如員工本月應發金額為5000元，假設其社保個人繳納部分為1000元，那麼員工的計稅工資為4000元，再減去個稅起征點3500元，最後得出員工的計稅金額為500元。

⑹ 在地稅網上申報個人所得稅時，在「扣除費用：社保」欄應該填哪個數字

1. 個人承擔的那個金額。

2. 因為你申報的是個人所得稅代表的是你個人的資產。地稅：營業稅、城建稅、教育費附加、地方教育費附加，水利建設專項基金，印花稅、城鎮土地使用稅、房產稅、城市房地產稅、車船稅、土地增值稅、資源稅、煙葉稅、個人所得稅、企業所得稅（2002年1月1日以前設立的內資企業）、社會保險（基本養老、基本醫療、失業、工傷、生育保險費）殘疾人就業保障金、文化事業建設費。

(6)申報個稅的基數是需要扣社保嗎擴展閱讀：

個人所得稅(personal income tax)是調整征稅機關與自然人(居民、非居民人)之間在個人所得稅的征納與管理過程中所發生的社會關系的法律規范的總稱。

個人所得稅的納稅義務人，既包括居民納稅義務人，也包括非居民納稅義務人。居民納稅義務人負有完全納稅的義務，必須就其來源於中國境內、境外的全部所得繳納個人所得稅;而非居民納稅義務人僅就其來源於中國境內的所得，繳納個人所得稅。

個人所得稅是國家對本國公民、居住在本國境內的個人的所得和境外個人來源於本國的所得徵收的一種所得稅。在有些國家，個人所得稅是主體稅種，在財政收入中占較大比重，對經濟亦有較大影響。

2011年9月1日起，中國內地個稅免徵額調至3500元。2018年10月，個稅起征點擬調至每月5000元

⑺ 個人所得稅徵收基數是按扣除社會保險之前的還是之後的

個人所得稅是需要在扣除社會保險後，再進行計算的。

應納稅所得額=扣除三險一金後月收入-扣除標准

2018年8月31日，修改個人所得稅法的決定通過，起征點每月5000元，2018年10月1日起實施最新起征點和稅率。

(7)申報個稅的基數是需要扣社保嗎擴展閱讀：

個人所得稅（personal income tax）是調整征稅機關與自然人（居民、非居民人）之間在個人所得稅的征納與管理過程中所發生的社會關系的法律規范的總稱。

英國是開征個人所得稅最早的國家，1799年英國開始試行差別稅率徵收個人所得稅，到了1874年才成為英國一個固定的稅種。

個人所得稅的納稅義務人，既包括居民納稅義務人，也包括非居民納稅義務人。居民納稅義務人負有完全納稅的義務，必須就其來源於中國境內、境外的全部所得繳納個人所得稅；而非居民納稅義務人僅就其來源於中國境內的所得，繳納個人所得稅。

個人所得稅是國家對本國公民、居住在本國境內的個人的所得和境外個人來源於本國的所得徵收的一種所得稅。在有些國家，個人所得稅是主體稅種，在財政收入中占較大比重，對經濟亦有較大影響。

參考資料：網路_個人所得稅

⑻ 社保4000為基數需要交個稅嗎

若工資單上扣除社保費用前的應發工資是4000元（不考慮個稅，而且是單位申報社保局的工資），那粗算的話，你個人扣11%到手現金是4000-4000*11%=3560元。
單位為你實際支付還有社保費用，並沒有在工資單上反映。4000*29%=1160元
單位總的為你支出可以理解為4000+1160=5160元
單位社保費用承擔比例過大，而且多交的錢員工一分也享受不到（排除生育、失業，這兩項金額也不大）。都被國家統籌去了，一點也不劃給個人（剛推行那幾年還有劃一部分到個人賬戶）。所以單位可能會社險規定的最低比例繳費（就是不會按4000工資申報，可能按2000或2500等的），大家也沒必要和單位理論。若按4000，單位交1160，若按2000，單位交580元，一個人上每月就可省580元。若以加班、津貼等形式或帳外補貼給個人不是皆大歡喜。

擴展閱讀：【保險】怎麼買，哪個好，手把手教你避開保險的這些"坑"

⑼ 社保繳費基數可以與個人所得稅不一致嗎

社保繳費基數可以與個人所得稅不一致，社保的繳費基數是按照去年工資的平均數來確定的，而個人所得稅是根據實際收入情況來確定交稅額的。社會保險繳費基數是計算用人單位及其職工繳納社保費和職工社會保險待遇的重要依據，有上限和下限之分，具體數額根據各地區實際情況而定。

根據《中華人民共和國個人所得稅法》第二條下列各項個人所得，應當繳納個人所得稅：

（一）工資、薪金所得；

（二）勞務報酬所得；

（三）稿酬所得；

（四）特許權使用費所得；

（五）經營所得；

（六）利息、股息、紅利所得；

（七）財產租賃所得；

（八）財產轉讓所得；

（九）偶然所得。

居民個人取得前款第一項至第四項所得（以下稱綜合所得），按納稅年度合並計算個人所得稅；非居民個人取得前款第一項至第四項所得，按月或者按次分項計算個人所得稅。納稅人取得前款第五項至第九項所得，依照本法規定分別計算個人所得稅。

(9)申報個稅的基數是需要扣社保嗎擴展閱讀：

《中華人民共和國個人所得稅法》第四條下列各項個人所得，免徵個人所得稅：

（一）省級人民政府、國務院部委和中國人民解放軍軍以上單位，以及外國組織、國際組織頒發的科學、教育、技術、文化、衛生、體育、環境保護等方面的獎金；

（二）國債和國家發行的金融債券利息；

（三）按照國家統一規定發給的補貼、津貼；

（四）福利費、撫恤金、救濟金；

（五）保險賠款；

（六）軍人的轉業費、復員費、退役金；

（七）按照國家統一規定發給幹部、職工的安家費、退職費、基本養老金或者退休費、離休費、離休生活補助費；

（八）依照有關法律規定應予免稅的各國駐華使館、領事館的外交代表、領事官員和其他人員的所得；

（九）中國政府參加的國際公約、簽訂的協議中規定免稅的所得；

（十）國務院規定的其他免稅所得。

前款第十項免稅規定，由國務院報全國人民代表大會常務委員會備案。